1、第三章支付結算的法律制度,一、支付結算概述 二、銀行結算帳戶 三、票據(jù)結算 四、非票據(jù)結算方式,一、支付結算概述,（一）有關基本概念 （二）單位、個人和銀行在辦理支付結算時必須遵守的原則 （三）辦理支付結算的基本要求 （四）填寫票據(jù)和結算憑證的基本要求,（一）有關基本概念,結算的概念： 結算是指由于經(jīng)濟往來而發(fā)生的貨幣收付行為。 按支付方式不同分為：現(xiàn)金結算和銀行存款結算 支付結算的概念 支付結算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結算憑證進行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉(zhuǎn)移。 支付結算的主體：銀行、單位和個人 中介機構：銀行

2、（注意！非銀行不得辦理）,（二）單位、個人和銀行在辦理支付結算時必須遵守的原則,1、恪守信用、履約付款。即各單位之間、單位與個人之間發(fā)生交易往來，通過銀行辦理結算，并根據(jù)各自的具體條件，自行協(xié)商訂約，使收付雙方辦理款項收付完全建立在自覺自愿、相互信任的基礎上。該原則要求結算當事人必須依法承擔義務和行使權利，嚴格遵守信用，履行付款義務，特別是應當按照約定的付款金額和付款日期進行支付。 2、誰的錢進誰的賬、由誰支配。即銀行在辦理結算時，必須尊重開戶單位資金支配的自主權，做到誰的錢進誰的賬，銀行不代扣款項，以維護開戶單位對資金所有權或經(jīng)營權，保證開戶單位對其資金的自主支配。 3、銀行不墊款。即銀行在

3、辦理結算過程，只負責將結算款項從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶，銀行不承擔墊付任何款項的責任，以劃清銀行與開戶單位的資金界限，保護銀行資金的所有權或經(jīng)營權，促使開戶單位直接對自己的債權債務負責。,（三）辦理支付結算的基本要求,（1）單位、個人和銀行辦理支付結算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結算憑證。 （2）單位、個人和銀行應當按照人民幣銀行結算賬戶管理辦法的規(guī)定開立、使用賬戶。 （3）票據(jù)和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。 （4）填寫票據(jù)和結算憑證應當規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯不漏、不潦草，防止涂改。,問題歸納,哪些支付結算憑證銀行不受理？

4、 未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結算憑證，銀行不受理； 出票日（簽發(fā)日）、票據(jù)金額、收款人名稱更改的銀行不受理； 票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行不受理。 哪些支付結算票據(jù)為無效票據(jù)？ 未使用按中國人民銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)，票據(jù)無效； 出票日（簽發(fā)日）、票據(jù)金額、收款人名稱更改的票據(jù)無效； 出票日期必須大寫，小寫的票據(jù)無效。 銀行能否凍結、扣劃存款人的款項？ 除國家法律法規(guī)行政法規(guī)另有規(guī)定的外，銀行不得為任何單位或者個人凍結、扣劃款項。,（四）填寫票據(jù)和結算憑證的基本要求,（1）金額和數(shù)字中文大寫金額數(shù)字應用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應受理。 （2）大寫金額中

5、文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應寫“整”（或“正”）字；到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。 （3）中文大寫金額數(shù)字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應加填“人民幣”三字。 （4）阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構成和防止涂改的要求進行書寫。小寫金額前均應填寫人民幣符號,（四）填寫票據(jù)和結算憑證的基本要求,（5）票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。注意加壹和加零的規(guī)定： 在填寫月、日時，月為壹

6、、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前面加“壹”。 如：2月12日，應寫成零貳月壹拾貳日；10月20日，應寫成零壹拾月零貳拾日。 注意！票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔。,1月6日零壹月零陸日 3月15日零叁月壹拾伍日 7月28日零柒月貳拾捌日 10月30日零壹拾月零叁拾日,二、銀行結算賬戶,（一）銀行結算賬戶的概念和種類 （二）銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷 （三）各類結算賬戶的功能及使用范圍,（一）銀行結算賬戶的概念和種類,銀行結算賬戶是指存款人在銀行開

7、立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。 注意：存款人是指單位、個體戶、個人 銀行是指在中國境內(nèi)經(jīng)批準經(jīng)營支付結算業(yè)務的政策性銀行、商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行 銀行結算賬戶的種類 銀行結算賬戶按存款人不同分為： 單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。 個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照開立的銀行結算賬戶屬于上述哪類？ 單位銀行結算賬戶按用途不同分為： 基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。,（二）銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷,銀行結算賬戶的開立： 存款人應在注冊地或住所所在地開立銀行結算賬戶。 存款人開立銀行結算賬戶時，應填制開戶申請書。銀行與存款人須簽訂銀行結算賬戶管理協(xié)議，

8、明確雙方的權利與義務。銀行審查后符合開立賬戶條件的，應辦理開戶手續(xù)，并履行向人民銀行當?shù)胤种袀浒傅牧x務；需要核準的，應及時報送人民銀行核準，人行需在兩個工作日內(nèi)進行審核。 銀行應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。 賬戶名稱：單位賬戶證明文件中的全稱；個體工商戶營業(yè)執(zhí)照的字號，營業(yè)執(zhí)照無字號的，個體戶+經(jīng)營者姓名；自然人有效證件中的名稱 時間規(guī)定：銀行為客戶開戶后，5日內(nèi)報人行備案，3日內(nèi)通知基本存款賬戶開戶行。單位賬戶開立3日后方可辦理付款業(yè)務。,銀行結算賬戶的變更,銀行結算賬戶的變更是指存款人的賬戶的信息資料發(fā)生的變化或改變，存款人應及時向開戶銀行辦

9、理變更手續(xù)。 存款人下列信息資料變更后，應及時向開戶銀行辦理變更手續(xù)： 存款人賬戶名稱的改變 單位法人代表和主要負責人的改變 地址、郵編和電話等資料的改變 時間要求： 存款人銀行結算賬戶有法定變更事項的，應于5日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關證明，開戶銀行應及時辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向人民銀行報告。,銀行結算賬戶的撤銷,銀行結算賬戶的撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結算賬戶使用的行為。 存款人有以下情形之一的，應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關閉的；（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（3）因遷址需要變更開戶銀行的；（4）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。

10、 銀行賬戶的撤銷程序：,被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關閉、被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照；,5個工作日內(nèi),向開戶銀行提出撤銷賬戶申請,銀行結算賬戶的撤銷,銀行賬戶的撤銷程序： 申請撤銷基本存款賬戶的,基本存款賬戶開戶行撤銷賬戶后,2個工作日內(nèi),通知存款人其他銀行結算賬戶開戶行,自接到通知起2日內(nèi),通知存款人撤銷其有關結算賬戶,自接到通知起3日內(nèi),辦理銀行結算賬戶的撤銷,銀行結算賬戶的撤銷,辦理銀行結算賬戶撤銷手續(xù)時應注意的事項： 與銀行核對結算賬戶的余額 交回各種重要的空白票據(jù)和結算憑證 交回開戶登記證，并在上面注明銷戶日期，2日內(nèi)報人民銀行。 存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。

11、一年內(nèi)未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位在30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入就懸未取專戶管理。,（三）各類結算賬戶的功能及使用范圍,基本存款賬戶 一般存款賬戶 臨時存款賬戶 專用存款賬戶 個人結算賬戶 異地結算賬戶,1、基本存款賬戶,基本存款賬戶的概念： 基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金收付而開立的銀行結算賬戶，是存款人的主要存款賬戶。 基本存款賬戶使用范圍 基本存款賬戶的使用范圍包括：存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取。 基本存款賬戶開戶應提交的文件： 營業(yè)執(zhí)照正本 稅務登記證基本存款賬戶的有關規(guī)定： 一個單位只

12、能在一家金融機構開立一個基本存款賬戶； 工資獎金只能從基本存款賬戶支取； 個人不能開立基本存款賬戶。,2、一般存款賬戶,一般存款賬戶的概念： 一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。 一般存款賬戶的使用范圍 一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 開立一般存款賬戶應出具的文件資料： 營業(yè)執(zhí)照正本 稅務登記證 基本存款賬戶登記證 借款合同等,3、臨時存款賬戶,臨時存款賬戶的概念 臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結算賬戶。

13、臨時存款賬戶的使用范圍：臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。主要包括： 設立臨時機構 異地臨時經(jīng)營 注冊驗資 臨時存款賬戶支取現(xiàn)金的規(guī)定： 臨時存款賬戶支取現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。 臨時存款賬戶的有效期： 有效期最長不得超過2年,4、專用存款賬戶,專用存款賬戶的概念： 專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。 專用存款賬戶的開立條件： 必須針對特定事項開立，包括15種資金的管理與使用。 專用存款賬戶的使用規(guī)定： 單位銀行卡賬戶的資金必須由基本賬戶轉(zhuǎn)賬

14、存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務 財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金、信托基金等專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金 其他專用存款賬戶只能在國家規(guī)定的范圍內(nèi)辦理資金的收付和現(xiàn)金的支取。,5、個人銀行結算賬戶,個人銀行結算賬戶的概念 個人銀行結算賬戶是指存款人有投資、消費、結算等需要而憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶。自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。 個人銀行結算賬戶使用范圍 個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，不得辦理轉(zhuǎn)賬結算。 個人銀行結算賬戶開戶條件 使

15、用支票、信用卡等信用支付工具的，辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業(yè)務的，可以申請開立個人銀行結算賬戶。,5、個人結算賬戶,個人銀行結算賬戶的類型： 定期借記：由收款人定期對付款人的開戶銀行發(fā)起的，委托付款人開戶銀行按照約定扣劃付款人的款項給收款人的資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務 定期貸記：銀行按照付款人的付款憑證，定期將款項劃付給收款人的資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務 單位結算賬戶的款項轉(zhuǎn)入個人結算賬戶的規(guī)定： 每筆超過5萬元的，應向其開戶行提供相應的付款依據(jù)和完稅證明,6、異地結算賬戶,異地銀行結算賬戶的概念異地銀行結算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應的銀行結算賬戶。 異地銀行結算賬戶開立條件 存款

16、人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶：（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、 縣），需要開立基本存款賬戶的；（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的；（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的；（4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的；（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。 異地開立基本存款賬戶的條件及應出具的證明文件 提交注冊地人民銀行分支行出具的未開立基本賬戶的證明,第三節(jié) 票據(jù)結算,一、票據(jù)概述,（一）票據(jù)的概念、種類及特征 票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定

17、的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。 在我國，票據(jù)包括： 銀行匯票 商業(yè)匯票 銀行本票 支票,（二）票據(jù)的特征,票據(jù)以是設權證券 票據(jù)是要式證券：要式指必須依法做成規(guī)定的格式和記載規(guī)定的事項，否則就會影響該票據(jù)的效力甚至會導致票據(jù)無效。 票據(jù)是文義證券。文義證券是指證券上的權利義務僅依證券上記載的文義而確定。 票據(jù)是繳回證券 票據(jù)是一種無因證券：只要持票人提示付款，付款人即無條件支付票據(jù)金額，不論取得票據(jù)的原因是什么。例題3.3.1 票據(jù)是一種流通證券可轉(zhuǎn)讓,（二）票據(jù)的特征,票據(jù)以支付一定金額為目的：票據(jù)上的權利和義務只有在票據(jù)金額得到全部支付后才歸于消滅。 票據(jù)是出票人依法

18、簽發(fā)的有價證券要式證券 票據(jù)所表示的權利與票據(jù)不可分割 票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付或委托他人支付（本票、支票、匯票）,案例：甲商場與一空調(diào)生產(chǎn)公司簽訂一份買賣合同，合同規(guī)定該生產(chǎn)公司向商場供應分體空調(diào)機5000臺，貨款1500萬元，由該商場貼上另一名牌空調(diào)機廠的對外銷售。商場為此開具一張1500萬元的匯票給空調(diào)機生產(chǎn)公司，空調(diào)機生產(chǎn)公司隨后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給某原料供應商。原料供應商匯票到期時向甲商場兌現(xiàn)時，遭商場拒付。理由是商場因冒充某名牌空調(diào)機廠的商標對外銷售而被工商行政管理部門查處。 請問答：（1）空調(diào)機生產(chǎn)公司將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給原料供應商是否有效？為什么？（2）甲商場拒付理由是否成

19、立？ 答：（1）空調(diào)機生產(chǎn)公司將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給原料供應商是有效的票據(jù)行為。票據(jù)行為的內(nèi)容合法，主要是指票據(jù)行為本身的記載事項、程序的合法，至于形成該票據(jù)關系的基礎關系所涉及的行為是否合法，則與此無關。 （2）商場拒付理由是不成立。理由是票據(jù)權利的產(chǎn)生是有因的，但票據(jù)權利的行使卻是無因的，票據(jù)債務人不得以自己與出票人的前手之間的抗辨事由對抗持票人。,（三）票據(jù)的功能,支付功能 匯兌功能異地付款 信用功能延遲付款 債務抵消功能結算功能 融資功能可轉(zhuǎn)讓,（四）票據(jù)的當事人,票據(jù)當事人是指： 票據(jù)法律關系中享有票據(jù)權利、承擔票據(jù)義務的主體。,基本當事人 出票人 收款人 付款人 注意： 基本當事人不存

20、在或 不完全，法律關系不 成立，票據(jù)無效,非基本當事人 承兌人 背書人 被背書人 保證人 注意： 非基本當事人是否存在取 決于票據(jù)行為是否發(fā)生,背書關系,因背書行為而產(chǎn)生的票據(jù)關系為背書關系 當事人包括：背書人和被背書人 轉(zhuǎn)讓票據(jù)所有權人背書人 受讓票據(jù)所有權人被背書人 背書 背書 甲公司乙公司丙公司丁公司 出票人 收款人 被背書人 被背書人 （付款人） 背書人 背書人 （收款人）,基本當事人關系,（五）票據(jù)權利,是指持票人向票據(jù)債務人請求票據(jù)金額的權利，包括： 票據(jù)的請求權：持票人向票據(jù)的主債務人請求付款的權利，是第一順序權利，也稱主要票據(jù)權利； 主債務人：匯票的承兌人、支票的付款人、本票的

21、出票人。 票據(jù)的追索權：指票據(jù)當事人行使付款請求權遭到或有其他法定原因存在，向其前手請求償還票據(jù)金額及其法定費用的權利，是第二順序權利，也稱償還請求權利； 票據(jù)當事人：持票人、已經(jīng)付了款的保證人,（六）票據(jù)義務,是指票據(jù)債務人向持票人支付票據(jù)金額的責任 匯票：承兌人、背書人、出票人、保證人 本票：出票人、背書人、出票人、保證人 支票：銀行、背書人 教材115頁例題3.3.3，例題3.3.4,（六）票據(jù)行為,出票 背書 承兌 保證,（七）票據(jù)簽章,票據(jù)當事人在票據(jù)上簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為，是票據(jù)行為生效的重要條件，也是票據(jù)行為表現(xiàn)中必須記載的事項。沒有簽章，會導致票據(jù)無效或相應的票據(jù)行為無

22、效。 簽發(fā)時：出票人，否則票據(jù)無效； 轉(zhuǎn)讓時：背書人，否則背書無效，但不影響前手簽章的效力； 承兌時：承兌人，則背書無效，但不影響前手簽章的效力； 保證時：保證人，則背書無效，但不影響前手簽章的效力； 持票人行使票據(jù)權利時：持票人,（八）票據(jù)記載事項,票據(jù)記載事項：是依法在票據(jù)上記載的相關內(nèi)容；包括： 絕對記載事項必須記載的，否則票據(jù)無效（例如:票據(jù)種類） 相對記載事項應記載而未記載，適用法律有關事項而不使票據(jù)失效的事項。（例如見票即付的票據(jù)未記載付款日期） 任意記載事項由當事人選擇記載，不記載不影響票據(jù)效力，記載時則產(chǎn)生票據(jù)效力的事項。（例如不得轉(zhuǎn)讓） 例題3.3.5,（九）票據(jù)喪失的補救,

23、票據(jù)喪失：滅失、遺失、被盜 補救方法：掛失止付、公示催告、普通訴訟 掛失止付是失票人將票據(jù)喪失的情況，告知支付人，要求支付人暫停付款的一種方法。只有記載有確定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失才能申請掛失止付。具體包括：商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票和銀行本票 。這種方法的局限性在于失票人仍無法行使票據(jù)權利，票據(jù)的權利處在不確定狀態(tài)，因此，這種方法并不是票據(jù)喪失后的必然措施，只是一種暫時的預防措施，最終還是要通過申請公示催告或提起訴訟。,（九）票據(jù)喪失的補救,公示催告是人民法院根據(jù)失票人的申請，以公示方法，催促不確定的利害關系人限期申報權利，如逾期不申報，即由人民法院確認已喪失的票據(jù)無效

24、，使票據(jù)權利與票據(jù)相分離，以實現(xiàn)自己的權利的一種方法。它須經(jīng)過以下一些程序。（1）當事人在掛失止付后3日內(nèi)，或在票據(jù)喪失后馬上向法院提出申請。（2）法院的審查與受理。（3）發(fā)出公告。法院受理后，必須在3日內(nèi)發(fā)出公告，催促利害關系人申報權利，公告期由法院決定，但不得少于60日。公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權利的行為無效。（4）利害關系人申報權利。即利害關系人在公示催告期間申明對票據(jù)的權利。如申報合格，法院應裁定終止公示催告程序；如出示的票據(jù)不一致，法院應裁定駁回。（5）除權判決。公示催告期間終止后，如無人申報權利，法院將判決宣布該票據(jù)今后不再具有法律效力。自判決公告之日起，申請人有權向支付人請求支付，

25、支付人也應當支付。 必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)。,（九）票據(jù)喪失的補救,普通訴訟。由于公示催告存在著難以傳達到確定的付款銀行、難以引起企業(yè)或銀行所注意、有礙于票據(jù)流通使用等弊端。為此，我國法律賦予了失票人提起訴訟的權利。我國票據(jù)法第15條第3款規(guī)定：“失票人應在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在喪失票據(jù)后向人民法院提起訴訟。”非法持有者明確的、以其為被告，要求其交出票據(jù)，如果票據(jù)已支付，則可請求賠償損失。受理的法院應為票據(jù)支付地或被告所在地的人民法院。,案例,三星公司某采購人員持由該公司開戶銀行簽發(fā)的，不能用于支現(xiàn)現(xiàn)金的銀行本票，前往某銷售公司購置一批價值100萬元的商品，在前往途中，由于該采購人員

26、保管不慎，銀行本票被盜。隨后，三星公司根據(jù)該采購人員的報告，將銀行本票被盜通知該銀行本票的付款銀行，要求掛失止付。但該銀行對上述情況進行審查后拒絕辦理掛失止付。 問：（1）該銀行拒絕掛失止付是否正確？為什么？ （2）三星公司在被銀行拒絕掛失止付后，可以采取哪些措施維護自己的權益？ 答：（1）該銀行拒絕掛失止付是正確的。因為票據(jù)法規(guī)定：未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付。 （2）向人民法院申請公示催告；向人民法院提出普通訴訟。,二、支票,支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。,支票的基本當事人有哪些？,支票種類：支票分為現(xiàn)

27、金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。,支票的使用范圍：同城或異地都行。 支票記載事項 支票絕對記載事項：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章；收款人名稱。支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權補記，未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。 支票相對記載事項：付款地；出票地 支票不得記載事項：付款日期 支票可以記載非法定記載事項，但這些事項不發(fā)生支票上的效力。例題3.3.9 支票提示付款期限 支票的提示付款期限自出票日起10日。 支票辦理要求 支票的辦理程序等應符合有關規(guī)定。（教材122頁）,案例,A公司和B公司簽訂一項購銷合同，A公司向B公司開出一張支票，并在支票

28、上備注：B公司必須發(fā)貨之后A公司才付款。B公司當日下午即到銀行填寫進賬單并順利獲得此筆款項。后因B公司久未發(fā)貨，A公司要求銀行退回上述支票上的款項，銀行駁回A公司的請求。 問：銀行的做法是否恰當？,案例,2001年4月2日，某修配廠派人持現(xiàn)金到外地某市購貨，因結算困難，該修配廠以現(xiàn)金6，750元向本地某單位換取了該單位限額為6500元的轉(zhuǎn)賬支票一張，余250元作為手續(xù)費，由該單位收取，待修配廠使用該支票購貨時，因該單位存款不足，遭銀行拒付，同時銀行還以該單位開空頭支票，對其罰款65元，后修配廠要求該單位返還現(xiàn)金6750元，并賠償經(jīng)濟損失，雙方發(fā)生爭執(zhí)，修配廠起訴至人民法院。問： （1）銀行處理

29、是否正確，為什么? （2）修配廠和單位違反了哪些規(guī)定，應怎樣處理? 答：（1）拒付正確。但銀行罰款65元不正確。根據(jù)銀行結算辦法的規(guī)定，存款人簽發(fā)空頭支票，按票面金額對其以5%但不低于1,000的罰款。 （2）修配廠以現(xiàn)金購買轉(zhuǎn)賬支票，違反了票據(jù)法的規(guī)定，某單位以轉(zhuǎn)賬支票套取現(xiàn)金，違反了現(xiàn)金管理暫行條例應給以罰款。因為雙方都違反了經(jīng)濟法規(guī)，造成的經(jīng)濟損失應由各自承擔，某單位應返還修配廠人民幣6,750元。,案例,萬民公司在轉(zhuǎn)型時外購了一批原材料，供貨方上門催要金額為20萬元的材料欠款。萬民公司在銀行存款賬戶余額僅剩2萬元的情況下，為了盡快將供貨方“打發(fā)走”，就向供貨方開出了一張20萬元的轉(zhuǎn)賬支

30、票。請回答： （1）萬民公司開出的這張轉(zhuǎn)賬支票屬于什么性質(zhì)的支票？ （2）銀行是否可以對萬民公司進行罰款？罰款金額是多少？ （3）供貨方是否有權要求萬民公司對其賠償？賠償金額是多少？,答：（1）萬民公司開出的這張轉(zhuǎn)賬支票屬于空頭支票。 （2）銀行可以對萬民公司進行罰款。罰款是10000元（5%）。 （3）供貨方有權要求萬民公司賠償，賠償金額是4000元（2%）。,三、銀行本票（第三版教材不做要求）,（一）概念：銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 種類：定額本票、不定額本票。,（二）適用范圍：同城（同一票據(jù)交換區(qū)） （三）記

31、載事項（125頁） 1、絕對記載事項 2、相對記載事項,（四）本票的簽發(fā) 1、申請使用本票的單位向銀行填寫銀行本票申請書，銀行收妥款項后簽發(fā)本票； 2、申請人和收款人都為個人的，可簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。否則不許簽發(fā)現(xiàn)金本票。 3、不定額本票的金額使用壓數(shù)機壓印出票金額。 （五）提示付款期：自出票之日起兩個月。超兩個月的，仍可向銀行請求付款（兩年內(nèi)）。 127頁例題3.3.11,銀行本票流轉(zhuǎn)程序,四、銀行匯票,銀行匯票的概念 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 銀行匯票的使用范圍 單位和個人在異地、同城或統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算，均可使用

32、銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。,四、銀行匯票,銀行匯票的記載事項 簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項：表明“銀行匯票”的字樣；無條件支付的承諾；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。,相對記載事項：付款日期；付款地；出票地。 非法定記載事項：簽發(fā)票據(jù)的原因、用途、與票據(jù)有關的合同號等等，只是有利于當事人管理匯票，不具有法律上的效力。 銀行匯票的提示付款期限 銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。,銀行匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由簽發(fā)行結清匯票時作匯出匯款付出傳票；第二聯(lián)為銀行匯票，與第三聯(lián)解訖通知一并由匯款人自帶，在兌付行兌付匯

33、票后此聯(lián)作聯(lián)行往來賬付出傳票；第三聯(lián)是解訖通知，在兌付行兌付后隨報單寄簽發(fā)行，由簽發(fā)行作余款收入傳票；第四聯(lián)是多余款通知，在簽發(fā)行結清后交匯款人。,銀行匯票流轉(zhuǎn)程序,1 申 請 簽 發(fā) 匯 票,銀行匯票的辦理和使用要求 銀行匯票的辦理、承兌等應符合有關規(guī)定。,案例,張三收到一張“現(xiàn)金”銀行匯票，三個月后將它背書轉(zhuǎn)讓給甲企業(yè)，甲企業(yè)持票到銀行辦理時，銀行不予受理。銀行的做法是否正確？題中還有其他不妥之處嗎？ 答：銀行不受理是對的。銀行匯票的提示付款期為自出票日起1個月。張三三個月后轉(zhuǎn)讓，已超過了付款期，銀行不予受理。注明 “現(xiàn)金”的銀行匯票不可轉(zhuǎn)讓。,案例,A公司和B公司簽訂一項購銷合同，A公司

34、向B公司開出票后一個月付款的銀行匯票。B公司將匯票背書的向C公司轉(zhuǎn)讓，C公司又背書后向D公司轉(zhuǎn)讓。請根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，回簽下列問題： （1）如果B公司未履行供貨義務，A公司有無權利要求銀行停止支付該匯票？ （2）如果銀行拒絕支付，D公司作為持票人能否直接向A公司要求賠償？B公司和C公司對票據(jù)債務應否負責？,答：（1）若B公司未履行供貨義務，A公司無權利要求銀行停止支付該匯票，因為付款銀行的責任限于按照匯票記載事項支付匯票金額，對匯票當事人之間糾紛不承擔責任，而票據(jù)債務人不得以其與持票人前手之間的抗辯理由對抗持票人。 （2）如果銀行拒絕支付，D公司作為持票人可以直接向A公司要求賠償，B和C公司對票據(jù)

35、債務承擔連帶責任。,商業(yè)匯票（第三版教材不作要求）,商業(yè)匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人可以是收款人或付款人。 雙方必須有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業(yè)匯票。 由承兌人承兌。,絕對記載事項：表明商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣、無條件支付的委托、出票日期、收款人、付款人、出票金額、出票人簽章。,相對記載事項（135頁）,商業(yè)匯票一式三聯(lián)，第一聯(lián)卡片，由承兌人留存；第二聯(lián)匯票，此聯(lián)持票人開戶行隨委托收款憑證寄付款人開戶行；第三聯(lián)存根，出票人存查。,商業(yè)匯票流轉(zhuǎn)程序,商業(yè)匯票一式三聯(lián)，第一聯(lián)卡片，由承兌人留存；第二聯(lián)匯票，此聯(lián)

36、持票人開戶行隨委托收款憑證寄付款人開戶行；第三聯(lián)存根，出票人存查。,商業(yè)匯票的出票效力（135頁）,對出票人的效力； 對付款人的效力； 對收款人的效力；,商業(yè)匯票的承兌（136頁）,提示承兌 商業(yè)匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。 （1）定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日。出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載。（2）見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款。（3）匯票未按照規(guī)定期限提示承兌

37、的，持票人喪失對其前手的追索權。（4）見票即付的匯票無需提示承兌。,商業(yè)匯票的承兌（136頁）,受理承兌 商業(yè)匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當在自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。3日內(nèi)不做承兌與否表示的，視為拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。 承兌的記載事項：付款人承兌商業(yè)匯票，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。 承兌的效力：付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。 教材例題3.3.14,商業(yè)匯票的付款,提示付款。商業(yè)匯票的提

38、示付款期限，一般為自匯票到期日起10天。 見票后定期付款的商業(yè)匯票應當自出票日起一個月內(nèi)向付款人提示付款。 持票人未在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的，承兌人或付款人仍舊承擔付款責任。 問題：商業(yè)匯票的最長付款期限為6個月是什么意思？,商業(yè)匯票的付款,付款人付款：商業(yè)承兌匯票 商業(yè)承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過委托收款寄來的商業(yè)承兌匯票，將商業(yè)承兌匯票留存，并及時通知付款人。 1付款人收到開戶銀行的付款通知，應在當日通知銀行付款。付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)（遇法定休假日順延，下同）未通知銀行付款的，視同付款人承諾付款，銀行應于付款人接到通知日的次日起第4日（法定休假日順延，下同）上午開始營業(yè)時，將票款劃給持票人 。付款人提前收到由其承兌的商業(yè)匯票，應通知銀行于匯票到期日付款。 2銀行在辦理劃款時，付款人存款帳戶不足支付的，應填制付款人未付票款通知書，連同商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開戶銀行