1、會計綜合實習(xí)報告（注：本報告是由網(wǎng)中網(wǎng)會計綜合實習(xí)平臺3、實習(xí)結(jié)果數(shù)據(jù)3.1 、記賬憑證記賬憑證2011年12月1日字第 1摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號核銷預(yù)借差旅庫存現(xiàn)金490.00費核銷預(yù)借差旅管理費用差旅費2010.00費核銷預(yù)借差旅其他應(yīng)收款陳新2500.00費合計2500.002500.00財務(wù)主管：記賬：張英英jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 1日字第 2摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號中國農(nóng)業(yè)銀行北京工銷售混合器銀行存款體路支行（人民幣117000.00戶）銷售混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器100000.00銷售混合器

2、應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 ( 銷項稅17000.00額)合計117000.00117000.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 1日字第 3摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號提現(xiàn)庫存現(xiàn)金5000.00中國農(nóng)業(yè)銀行北京工提現(xiàn)銀行存款體路支行（人民幣5000.00戶）合計5000.005000.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月2日字第 4摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收到前欠貨款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工234000.00體路支行（人民幣戶）收到前欠

3、貨款北京東方電子有限公234000.00應(yīng)收賬款司合計234000.00234000.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 2日字第 5摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號報銷市內(nèi)交通費管理費用業(yè)務(wù)招待費2100.00和業(yè)務(wù)招待費報銷市內(nèi)交通費管理費用市內(nèi)交通費350.00和業(yè)務(wù)招待費報銷市內(nèi)交通費庫存現(xiàn)金2450.00和業(yè)務(wù)招待費合計2450.002450.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 3日字第 6摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并

4、驗收原材料1#芯片41800.00入庫采購材料并驗收原材料2#芯片39600.00入庫采購材料并驗收應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 ( 進(jìn)項稅入庫額)13136.99采購材料并驗收中國農(nóng)業(yè)銀行北京工銀行存款體路支行（人民幣94536.99入庫戶）合計94536.9994536.99財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月3日字第 7摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付材料款匯款手10.50續(xù)費財務(wù)費用手續(xù)費支付材料款匯款手中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體10.50續(xù)費銀行存款路支行（人民幣戶）合計10.5010.50財務(wù)主管：記賬：張英英jz出納：審核

5、：張英英sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月3日字第 8摘要報銷管理費用報銷管理費用合計財務(wù)主管：總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費825.00庫存現(xiàn)金825.00825.00825.00記賬：張英英jz出納：審核：張英英sh制單：張英英zd記賬憑證2011年12月4日字第 9摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付廣告費銷售費用廣告宣傳費30000.00中國農(nóng)業(yè)銀行北京工支付廣告費銀行存款體路支行（人民幣30000.00戶）合計30000.0030000.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011

6、年12月5日字第 10摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號繳納上月各項稅應(yīng)交稅費應(yīng)交營業(yè)稅1250.00費繳納上月各項稅應(yīng)交稅費應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅8641.54費繳納上月各項稅應(yīng)交稅費應(yīng)交教育費附加3703.52費繳納上月各項稅應(yīng)交稅費應(yīng)交地方教育費附加2469.01費繳納上月各項稅應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 ( 已交稅122200.50費金 )繳納上月各項稅應(yīng)交稅費應(yīng)交印花稅772.60費繳納上月各項稅應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅458.21費繳納上月各項稅中國農(nóng)業(yè)銀行北京工銀行存款體路支行（人民幣139495.38費戶）合計139495.38139495.38財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審

7、核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 5日 字第 11摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號購入股票交易性金融資成本105000.00產(chǎn)購入股票投資收益-220.00購入股票其他貨幣資金存出投資款105220.00合計105000.00105000.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 5日字第 12摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號申請辦理銀行匯其他貨幣資金銀行匯票存款140000.00票申請辦理銀行匯中國農(nóng)業(yè)銀行北京工銀行存款體路支行（人民幣140000.00票戶）合計140000.00

8、140000.00財務(wù)主管：記賬：張英英jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月5日字第 13摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付辦理銀行匯票手手續(xù)費3.50續(xù)費財務(wù)費用支付辦理銀行匯票手中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體3.50續(xù)費銀行存款路支行（人民幣戶）合計3.503.50財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月6日字第 14摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付辦公費等管理費用辦公費2536.00支付辦公費等管理費用物料消耗1650.00中國農(nóng)業(yè)銀行北京工支付辦公費等銀行存款體路支行（人民幣41

9、86.00戶）合計4186.004186.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月6日字第 15摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號預(yù)付貨款預(yù)付賬款北京朝陽工具有限公5000.00司中國農(nóng)業(yè)銀行北京工預(yù)付貨款銀行存款體路支行（人民幣5000.00戶）合計5000.005000.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 6日字第 16摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付審計費用管理費用審計費16308.60中國農(nóng)業(yè)銀行北京工支付審計費用銀行存款體路支行（人民幣

10、16308.60戶）合計16308.6016308.60財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 7日字第 17摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號商業(yè)承兌匯票到期中國農(nóng)業(yè)銀行北京工175500.00收款銀行存款體路支行（人民幣戶）商業(yè)承兌匯票到期北京三花實業(yè)有限公175500.00收款應(yīng)收票據(jù)司合計175500.00175500.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 8日 字第 18摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并驗原材料線路板15000.00

11、收入庫采購材料并驗原材料高頻器100000.00收入庫采購材料并驗應(yīng)交增值稅 ( 進(jìn)收入庫應(yīng)交稅費19550.00項稅額 )采購材料并驗其他貨幣資金銀行匯票存款134550.00收入庫合計134550.00134550.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 8日字第 19摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收到銀行匯票多中國農(nóng)業(yè)銀行北京工銀行存款體路支行（人民幣5450.00余款戶）收到銀行匯票多其他貨幣資金 銀行匯票存款5450.00余款合計5450.005450.00財務(wù)主管：記賬：張英英jz出納：審核：張英英 sh制

12、單：張英英 zd記賬憑證2011年12月8日字第 20摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號購買福利品應(yīng)付職工薪酬非貨幣性福利20475.00中國農(nóng)業(yè)銀行北京工購買福利品銀行存款體路支行（人民幣20475.00戶）合計20475.0020475.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 9日 字第 21摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付工程款在建工程一車間擴(kuò)建工140000.00程支付工程款銀行存款中國建設(shè)銀行140000.00北京朝陽支行合計140000.00140000.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審

13、核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 9日 字第 22摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機(jī)，應(yīng)收賬款北京智能科技608400.00混合器有限公司銷售接收機(jī)，主營業(yè)務(wù)收入混合器200000.00混合器銷售接收機(jī)，主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)320000.00混合器銷售接收機(jī)，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 ( 銷88400.00混合器項稅額 )合計608400.00608400.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 10日字第 23摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機(jī)，收應(yīng)收票據(jù)上海東方百貨有限

14、到銀行承兌匯票公司280800.00銷售接收機(jī)，收主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)240000.00到銀行承兌匯票銷售接收機(jī)，收應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 ( 銷項40800.00到銀行承兌匯票稅額 )合計280800.00280800.00財務(wù)主管：記賬： jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 10日 字第 24摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并驗原材料鋼材10000.00收入庫采購材料并驗原材料電焊條4500.00收入庫采購材料并驗應(yīng)交增值稅 ( 進(jìn)收入庫應(yīng)交稅費2465.00項稅額 )采購材料并驗應(yīng)付賬款北京合力有限責(zé)16965.00收入庫任公司合計16

15、965.0016965.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月10日字第 25摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售部門報銷運應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 ( 進(jìn)項稅175.00費額)銷售部門報銷運銷售費用運輸費2825.00費銷售部門報銷運中國農(nóng)業(yè)銀行北京工銀行存款體路支行（人民幣3000.00費戶）合計3000.003000.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12 月11日字第 26摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號繳納社會保險其他應(yīng)收款社會保險費個人部分28440.21費繳

16、納社會保險應(yīng)付職工薪酬社會保險費89195.78費繳納社會保險中國農(nóng)業(yè)銀行北京工銀行存款體路支行（人民幣117635.99費戶）合計117635.99117635.99財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月11日字第 27摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號繳納住房公積金其他應(yīng)收款住房公積金個人部分22092.02繳納住房公積金應(yīng)付職工薪酬住房公積金22092.02繳納住房公積金銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工44184.04體路支行（人民幣戶）合計44184.0444184.04財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單

17、：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 11日字第 28摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號債務(wù)重組，收回應(yīng)壞賬準(zhǔn)備11700.00收款債務(wù)重組，收回應(yīng)中國農(nóng)業(yè)銀行北京工銀行存款體路支行（人民幣180000.00收款戶）債務(wù)重組，收回應(yīng)營業(yè)外支出42300.00收款債務(wù)重組，收回應(yīng)應(yīng)收賬款北京安天機(jī)械有限公234000.00收款司合計234000.00234000.00財務(wù)主管：記賬：張英英jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月12日字第 29摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬工資167192.56中國農(nóng)業(yè)銀行北京工發(fā)放工

18、資銀行存款體路支行（人民幣167192.56戶）合計167192.56167192.56財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 14日字第 30摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機(jī)，收應(yīng)收票據(jù)北京昌達(dá)元件有限280800.00到商業(yè)承兌匯票公司銷售接收機(jī)，收應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 ( 銷項40800.00到商業(yè)承兌匯票稅額 )銷售接收機(jī)，收主營業(yè)務(wù)收入 接收機(jī)240000.00到商業(yè)承兌匯票合計280800.00280800.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12

19、月 15日 字第 31摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號借支差旅費其他應(yīng)收款吳韌2000.00借支差旅費庫存現(xiàn)金2000.00合計2000.002000.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月15日字第 32摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號采購周轉(zhuǎn)材料并驗生產(chǎn)工具 2#13000.00收入庫周轉(zhuǎn)材料采購周轉(zhuǎn)材料并驗修理工具 1#3000.00收入庫周轉(zhuǎn)材料采購周轉(zhuǎn)材料并驗修理工具 2#5850.00收入庫周轉(zhuǎn)材料采購周轉(zhuǎn)材料并驗應(yīng)交增值稅 ( 進(jìn)項稅收入庫應(yīng)交稅費額)3714.50采購周轉(zhuǎn)材料并驗北京朝陽工具有限

20、公5000.00收入庫預(yù)付賬款司采購周轉(zhuǎn)材料并驗中國農(nóng)業(yè)銀行北京工20564.50收入庫銀行存款體路支行（人民幣戶）合計25564.5025564.50財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月15日字第 33摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號進(jìn)口電子設(shè)備固定資產(chǎn)電子設(shè)備190512.00進(jìn)口電子設(shè)備應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 ( 進(jìn)項稅32387.04額)進(jìn)口電子設(shè)備應(yīng)付賬款美國湯姆181440.00中國農(nóng)業(yè)銀行北京工進(jìn)口電子設(shè)備銀行存款體路支行（人民幣41459.04戶）合計222899.04222899.04財務(wù)主管：記賬：張英英 j

21、z出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月15日字第 34摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號繳納工會經(jīng)費應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費4363.66中國農(nóng)業(yè)銀行北京工繳納工會經(jīng)費銀行存款體路支行（人民幣4363.66戶）合計4363.664363.66財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 15字第 35日摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機(jī)，北京惠普科技混合器應(yīng)收賬款362700.00有限公司銷售接收機(jī)，主營業(yè)務(wù)收入混合器150000.00混合器銷售接收機(jī)，主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)160000.0

22、0混合器銷售接收機(jī)，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 ( 銷52700.00混合器項稅額 )合計362700.00362700.00財務(wù)主管：記賬： jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 16日字第 36摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號中國農(nóng)業(yè)銀行北京工銷售接收機(jī)銀行存款體路支行（人民幣374400.00戶）銷售接收機(jī)主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)320000.00銷售接收機(jī)應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 ( 銷項稅54400.00額)合計374400.00374400.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 16日 字第

23、 37摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號沒收北京嘉樂預(yù)收賬款北京嘉樂電子有公司定金10000.00限公司沒收北京嘉樂營業(yè)外收入10000.00公司定金合計10000.0010000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 17日字第 38摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料已付款，在途物資電感53560.00貨未到采購材料已付款，在途物資電阻28840.00貨未到采購材料已付款，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 ( 進(jìn)項稅13720.43貨未到額)采購材料已付款，銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工96120.43貨未到體路支行（人民幣戶）合

24、計96120.4396120.43財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月17日字第 39摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付材料款匯款手10.50續(xù)費財務(wù)費用手續(xù)費支付材料款匯款手中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體10.50續(xù)費銀行存款路支行（人民幣戶）合計10.5010.50財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 18日字第 40摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并驗收原材料3#芯片30000.00入庫采購材料并驗收原材料4#芯片20500.00入庫采購材料并驗收

25、原材料5#芯片17550.00入庫采購材料并驗收原材料6#芯片19000.00入庫采購材料并驗收應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 ( 進(jìn)項稅14798.50入庫額)采購材料并驗收中國農(nóng)業(yè)銀行北京工銀行存款體路支行（人民幣101848.50入庫戶）合計101848.50101848.50財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 18日 字第 41摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提辭退員工管理費用職工薪酬82000.00福利費計提辭退員工應(yīng)付職工薪酬辭退福利82000.00福利費合計82000.0082000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：

26、張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 19日 字第 42摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號材料到貨驗收原材料電感53560.00入庫材料到貨驗收原材料電阻28840.00入庫材料到貨驗收在途物資電感53560.00入庫材料到貨驗收在途物資電阻28840.00入庫合計82400.0082400.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月19日字第 43摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付購買銀行票據(jù)財務(wù)費用手續(xù)費15.60費用支付購買銀行票據(jù)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體15.60費用路支行（人民幣戶

27、）合計15.6015.60財務(wù)主管：記賬：張英英jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年12月19日字第 44摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付展銷費銷售費用展銷費15000.00中國農(nóng)業(yè)銀行北京工支付展銷費銀行存款體路支行（人民幣15000.00戶）合計15000.0015000.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 19日字第 45摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號中國農(nóng)業(yè)銀行北京工收回應(yīng)收賬款銀行存款體路支行（人民幣87250.00戶）收回應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款北京華普電子有限公87

28、250.00司合計87250.0087250.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 19日 字第 46摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號材料到貨驗收原材料高頻器80000.00入庫材料到貨驗收在途物資高頻器80000.00入庫合計80000.0080000.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 19日字第 47摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號提現(xiàn)庫存現(xiàn)金5000.00中國農(nóng)業(yè)銀行北京工提現(xiàn)銀行存款體路支行（人民幣5000.00戶）合計5000.005000.00財務(wù)主管：記賬：張英英 jz出納：審核：張英英 sh制單：張英英 zd記賬憑證2011年 12月 20日