1、,商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制 -金融第一小組,目 錄,我國銀行界在長期的貸款實踐中摸索出來的貸款“三查”制度，即“貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查”，是銀行對企業(yè)貸款實行的一種有效的分析、管理和監(jiān)督制度。,貸前調(diào)查 發(fā)放貸款的前提和關(guān)鍵，是為貸時 審查和貸后檢查提供必要的條件。,貸時審查 進(jìn)一步的確認(rèn)，必不可少。,貸后檢查 貸前調(diào)查、貸時審查的延續(xù)和必要補(bǔ)充。,商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制,1.信貸關(guān)系的建立與貸款申請 2.對借款客戶信用等級評估 3.貸前調(diào)查,4.貸款初審及貸款審批、 5.簽訂借款合同,信貸關(guān)系的建立與貸款申請 借款人需要貸款，應(yīng)具備一定的條件并向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接申請

2、。 （1）借款人條件 借款人為法人或其他組織 借款人為自然人 （2）需要提交的貸款申請資料 （3）不能申請貸款的情況,對借款人進(jìn)行信用等級評估是指對借款人如約償還本利的可靠性程度進(jìn)行測定或?qū)彶?。其目的在于提供風(fēng)險信息，避免信貸資產(chǎn)的損失。,對借款客戶信用等級評估,什么叫貸前調(diào)查，貸前調(diào)查有什么作用,作用,貸前調(diào)查,貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否 ，是信貸風(fēng)險控制的重要環(huán)節(jié),是指貸款發(fā)放前銀行對貸款申請人基本情況的調(diào)查，并對其是否符合貸款條件發(fā)放的貸款額度做出初步判斷。 調(diào)查的重點(diǎn)主要包括申請人資信狀況、經(jīng)營情況、

3、申請貸款用途的合規(guī)性和合法性、貸款擔(dān)保情況等。,一、企業(yè)基本情況,二、企業(yè)借款原因,三、企業(yè)還款能力,四、借款擔(dān)保方式,五、風(fēng)險評價,六、提出調(diào)查結(jié)論,貸前調(diào)查的內(nèi)容,一、企業(yè)基本情況,Text,（1）企業(yè)概況,（2）經(jīng)營情況,（3）行業(yè)情況,（4）管理情況,企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關(guān)政策和信貸政策，市場前景如何？預(yù)計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時間能收回成本，什么時間能還清貸款等。,二、企業(yè)借款原因,1、產(chǎn)、供、銷情況分析,對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場價格變化情況、

4、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。,2、財務(wù)狀況分析,3、信用分析,公司在銀行的開戶情況、評級，授信及用信情況、信用形態(tài)，利息償付情況、對外擔(dān)保，以及是否涉及訴訟等。若信貸查詢實地調(diào)查不一致，需詳細(xì)說明。 說明借款人的申請金額在整個集團(tuán)對外融資構(gòu)成中是否占據(jù)過高比重；關(guān)聯(lián)公司之間的相互擔(dān)保、對外擔(dān)保情況；由關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保證擔(dān)保的信用比重是否過高等；關(guān)聯(lián)公司之間的關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)借款情況。,4、還貸來源及還款時間分析,貸款項目生產(chǎn)周期、預(yù)計利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。,三、企業(yè)還款能力,四、借款擔(dān)保方式（還款第二來源）,抵押擔(dān)保方式,質(zhì)押擔(dān)保方式,信用擔(dān)保方

5、式,保證擔(dān)保方式,五、風(fēng)險評價,合法性風(fēng)險,擔(dān)保風(fēng)險,組織架構(gòu)風(fēng)險,市場風(fēng)險,政策風(fēng)險,客戶的管理風(fēng)險,貸后管理風(fēng)險,財務(wù)風(fēng)險,六、提出調(diào)查結(jié)論,一、審批流程管理方面,從貸款業(yè)務(wù)發(fā)起、貸前調(diào)查到最后貸款發(fā)放的流程的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)了解貸款審批環(huán)節(jié)的流程。一般情況下，是由經(jīng)營行或?qū)珮I(yè)務(wù)部門發(fā)起申請，信貸審批部門或?qū)徺J官獨(dú)立進(jìn)行審查，并提出審查意見；提交給貸款審批委員會討論決定；最后由分行行長簽字批準(zhǔn)。,(一）主要表現(xiàn)在： 1、無視信貸風(fēng)險，違規(guī)審批。 2、超授權(quán)、授信審批。 3、貸款主體審查不嚴(yán)。 4、審批管理不規(guī)范。,（二）措施： 1、進(jìn)一步健全信貸審批機(jī)制，完善審批流程。 、強(qiáng)化審批條件落實的

6、監(jiān)督機(jī)制。 3、加大平行作業(yè)力度，提高審批效果。 4、嚴(yán)肅責(zé)任追究，防范道德風(fēng)險。,加強(qiáng)信貸審批管理，是規(guī)范審批行為、嚴(yán)格授權(quán)控制、提高審批質(zhì)量、防范道德風(fēng)險的保證，但少數(shù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)任然存在審批理念不夠?qū)徤?、違規(guī)、超授權(quán)審批信貸業(yè)務(wù)，審批管理不規(guī)范等問題，影響了信貸審批工作的健康，有序開展。,2,二、貸款審批環(huán)節(jié)審計的主要內(nèi)容方面,1、核查執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策情況。主要是了解和分析商業(yè)銀行支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的具體措施，核查貸款是否符合產(chǎn)業(yè)調(diào)整要求，是否以各種名義審批發(fā)放貸款用于政績工程、污染工程、高能耗工程以及新增產(chǎn)能過剩工程等問題。,2、核查風(fēng)險識別和控制情況。主要是了解貸款審批部門對

7、可能存在的政策風(fēng)險、計劃風(fēng)險和擔(dān)保風(fēng)險的識別能力和相應(yīng)控制措施。,3、核查審批程序合法合規(guī)情況。主要是了解貸款審批程序是否符合監(jiān)管部門的要求和銀行內(nèi)部的規(guī)定，是否做到審貸分離、集體決策、互相制衡，以及審貸官、貸款審批委員會獨(dú)立履職情況，防止道德風(fēng)險和操作風(fēng)險的發(fā)生。,(二)、控制風(fēng)險的措施,1、審查貸款項目或借款人所處行業(yè)是是否屬于國家重點(diǎn)支持、地方重點(diǎn)支持、一般支持還是屬于限制支持。再按照所屬類型，以及借款人或貸款項目所在地區(qū)的信用、審查借款人所處行業(yè)風(fēng)險大小，和法律環(huán)境等因素做出相應(yīng)的批審。,2、審查貸款人的財務(wù)狀況，不僅審查分析借款人的償債能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)，還要注意財

8、物數(shù)據(jù)間的核算關(guān)系。如果借款人嚴(yán)重虧損，經(jīng)營效益不佳，貸款就應(yīng)當(dāng)慎重。還要審查借款人的資本金及其他資金到位情況，以及還款來源，還款計劃，還款能力。 3、審查分析擔(dān)保風(fēng)險，其重點(diǎn)是看信用社持有的擔(dān)保權(quán)益是否大于貸款本息和執(zhí)行擔(dān)保所可能發(fā)生的費(fèi)用。對保證貸款，要審查保證人的保證資格、信用等級、保證系數(shù)、保證人的保證意愿與履行動機(jī)、保證的方式和法律責(zé)任等情況。,三、審批條件落實方面：,（一）、對于審批部門提出的審批條件，經(jīng)辦行落實不夠及時，主要表現(xiàn) 1、隨意放寬或變通落實審批條件。 2、審批條件未落實或落實不到位。 3、擔(dān)保條件落實存在缺陷。 4、對信貸資金用途缺乏有效監(jiān)控。,（二）、措施： 應(yīng)明確

9、專門的責(zé)任部門和人員進(jìn)行執(zhí)行和監(jiān)督，建立條件落實報告制度和跟蹤檔案。 一是對貸前條件應(yīng)由經(jīng)營部門在貸款發(fā)放前予以落實。二是貸后檢查應(yīng)將審批條件落實情況納入檢查范圍，消除檢查真空現(xiàn)象。三是要加強(qiáng)對條件落實檢查和監(jiān)督，上級管理部門要定期抽查和回訪。通過審批、經(jīng)營部門的良性互動，切實提高信貸業(yè)務(wù)全過程的管理控制水平。,簽訂貸款發(fā)放貸款發(fā)放,根據(jù)我國的貸款通則,.,所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款種類，借款用途、金額、利率，借款期限，還款方式，借、貸雙方的權(quán)利、義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。,.,保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上

10、載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人人或其授權(quán)代理人簽署姓名。抵押貸貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，應(yīng)依法辦理登記。,貸款人要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金。借款人不按合同約定用款的，應(yīng)償付違約金。,貸款發(fā)放,商業(yè)銀行的日常經(jīng)濟(jì)活動受宏觀經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響較大,微觀企業(yè)的經(jīng)營不力形成了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險,銀行自身的管理不善形成了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)該加大對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響分析力度 宏觀經(jīng)濟(jì)的變化加大了我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。 商業(yè)銀行應(yīng)該加大對已發(fā)放貸款的追蹤

11、力度 . 商業(yè)銀行應(yīng)該完善擔(dān)保制度 . 商業(yè)銀行應(yīng)該健全銀行約束機(jī)制，杜絕違規(guī)貸款 .,應(yīng)該采取的措施,一、貸后管理的核心貸后檢查,貸后檢查的主要內(nèi)容包括 （1）借款人和項目發(fā)起人的履約情況，經(jīng)營狀況和信用狀況。 （2）對借款人的現(xiàn)金流情況進(jìn)行持續(xù)檢查。 （3）對固定資產(chǎn)貸款，還要跟蹤檢查項目建設(shè)和運(yùn)營情況。 （4）宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場波動情況。 （5）貸款擔(dān)保變動情況。,貸后檢查的內(nèi)容主要包括： 一是檢查借款人經(jīng)營情況是否真實、正常。 二是檢查借款人的抵押擔(dān)保情況是否足值、有效。 三是及時撰寫貸后檢查報告，及時將檢查情況記錄在案。 此外，貸后檢查發(fā)現(xiàn)的問題不僅要在報告中反映，重要的風(fēng)險信息或線索還要及時向上級部門匯報，研究并采取解決方案。,二.貸款本息到期收回,貸款本息到期足額收回是貸后管理的最終目的。一般來講，短期貸款到期一周之前、中長期貸款到期一個月之前，貸后管理人員應(yīng)向借款人發(fā)送還本付息通知單以督促借款人籌備資金按時足額還本付息。,貸款銀行要按借款人逐個建立貸款檔案，其目的是積累信息資料，為今后的貸款決策提供依據(jù)。貸款檔案主要內(nèi)容有,（3）企業(yè)評定信用等級的有關(guān)資料，等級證書及有關(guān)貸款管理的其他資料。.,（2）借款申請書、貸款調(diào)查報告、貸款審批意見、各種貸款檢查記錄、貸款的歸還情況 .,（1）企業(yè)報送