I 中圖分類號： 學校代碼： 10055 密級： 碩 士 專 業(yè) 學 位 論 文 高校財務信息管理系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn) of 開大學研究生院 二一 三 年 五 月 目 錄 第一章 導論 . 1 第一節(jié) 研究背景及意義 . 1 究背景 . 1 研究意義 . 2 第二節(jié) 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 . 3 外研究現(xiàn)狀 . 4 內(nèi)研究現(xiàn)狀 . 5 第三節(jié) 本文章 節(jié)安排 . 6 第二章 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 . 8 第一節(jié) 財務一體化模塊的需求分析 . 8 務一體化模塊的系統(tǒng)目標 . 8 務一體化模塊的可行性分析 . 8 務一體化模塊的功能性需求 . 10 第二節(jié) 資金管理項目化模塊的需求分析 . 12 金管理項目化模塊的系統(tǒng)目標 . 12 金管理項目化模塊的可行性分析 . 13 金管理項目化模塊的功能性需求 . 15 第三節(jié) 財務決策支 持模塊的需求分析 . 17 務決策支持模塊的系統(tǒng)目標 . 17 務決策支持模塊的可行性分析 . 17 務決策支持模塊的功能性需求 . 19 第三章 高校財務信息管理系統(tǒng)的主要模塊設(shè)計 . 20 第 一節(jié) 財務一體化模塊設(shè)計 . 20 務一體化模塊的系統(tǒng)架構(gòu) . 20 務一體化模塊的流程設(shè)計 . 22 第二節(jié) 資金管理項目化模塊設(shè)計 . 24 金管理項目化模塊的系統(tǒng)架構(gòu) . 24 金管理項目化模塊的流程設(shè)計 . 25 第三節(jié) 財務決策支持模塊設(shè)計 . 27 財務決策支持模塊的系統(tǒng)架構(gòu) . 27 務決策支持模塊的流程設(shè)計 . 28 第四章 高校財務信息管理系統(tǒng)的運行效果與測試 . 29 第 一節(jié) 高校財務信息管理系統(tǒng)的運行效果 . 29 第二節(jié) 高校財務管理系統(tǒng)的測試方案和結(jié)果分析 . 33 校財務管理系統(tǒng)的測試目的和步驟 . 33 校財務管理系統(tǒng)的基本測試技術(shù) . 33 校財務管理系統(tǒng)的主要測試任務 . 33 校財務管理系統(tǒng)測試用例 . 34 第五章 結(jié)論與展望 . 37 參考文獻 . 39 第 一 章 導論 1 第 一 章 導論 第一節(jié) 研究背景及意義 究背景 隨著計算機的廣泛應用 以及互聯(lián)網(wǎng) 技術(shù)的迅速發(fā)展，人類社會已 經(jīng) 從工業(yè)時代 步入 信息時代， 與此同時， 高校數(shù)字化也 逐步 興起 并得到快速 發(fā)展。高校教育 、 管理現(xiàn)代化的發(fā) 展趨勢 是 數(shù)字化校園建設(shè) ，即 校園信息化。高校財務部門在會計工作中已普遍實現(xiàn)電算化，即使用計算機代替人工記賬。 雖然 高校財務部門普遍 使 用財務軟件處理會計工作，但 這些軟件一般由 財務部門獨立運行 ，并不能與那些與財務部門密切相關(guān)的部門，如 后勤、人事等部門 聯(lián)合使用。 相對于企業(yè) 而言，高校 的 首要任務 是教學 和科研 ，但財務部門如果能 及時、準確地 了解學校后勤、人事 等部門的資金狀況 ，就能為學校 制定未來 整體發(fā)展規(guī)劃提供有力依據(jù) ， 為 校 領(lǐng)導決策提供 具有針對性的 建議。 財務信息 如果 不 能實現(xiàn) 共享 ， 則會出現(xiàn)管理效率低下， 進而 導致決策滯后 。同時，高校 持續(xù) 發(fā)展 不僅 需要資金， 更 需要財務部門對資金 進行 合理配置。 如果 資金得不到 合理配置，對 高校 發(fā)展 不僅 不能起 到 促進作用，更甚者會阻礙 學校 發(fā)展。 在 當前 我國的 教育 體制下，高校財務管理 的 理念 、 模式和內(nèi)容 均已出現(xiàn) 巨大變革 。這是因為，高校 教學 、科研 活動 的不斷擴展產(chǎn)生了 更多的財務關(guān)系 ，使得其 更加注重教學 、科研 等資金投入與產(chǎn)出之間的彼此制約關(guān)系，并將成本與效益更加緊密地聯(lián)系起來 ，這也是 與時代發(fā)展緊密聯(lián)系的高校財務管理 的新任務與 新 目標 。與此同時， 高校多元化的投資主體 以及 高校的多重身份已經(jīng)逐步 使其 財務活動形成 了與 企業(yè)資金循環(huán) 相 類似的 鏈條， 這使得 高校 的 資金運行發(fā)生 巨大 變化 。因此， 高校必須與時俱進 、 開拓創(chuàng)新 ，在 對自身合理定位 的基礎(chǔ)上 適時推進學校內(nèi)部財務管理體制改革 ，這樣 才能在激烈的競爭中站穩(wěn)腳跟 、謀求發(fā)展。 第 一 章 導論 2 究意義 當 前，高校 開始提倡全民教育普及 和 終身教育 ， 辦學規(guī)模和招生 規(guī)模 日益擴大， 這使得高校紛紛對 教學基礎(chǔ)設(shè)施 進行 大力度投入， 但 資金不足 成為 制約高校發(fā)展 的 最重要的因素之一。 面對這一困境，很多 高校開始 尋求 新的 解決 方法 ，即 從金融部門或社會借入資金， 利用 財務杠桿 走出資金短缺困境。這在為高校發(fā)展 開辟 新資金 來源的同時 ，也使得 其中 一些 高校 債臺高筑， 出現(xiàn)了從未有過的經(jīng)濟拮據(jù)。 高校在 負債運行 的過程中，必然 面臨較高的財務風險。 這使得高校管理層不得不 重視財務部門提供的會計信息，并把高校財務信息系統(tǒng)建設(shè)作為學校建設(shè)的 重中之重 。 當然， 高校 的 校園網(wǎng)絡 也 為財務信息 管理 系統(tǒng)網(wǎng)絡化的建設(shè)奠定了良好基礎(chǔ)。 毋庸置疑，在 高校管理中財務 信息 管理 的作用是 不可替代的。 高效的 財務信息 管理 不僅能令所籌 資金發(fā)揮更大 效用 ，更 為 重要的是 ，還 可為 高校管理層提供準確 、 完整的相關(guān)財務信息， 據(jù)此 做出正確決策，并在 決策 實施過程中 開展 有效的控制和協(xié)調(diào)， 可以說， 這對學校 未來 發(fā)展 的作用 舉 足輕重 。因此， 研究高校財務信息 管理 系統(tǒng)已是當務之急 ， 其 重要 意義表現(xiàn)為： 第一， 建立 財務信息 管理 系統(tǒng)是做好財務管理工作的前提 條件 。 如果以高效的財務管理為目標的話，那么 財務信息 管理 系統(tǒng) 就是完成這一目標的利器。尤其當今 信息 科學 技術(shù)如此發(fā)達，運用科學 、先進 的手段 控制 學校資金流 動，掌握學校資金狀況對于 學校建設(shè) 可謂事半功倍 。 第二， 建設(shè)高校財務信息管理系統(tǒng)是滿足現(xiàn)代財務管理目標的需要。傳統(tǒng)的高校財務信息系統(tǒng)嚴格按照國家會計科目要求進行構(gòu)架設(shè)計， 其 所反映的會計信息主要是為了滿足上級部門對會計信息的基本要求 ，因此， 所提供的 信息無論在質(zhì)量或是在數(shù)據(jù)上都 十分 有限 。但財務信息系統(tǒng) 不同層次的使用者對財務會計信息的要求不同， 而使用者 對會計信息的需求是 建設(shè) 財務 信息 管理系統(tǒng)的根本動力。建設(shè)基于 現(xiàn)代 網(wǎng)絡的高校財務信息管理系統(tǒng) ， 形成立體交叉的財務信息構(gòu)架 ，可成為 學校 管理層 的決策支持系統(tǒng)，有利于學校資源 的 優(yōu)化配置和 可持續(xù) 發(fā)展。 第 一 章 導論 3 第三， 現(xiàn)代高校 財務信息管理系統(tǒng) 將 內(nèi)部控制制度融入其中， 可以做到 事前、事中及事后對經(jīng)濟 活動的 全程控制 。 這 樣一來，財務會計信息更加 公開透明， 有利于 學校資金 的充分、 合理利用。 1 因此，對高校財務 信息 管理 系統(tǒng) 進行深入研究，促進 該 領(lǐng)域理論與實踐的不斷 發(fā)展，已 成為 我們 必須要 重視的一個課題。就目前高校財務 信息管理系統(tǒng)的發(fā)展 現(xiàn)狀 來看， 相關(guān) 研究還不夠深入 。 對于 高校 而言，建立科學 、 系統(tǒng) 、 高效率的財務 信息 管理 信息 ，有利于辦學規(guī)模 的擴大、 財務資金 的合理運用、 教學的發(fā)展與科研的創(chuàng)新。 第二節(jié) 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 管理信息系統(tǒng)（ 詞最早由瓦爾特 肯尼萬（ 于 1970 年提出 。他認為，管理信息系統(tǒng) 指以口頭或書面的形式，在合適的時間向經(jīng)理、職員以及外界人員提供過去的、 現(xiàn)在的、預測未來的有關(guān)企業(yè)內(nèi)部及其環(huán)境的信息，以幫助他們進行決策。這個定義強調(diào)了用信息支持決策，但沒有強調(diào)一定要用計算機，沒有強調(diào)應用模型。 明尼蘇達大學卡爾森管理學院的著名教授 、 管理信息系統(tǒng)的創(chuàng)始人高登 戴維斯（ 于 1985 年給出一個較 為 完整的定義： 管理信息系統(tǒng) 是一個利用計算機硬件和軟件，手工作業(yè)，分析、計劃、控制和決策模型以及數(shù)據(jù)庫的用戶 機器系統(tǒng)。它能提供信息支持企業(yè)或組織的運行、管理和決策功能。這個定義全面地說明了 該系統(tǒng)的 目標、功能和組成，而且反映了當時已達到的水平。 經(jīng)過多年的發(fā)展，管理信息系統(tǒng)的環(huán)境、目標、功能、支持層次、組成、內(nèi)涵等均 發(fā)生了 很大的變化。 高校 管理信息化是 指 從學校的長遠 發(fā)展 規(guī)劃和戰(zhàn)略目標出發(fā)， 各 部門制定近期規(guī)劃和戰(zhàn)略目標， 并 以此為指導，對現(xiàn)有管理信息系統(tǒng) 的 結(jié)構(gòu)和功能進行反思和再造 的過程 。 因此，高校 管理信息化 是 建立在各項事務管理規(guī)劃及發(fā)展戰(zhàn)略目標的基礎(chǔ)之上 的 。 同時，隨著 21 世紀互聯(lián)網(wǎng) 等 現(xiàn)代通信技術(shù)的廣泛應用，高校信息管理 逐步 向無縫戰(zhàn)略整合階段 轉(zhuǎn)變 。 具體來說， 管理信息系統(tǒng)與教學部門的教學系統(tǒng)、科研部門的科研系統(tǒng)、后勤部門的辦公系統(tǒng)等無縫兼容，充1 仲秋雁 、 劉友德 、 管理信息系統(tǒng) ， 大連理工大學出版社 ， 2003 第 一 章 導論 4 分整合各種資 源，從而促進學校戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。無縫戰(zhàn)略整合階段 將 集成性、先進性、統(tǒng)一性、完整性和開放性等特點 集于一身 ，是高校管理信息化建設(shè)的最終歸宿。 外研究現(xiàn)狀 國外財務 信息管理 系統(tǒng) 的相關(guān)研究和實踐 始于二戰(zhàn)后的美國，日本、歐洲稍晚但發(fā)展十分迅速。 1951 年，伴隨著第一臺通用自動計算機 式投入使用，傳統(tǒng)的財務管理模式發(fā)生了革命性變革。 1954 年 10 月 ， 通用公司引進 于工資計算，這臺計算機 的 速度在當時已經(jīng)超乎人們的想象 ， 用 4小時完成了數(shù)千人工資的計算并打印出單據(jù) 。 通過這一標 志性事件，計算機的準確 、 快捷 令人們印象深刻。繼而 計算機輔助管理進入了一個新的領(lǐng)域，適用范圍不斷擴大。財務信息管理系統(tǒng)目前已被國外普遍采用。 國外財務信息 管理 系統(tǒng) 的 發(fā)展 歷經(jīng)以下 四個階段：（ 1）簡單模仿階段。 簡單 模仿手工操作，對數(shù)據(jù)進行機械處理。（ 2）會計數(shù)據(jù)處理綜合化階段。憑證錄入、過賬、記賬、對賬、報表生成全部通過計算機完成，整個財務系統(tǒng) 由 計算機控制 ，即 會計處理全部電算化 。 （ 3）以管理為中心階段。建立了網(wǎng)絡化并以管理為中心的財務信息系統(tǒng) 將 企業(yè)的日?；顒?與 財務 信息 管理相結(jié)合，使財務 信息 管理系統(tǒng)逐漸成為整個企業(yè) 管理信息系統(tǒng)的子系統(tǒng)。（ 4）決策支持系統(tǒng)和專家系統(tǒng)階段。建立綜合管理系統(tǒng)，從 60 年代的開環(huán) 物料需求計劃）、 70 年代的閉環(huán) 80 年代的 （ 制造資源計劃），再到 90 年代由 企業(yè)資源計劃）以及目前的普遍采用的 的發(fā)展過程。 2 國外財務信息 管理 系統(tǒng) 具有以下 特點：（ 1）具 備 審計功能。國外財務信息管理 系統(tǒng)注重保留操作信息，程序 將 完整 記載 每一次記錄 和 修改，為審計工作提供 重要 線索，尤其是 那些反映 會計核算方法改變的 信息 。（ 2）融入現(xiàn)代管理思想，注重內(nèi)部控制。通過授權(quán)、預算管理等手段將內(nèi)部控制的思想和方法集成在軟件當中，確保信息的安全與準確，有利于加強內(nèi)部監(jiān)督，堵塞漏洞。（ 3）2 C W H of 2003： 590 一 章 導論 5 高度集成化。系統(tǒng)開發(fā)面向流程， 具備 高度集成化 的特點 ， 其 針對不同企業(yè) 的特定 進行特定設(shè)計，使軟件系統(tǒng)更符合企業(yè)的需要 。同時， 與企業(yè)的其他系統(tǒng)緊密銜接， 將 生產(chǎn) 和 銷售緊密連接，使財務系統(tǒng)成為管 理信息系統(tǒng)的重要組成部分，實現(xiàn)了資金流、物流 和 信息流的統(tǒng)一。 目前， 世界 上 那些 經(jīng)濟 較 發(fā)達、管理 較 先進國家 的 高校 大多已將 業(yè)務管理與 財務管理緊密結(jié)合，建立起高校完整的 、 一體化 的 全面信息管理系統(tǒng) 。 財務信息 管理 系統(tǒng) 便是該系統(tǒng)的 一個子系統(tǒng) ，其在高校日常 管理 中發(fā)揮著非常重要的作用，如 信息集成、信息傳遞 和 信息反饋 等 。具體 而言， 財務信息 管理 系統(tǒng)通過學校網(wǎng)絡 對學 校 各 職能管理部門的信息 進行 統(tǒng)一管理 ， 共享數(shù)據(jù) ，進而實現(xiàn) 預算、核算、控制和分析、決算和決策等功能 。 全面信息管理系統(tǒng) 的各 子系統(tǒng)之間 具有 互相滲透、互相支持 的關(guān)系 ， 它們既能 按照各自部門的 需求 實現(xiàn) 自身 功能，又能 與 其他部門相互提供管理上所需的相關(guān)數(shù)據(jù) ， 充分發(fā)揮全面信息管理系統(tǒng)作為 一個 整體運行 的 集成作用。 具體而言， 高校財務信息管理系統(tǒng)在運作過程中 既能 運用財務部門 的 全部數(shù)據(jù)，也能 調(diào)用其他 子系統(tǒng) 的相關(guān)業(yè)務管理數(shù)據(jù)，實現(xiàn)了真正意義上的高校管理 信息 化。然而 ，由于 國內(nèi)外 財務會計制度 、 會計結(jié)構(gòu)體系 等 方面 存在 差異， 使得 雙方在財務軟件的設(shè)計思想以及結(jié)構(gòu) 等 方面 很難統(tǒng)一 ， 國內(nèi)高校無法使用 國外的財務管理軟件。 內(nèi)研究現(xiàn)狀 隨著計算機硬件技術(shù)的提高 ， 我國財務軟件 的類型 從 80 年代初的簡單應用型 逐步 升級發(fā)展為圖形化管理時代。 與此同時，財務 信息管理系統(tǒng) 也從無到有，不斷發(fā)展和完善。最初的財務信息管理系統(tǒng)為 基 于 臺的單項核算財務軟件 ，其主要用途是 工資核算 。 隨著計算機 技術(shù)的不斷 發(fā)展 以及 20 世紀 90 年代局域網(wǎng) 的出現(xiàn) ，管理軟件的應用范圍 逐步從 單項財務核算 擴展 到包 含 賬務、工資、成本、報表等 在內(nèi)的 財務核算 。 20 世紀 90 年代中期， 我國出現(xiàn)了能夠進行財務全面核算的管理型財務軟件 ，此類 核算型財務軟件 中生成 數(shù)據(jù) 可用于 財務統(tǒng)計 和 查詢 。而后， 隨著全球經(jīng)濟一體化 步伐的加快 ， 企業(yè)財務軟件 僅僅實現(xiàn)財務管理信息化已不能滿足企業(yè) 管理的需要， 其 必須 能夠管理 企業(yè) 的全部 資源 。第 一 章 導論 6 因此 ， 20 世紀 90 年代末 ， 全面管理企業(yè)資源的企業(yè)資源計劃（ 國外面世 ， 并被引入我國。 3 用友安易的 “ 子政務應用套件 ”以 現(xiàn)代信息 技術(shù) 和網(wǎng)絡技術(shù) 為 基礎(chǔ) ，將政府管理和服務 的優(yōu)化 、政府資源 的 合理配置作為目標， 得到 了 我國各級 政府部門 以及 非贏利核算單位 的青睞。 目前 ， 其以先進的設(shè)計理念 吸引 上萬客戶，成為 這些單位 內(nèi)部基礎(chǔ)管理信息化的有力助手。但該產(chǎn)品 所 針對 的 對象較廣，對 于 高校 而言 ，其實踐性很難 滿足 高校財務管理 的需求。 目前，大多數(shù)國內(nèi)高校 使用 的財務信息管理系統(tǒng) 均 基于 財務 部門 內(nèi)部簡單的局域網(wǎng)信息管理 ，其側(cè)重點依然在于 信息發(fā)布、 信息 查詢和 信息 下載 等功能，而 缺少信息自動儲存和更新、 信息 自動在線分析 、 高效的網(wǎng)絡報表功能以及其他面向?qū)ο蟮慕换ナ焦δ?。隨著 我國 經(jīng)濟 的 發(fā)展 以及 信息化的深入 ，高校各學院及職能部門之間 互聯(lián) 、 協(xié)同 ， 為學校發(fā)展提供更 為準確和及時 的信息是未來的 大勢所趨 。 而當前幾乎還沒有哪所高校將 財務管理信息化提高到學校科學管理戰(zhàn)略 和 整體發(fā)展 的 層面 ， 這正是 當前我國 高校財務管理信息化 需要 努力的方向。 我國高校財務信息管理系統(tǒng) 雖然 尚處于發(fā)展 的 初級階段，但 已顯現(xiàn)出強勁的 發(fā)展趨勢 。專業(yè) 的 財務軟件公司， 以及 與學校直接相關(guān)的軟件研究機構(gòu)都在努力進行 此類 研究，并 取得了 可喜成績 。 如 ， 清華大學的財務管理核算集成信息系統(tǒng)（ 學校全面推廣后，已經(jīng)實現(xiàn)了學校財務核算和管理工作的信息化，財務部門的工作效率 得到大幅提高 ，同時也使學校 的 財務管理和服務 邁上了一個新臺階。 同時， 北京大學、浙江大學 和 復旦大學 等高校均 有 類似 的 研發(fā) ，這在一定程度上彌補了我國高校財務 信息 管理系統(tǒng)建設(shè)的空白。 但 這 些系統(tǒng)的建設(shè) 與 我國 高校 規(guī)模和管理的快速 發(fā)展相比 仍然相去甚遠 。 第三節(jié) 本文章節(jié)安排 本文 共 分為 五 部分： 第一章為導論。主要 介紹本文的研究背景和意義，國內(nèi)外發(fā)展狀況，并對文章內(nèi)容進行概括。 3 張斌 、 于白雨 ， 會計電算化 ， 武漢理工大學出版社 ， 2007 第 一 章 導論 7 第 二 章為 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 。結(jié)合目前 我國 高校的財務需求 ， 對財務信息管理系統(tǒng)的 系統(tǒng)目標、可行性和 功能 性 進行分析。 第 三 章為 高校財務信息管理系統(tǒng)的主要模塊設(shè)計 。首先對系統(tǒng)每個模塊 的系統(tǒng)架構(gòu)進行 介紹，然后針對 各模塊的流程 設(shè)計給出具體方案 。 第 四 章為 高校財務信息管理 系統(tǒng) 的 運行效果 與 測試 。 對系統(tǒng) 的 實現(xiàn)進行效果展示，并給出了測試用例。 第 五 章為總結(jié)和展望。 第 二 章 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 8 第 二 章 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 第一節(jié) 財務一體化模塊的需求分析 務一體化模塊的系統(tǒng)目標 財務一體化模塊的系統(tǒng)目標是根據(jù)高校財務管理制度的要求，通過優(yōu)化和重組財務業(yè)務流程，進行統(tǒng)一的權(quán)限控制，實現(xiàn)財務業(yè)務流程與其他業(yè)務流程的有機融合，進而建立財務處理的一體化系統(tǒng)。該模塊旨在將高校財務流程與管理制度體現(xiàn)在操作系統(tǒng)中，加強各學院及職能部門之間的相互控制，并使業(yè)務處理盡可能地自動化，令財務人員從繁瑣的日常會計業(yè)務中解脫出來，用更多的精力關(guān)注財務業(yè)務的整體進程監(jiān)控與評估分析。該模塊的另一優(yōu)勢在于可以最大限度地避免因人為因素所造成的管理漏洞，并通過提供良好的人性化界面，簡化財務 人員與其他人員的操作。 務一體化模塊的可行性分析 財務一體化模塊大體可分解為以下四個流程：接收數(shù)據(jù)和指令、財務業(yè)務處理、自動賬務處理和財務報告。這四個流程通過接口與其它部門的業(yè)務系統(tǒng)建立業(yè)務聯(lián)系并完成數(shù)據(jù)交互。 第 二 章 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 9 圖 財務 一體化模塊 的 結(jié)構(gòu)圖 財務一體化模塊的具體業(yè)務流程如下： （ 1）接收數(shù)據(jù)或指令，即數(shù)據(jù)采集。接收數(shù)據(jù)或指令是指在業(yè)務輸入階段，采集日常業(yè)務活動中的會計數(shù)據(jù)，其具體步驟包括交易數(shù)據(jù)的捕獲、記錄、審核、編輯和傳遞。以高校科研項目中采購設(shè)備為例，當需要采購設(shè)備時，首先由項目組 成員在項目管理系統(tǒng)中錄入需采購設(shè)備的信息與金額，項目管理系統(tǒng)自動審核項目經(jīng)費情況，并在審核通過后通過財務管理系統(tǒng)凍結(jié)采購經(jīng)費。采購中心完成相關(guān)采購工作后，通過項目管理系統(tǒng)通知財務管理系統(tǒng)付款，財務管理系統(tǒng)收到支付信息后，審核相關(guān)憑證信息并執(zhí)行支付操作。 （ 2）財務業(yè)務處理。財務業(yè)務處理是指當財務管理系統(tǒng)采集到會計數(shù)據(jù)后，先將其保存在相應的數(shù)據(jù)文件中，再按事先設(shè)定的會計業(yè)務處理程序和操作規(guī)則對其進行處理，以期得到有用的會計信息。 （ 3）自動賬務處理。自動賬務處理是指根據(jù)業(yè)務類型的不同，自動在財務管理系統(tǒng)中生成 相應的會計憑證并保存入庫，按事先設(shè)定的處理程序和操作規(guī)則進行相關(guān)財務處理。 （ 4）財務報告，即信息的生成與輸出。財務報告是指對會計信息的解釋、報告、傳遞和展示。其操作對象是從業(yè)務交易和信息處理中獲得的財務信息，主要用于輔助高校管理層的決策。 第 二 章 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 10 務一體化模塊的功能性需求 根據(jù)用戶和管理 目標的不同，財務 一體化 模塊可 劃分為 以下四個子模塊，分別為 會計業(yè)務處理模塊、全面預算管理模塊、信息處理模塊和網(wǎng)上信息服務模塊 。 其中 ，會計業(yè)務處理模塊、全面預算管理模塊和信息處理模塊旨在實現(xiàn)財務 人員 的日常操作 ， 而 網(wǎng) 上信息服務模塊 是 在統(tǒng)一的數(shù)據(jù)源下，提供與 會計業(yè)務處理模塊中 的 業(yè)務流同步的信息服務。 圖 財務 一體化模塊 的 功能結(jié)構(gòu)圖 四個子模塊的具體功能如下： 第一，會計業(yè)務處理模塊的主要職責是處理日常財務業(yè)務并建立財務管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，具體而言： （ 1）財務報銷業(yè)務：首先報銷人員在網(wǎng)上信息服務模塊中錄入報銷信息，然后財務人員接收并進行報銷審核，對于審核無誤的報銷業(yè)務，通知銀行支付或進行現(xiàn)金支付，支付成功后系統(tǒng)自動生成報銷憑證，并傳遞到財務管理系統(tǒng)中。 （ 2）工資發(fā)放及個稅業(yè)務：首先工資發(fā)放人員在網(wǎng)上 信息服務模塊中錄入發(fā)放清單，財務人員接收并進行發(fā)放審核，對于審核無誤的發(fā)放業(yè)務，通知銀行支付，支付成功后系統(tǒng)自動生成相關(guān)憑證，并傳遞到財務管理系統(tǒng)中，同時將發(fā)放入賬信息發(fā)布到網(wǎng)上信息服務模塊中，便于收款人即時查詢款項內(nèi)容。第 二 章 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 11 模塊根據(jù)指令在每月末按照員工工資號匯總當月發(fā)放清單，按預先設(shè)定的個稅計算公式計算個人所得稅，并傳遞到當月的工資應扣項中。 （ 3）票據(jù)管理業(yè)務：票據(jù)開具人員負責發(fā)票的領(lǐng)用、開具和作廢，并能查詢本人所領(lǐng)用票據(jù)的使用情況。票據(jù)管理人員負責票據(jù)的入庫、分發(fā)和結(jié)報，并能查詢票據(jù)使用的整體情況。 第二 ，全面預算管理模塊的主要職責是學校各學院及職能部門年度預算的申報、審核、分配和分析，具體而言 （ 1）預算申報業(yè)務：由各學院及職能部門的操作人員在網(wǎng)上信息服務模塊中申報本部門下一年度的經(jīng)費使用情況，并由本部門負責人在網(wǎng)上進行經(jīng)費審批。通過部門審批后，財務人員在該模塊中查詢所有部門領(lǐng)導審核通過的預算申報情況，并進行相應的審核，審核通過后在財務管理系統(tǒng)中生成相關(guān)預算憑證； （ 2）預算調(diào)整業(yè)務：由各學院及職能部門的操作人員在網(wǎng)上信息服務模塊中填寫預算調(diào)整說明，并由本部門負責人在網(wǎng)上進行審批。通過部門審批后，財務人員 在該模塊中查詢所有預算調(diào)整信息，并進行相應的審核。 （ 3）預算執(zhí)行控制：財務人員可在本模塊中查詢各部門所有預算的執(zhí)行情況，并根據(jù)當前形勢調(diào)整相應經(jīng)費指標。 第三，信息處理模塊的主要職責是分配各類權(quán)限、發(fā)布網(wǎng)上信息并維護基礎(chǔ)資料。 （ 1）權(quán)限控制模塊：設(shè)置三類用戶，分別為財務人員、各部門操作人員和各部門領(lǐng)導。針對這三類用戶，可以分別新增、修改和刪除相應用戶。每類用戶對應不同的角色，在用戶角色中定義對各功能模塊的操作權(quán)限。具體而言，財務人員只能定義會計處理模塊、全面預算管理模塊和信息處理模塊三個子模塊中的系統(tǒng)權(quán) 限，各部門操作人員和領(lǐng)導只能定義網(wǎng)上信息服務權(quán)限。 （ 2）信息發(fā)布：負責將工資發(fā)放的信息，計稅信息以及經(jīng)費使用情況等信息發(fā)布到網(wǎng)上服務平臺。 （ 3）基礎(chǔ)資料設(shè)置：負責維護財務一體化模塊中的各項基礎(chǔ)資料，主要包括所屬學院和職能部門、人員基礎(chǔ)信息、人員類型、銀行信息、工資項目情況、稅率公式等。 第四，網(wǎng)上信息服務模塊的主要職責是提供人性化網(wǎng)頁操作界面，向登錄人員提供各類所需財務信息，并提供網(wǎng)上辦公操作平臺。 第 二 章 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 12 （ 1）個人信息查詢：可以查詢登錄人員在系統(tǒng)中登記的所有基本信息，包括姓名、所屬部門、工資號、銀行卡號、公 積金賬號、登錄次數(shù)和登錄時間等。可以查詢并統(tǒng)計登錄人員的收入明細信息，包括工資收入、其它收入、個稅計稅依據(jù)、福利情況等。可以查詢登錄人員的項目經(jīng)費使用情況，包括項目編碼、項目名稱、項目執(zhí)行進度、項目期初金額、項目執(zhí)行明細以及項目余額等。 （ 2）經(jīng)費查詢情況申請：可以在系統(tǒng)中申請個人經(jīng)費和部門經(jīng)費使用情況的查詢權(quán)限，經(jīng)系統(tǒng)確認處理后，即可在網(wǎng)絡平臺上查詢相應經(jīng)費。 （ 3）部門經(jīng)費情況查詢：為有權(quán)限人員提供部門經(jīng)費期初金額、執(zhí)行明細、余額以及執(zhí)行進度等實時經(jīng)費信息，便于部門負責人即時、準確地掌握本部門的經(jīng)費使用 情況。 （ 4）預算申報及調(diào)整：有權(quán)限的人員在系統(tǒng)中按事先設(shè)定的表格填寫預算情況表，提交后到本部門領(lǐng)導處審核，部門領(lǐng)導登錄網(wǎng)上服務平臺后對本部門所提交的預算情況進行審核。 （ 5）到款認領(lǐng)：自動從財務管理系統(tǒng)中提取銀行到賬暫掛信息進行公示，經(jīng)費所有人查詢到自己的經(jīng)費后，進入認領(lǐng)操作，并打印款項認領(lǐng)單。 （ 6）報銷預約：需報銷人員進行遠程報銷預約。首先選擇項目，系統(tǒng)根據(jù)項目所能開支的范圍列出開支項，報銷人員按照票據(jù)依次錄入報銷金額信息，再填寫支付方式。一般而言，系統(tǒng)應提供多種支付方式，如銀行卡、支票、匯款和沖銷借 款等。 第二節(jié) 資金管理項目化模塊的需求分析 金管理項目化模塊的系統(tǒng)目標 一般而言，高校資金管理的目標可概括為：為校內(nèi)各部門提供資金結(jié)算服務，提高資金的運行效率；向校外多方籌措資金，為學校發(fā)展提供資金保障；集中管理學校資金，提高資金使用效率。為達到這些管理目標，各高校必須將其資金管理由粗放型向精細化轉(zhuǎn)變，保證按照資金使用計劃執(zhí)行資金用度。因此，本文提出將高校所有資金通過立項形式實施項目化管理。 第 二 章 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 13 資金管理項目化的具體內(nèi)容如下：全面的預算制管理；資金使用的程序化和規(guī)范化；資金的權(quán)限化管理；有 效的控制和監(jiān)督手段；準確的風險分析和預警機制。 資金管理項目化模塊的建設(shè)目標如下： 第一，為了實現(xiàn)資金計劃的不斷完善和及時調(diào)整，該模塊需要提供靈活、便利的全程化經(jīng)費管理，并對執(zhí)行過程的全貌進行隨時跟蹤。 第二，對資金使用的全過程 從報表編制、報表審核、精細化的支出控制到分析 進行嚴格把關(guān)，提高資金使用效率，降低風險。 第三，對各類使用人員實施事前、事中、事后的全過程管理監(jiān)控，強調(diào)項目管理與資金管理之間在業(yè)務協(xié)調(diào)方面地統(tǒng)一性以及在數(shù)據(jù)方面地連貫性，做到業(yè)務連貫、數(shù)據(jù)共享、信息互通，并消除無效工作環(huán) 節(jié)。 第四，以往由于業(yè)務流量的不均衡以及財務人員人數(shù)、場地等方面地制約，造成財務核算和資金管理工作中出現(xiàn)很多困難和矛盾。而該模塊具有遠程預約報銷功能，師生員工等各類系統(tǒng)使用者均可自由安排財務業(yè)務的處理時間和報銷方式，真正為廣大師生提供便捷。 金管理項目化模塊的可行性分析 如前所述，在財務一體化模塊中財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)聯(lián)系在一起，這樣一來，事前計劃可以參考歷史數(shù)據(jù)，事中控制可以針對具體業(yè)務，事后分析評價基于預算執(zhí)行的差異。可以說，該模塊具有在全校范圍內(nèi)實現(xiàn)財務信息實時查詢、統(tǒng)計分析和管理等功能。這 使得財務監(jiān)控力度大大加強，同時也為各級決策者及時提供第一手財務數(shù)據(jù)，實現(xiàn)了財務信息的集中統(tǒng)一領(lǐng)導。財務信息一體化的這些優(yōu)勢為高校的全面資金管理和控制帶來了很大的改進空間。 資金管理項目化模塊將所有經(jīng)費進行項目化管理，具體而言，首先建立高校項目經(jīng)費管理信息平臺，借助科研項目規(guī)范化的管理模式，對學校的所有資金進行有效的管理。其次，為合理有效地安排資金，該模塊從資金預算申報開始進行全程跟蹤管理，并通過資金的分層次管理從根本上改變計劃與預算脫節(jié)的現(xiàn)狀，同時滿足預算管理與計劃管理的要求。在此過程中，需不斷提高預算編制 的質(zhì)量，并確保資金的預算執(zhí)行效率。第三，為防止資金的浪費和滯留，第 二 章 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 14 該模塊需監(jiān)督項目的執(zhí)行過程，并實時監(jiān)控項目的執(zhí)行情況，做到每筆資金的事前、事中和事后的全程花控制，促進資金管理的信息化、規(guī)范化和科學化。 資金管理項目化模塊基于財務信息一體化思想而建立，由申報與計劃、預算控制執(zhí)行、預算分析和預算調(diào)整模塊組成，如圖 示。在預算執(zhí)行過程中，財務信息管理系統(tǒng)與其它部門的業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)業(yè)務交互和數(shù)據(jù)交互。以設(shè)備采購為例，首先，通過其他部門的業(yè)務系統(tǒng)進行采購申請，采購申請從預算系統(tǒng)中讀取預算數(shù)額，自動進行預算審核；其 次，經(jīng)過預算經(jīng)費審核后進入相應的采購環(huán)節(jié)，在簽訂采購合同時，預算系統(tǒng)中凍結(jié)相應指標以保證合同的順利進行；最后，在設(shè)備到位驗收后，設(shè)備系統(tǒng)通知財務信息管理系統(tǒng)支付相關(guān)款項，財務信息管理系統(tǒng)通過預算系統(tǒng)解凍相應資金進行支付并生成相關(guān)憑證。這樣一來，大大加強了預算執(zhí)行中的剛性管理，對于保證資金安全具有重要意義。 圖 資金管理項目化模塊 的 框架圖 資金管理項目化模塊的主要業(yè)務流程如下： 第一步，資金申報與預算申報。資金申報與預算申報是形成各種預算數(shù)據(jù)、完成預算編制的前提條件。預算編制是預算管理系統(tǒng) 的核心功能，其屬于事前管理且具有前瞻性。預算控制與責任分析等功能也是基于預算編制實現(xiàn)的，因此，此模塊中的一切基礎(chǔ)定義均圍繞預算編制制定。具體而言，模塊中應實現(xiàn)設(shè)定好各類基礎(chǔ)信息的編制參數(shù)，各學院和職能部門根據(jù)預算管理部門的指導第 二 章 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 15 意見，結(jié)合本部門實際情況編制下一年度的預算，并按照系統(tǒng)的填報要求完成數(shù)據(jù)錄入。 第二步，資金申報與預算申報的審核。資金項目化管理部門根據(jù)各學院和職能部門提交的資金申報和預算申報情況，結(jié)合下一年度全校的預算總體安排，審核預算編制情況，進而對學校資源進行合理、有效配置，以便全面協(xié)調(diào)全校的經(jīng) 濟往來活動。需要注意的是，經(jīng)審核通過的預算編制在預算管理系統(tǒng)中自動生成賬務管理系統(tǒng)的控制參數(shù)，各學院和職能部門須嚴格按照審核通過的預算編制執(zhí)行資金用度。 第三步，精細化控制支出。支出控制屬于事中管理，是對實際經(jīng)濟活動的監(jiān)控。資金管理項目化模塊與業(yè)務系統(tǒng)具有密切聯(lián)系，支出執(zhí)行中生成的運行信息也以總賬提供為主。該模塊通過與預算信息的實時通訊，完成對每筆支出的實時精細化控制，具體操作流程如圖 示。 第四步，資金使用的評價與分析。資金使用的評價與分析屬于事后管理，其基本原理是將預算編制與預算執(zhí)行結(jié)果進行對比， 找出兩者之間的差異，并分析造成這些差異的原因。具體而言，學校管理層可以通過事先設(shè)定的各類預算報表，對項目金額、資金總額、資金結(jié)余等數(shù)據(jù)按照時間、部門等不同維度進行實時查詢，還可以根據(jù)學校特有的經(jīng)濟業(yè)務活動定義各類績效分析報表。 金管理項目化模塊的功能性需求 如前所述，資金管理項目化模塊是將全校資金以項目形式進行管理，因此，根據(jù)使用人員的不同類型，可將資金管理項目化模塊分成三個子模塊，即財 務部門、資金使用部門和資金管理委員會。每一類用戶均有自己的系統(tǒng)功能模塊。所有系統(tǒng)功能模塊在統(tǒng)一的數(shù)據(jù)源中運行，提供實時、一致的業(yè)務信息和財務數(shù)據(jù)信息。該模塊的系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)參見圖 第 二 章 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 16 圖 資金管理項目化模塊 的 功能結(jié)構(gòu)圖 具體而言，資金管理項目化模塊的功能如下： 第一，財務部門的主要職能是按照預算編制對全校的資金用度進行控制。 （ 1）分配預算資金：財務部門的資金管理人員審核通過了資金使用計劃后，在系統(tǒng)中進行相應的金額分配，并以項目形式對分配信息進行立項操作。系統(tǒng)將詳細記錄資金編號、使用部門名稱、 可開支類型以及各種控制比例。 （ 2）控制資金執(zhí)行：各學院和職能部門的報銷人員提交報銷申請，并辦理相關(guān)報銷手續(xù)。系統(tǒng)判斷能否按照資金使用中所定義的開支類型以及開支比例予以執(zhí)行：如果符合規(guī)定則按程序辦理報銷，并將自動生成會計憑證；如果有超出報銷范圍或超支等不符情況發(fā)生，則不予報銷。 （ 3）查詢資金情況：可實時查詢?nèi)５馁Y金申報情況、使用情況和結(jié)余情況，并提供各類圖表輔助分析。 第二，資金使用部門的主要職責是控制本年度的資金執(zhí)行情況，并設(shè)置本部門下一年度的資金使用計劃。 （ 1）申報資金使用計劃：有權(quán)限的部門員工在 按照系統(tǒng)事先設(shè)定的表格填寫資金使用計劃表，提交后由本部門負責人登錄網(wǎng)上服務平臺進行審核。 （ 2）分配并使用資金：各部門負責人將本部門可用資金分配給業(yè)務操作人員，操作人員登錄進入系統(tǒng)后，可對該筆資金進行遠程報銷預約等操作。 第 二 章 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 17 （ 3）查詢資金情況：可實時查詢?nèi)５馁Y金申報情況、使用情況和結(jié)余情況，并提供各類圖表輔助分析。 第三，資金管理委員會的主要職責是審核全校的資金計劃，并對全校的資金使用情況進行查詢和分析。 （ 1）審核資金計劃：審核各學院和職能部門提交的下一年度資金使用計劃，如果通過審核，則交由財務部門進行預 算經(jīng)費入庫，如未通過審核，則填寫拒絕理由并退回到申報部門。 （ 2）查詢資金情況：可實時查詢?nèi)５馁Y金申報情況、使用情況和結(jié)余情況，并提供各類圖表輔助分析。 第三節(jié) 財務決策支持模塊的需求分析 務決策支持模塊的系統(tǒng)目標 提高高校財務管理水平的重要途徑是將其由核算型轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾硇秃头招?。管理意味著決策，這必然要有決策依據(jù)作為支撐。目前，我國高校財務決策的內(nèi)容主要包括資金的籌集、分配、使用和評價。實際上，根據(jù)傳統(tǒng)的財務管理系統(tǒng)根本無法直接得出上述任何一項決策。因此，為了實現(xiàn)高效的科學化管理以及核心競爭 力的提高，我們需要采用高效、實用的財務決策支持模塊，該模塊能夠?qū)W校的財務狀況和經(jīng)營風險等信息進行實時的評價和判斷。這樣一來，才能充分利用財務信息和業(yè)務信息，從中提煉出有價值的分析數(shù)據(jù)，起到輔助和支持決策的作用。 務決策支持模塊的可行性分析 有效的財務決策支持模塊主要由以下部分組成：數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)挖掘工具、數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)展示與發(fā)布、評價指標體系以及決策模型庫。數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)挖掘工具能夠?qū)崟r獲取準確、及時的內(nèi)外部財務決策支持信息，并將其保存在數(shù)據(jù)倉庫中。數(shù)據(jù)展示與發(fā)布能夠利用數(shù)據(jù)倉庫中的數(shù)據(jù)、評價 指標體系和決策模型庫，協(xié)助學校決策者發(fā)現(xiàn)潛在問題并發(fā)掘潛在機遇，為其提供決策支持。 第 二 章 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 18 圖 財務 決策支持 模塊的框架圖 總的來說，財務決策支持模塊建設(shè)應實現(xiàn)以下目標： （ l）兼顧客觀性和實用性。該模塊提供的決策依據(jù)是基于業(yè)務數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)得出的，是對實際情況的真實反映。 （ 2）對學校各項財務指標進行實時監(jiān)控。對于學校運營過程中的一些重要指標事先設(shè)定財務分析參數(shù)，如償債能力、資金利用、收支狀況、發(fā)展水平以及發(fā)展?jié)摿Φ?，使得學校決策者能夠及時掌握資金動向，對整體運營情況實施有效監(jiān)控。同時，按照事先設(shè)定的規(guī) 則，通過數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)及時、迅速地抓取各層次數(shù)據(jù)，并利用相關(guān)圖形工具多角度展現(xiàn)分析數(shù)據(jù)，為學校決策者提供全面、豐富、準確的戰(zhàn)略性輔助信息。 （ 3）擴展性能。根據(jù)環(huán)境和學校需求的不斷變化，通過系統(tǒng)的內(nèi)在反饋機制不斷改進分析機制，使財務決策支持模塊日趨完善。 上述財務一體化模塊和資金管理項目化模塊使高校財務信息管理系統(tǒng)獲得了預算系統(tǒng)、賬務處理系統(tǒng)、薪酬管理系統(tǒng)和學生收費管理系統(tǒng)等數(shù)據(jù)源。在此基礎(chǔ)上，通過數(shù)據(jù)抽取、轉(zhuǎn)換和綜合加載，再輔以數(shù)據(jù)模型等聯(lián)機分析處理機制進行多維數(shù)據(jù)分析，便可從不同層次、不同時段、不同角度向 學校決策者提供數(shù)據(jù)和圖表。由此可見，財務決策支持模塊必須與會計核算、財務一體化管理相適應，該模塊不但能集成財務部門和其它部門所需要的信息，還能從多角度對這些信息進行指標分析，按需進行決策支持。 第 二 章 高校財務信息管理系統(tǒng)的需求分析 19 務決策支持模塊的功能性需求 財務決策支持 模塊 的輸入數(shù)據(jù) 主要包括以下三部分： 會計核算系統(tǒng) 的 相關(guān)數(shù)據(jù)、 影響目標實現(xiàn)的數(shù)據(jù) 以及 系統(tǒng)環(huán)境變化數(shù)據(jù)。財務決策支持 模塊 的輸 出數(shù)據(jù) 主要包括： 預測信息 和 輔助決策信息 。前者用于 說明尚未發(fā)生事物的屬性 ，以 保證 資源 的獲得 和有效利用 。后者用于 確定目標 、 確定取得 并 利用資源的政策 。 財務決策支持 模塊的 信息結(jié)構(gòu)如圖 示。 圖 財務決策支持模塊的信息結(jié)構(gòu)圖 具體而言，財務決策支持模塊應具備的功能如下： 第一， 財務控制功能 。該模塊應具備 現(xiàn)金流量控制 、 采購控制 、 費用控制、債權(quán)債務實時控制 等功能。 第二， 財務分析功能 。該模塊可利用 比率、 結(jié)構(gòu) 、比較、 趨勢 等方法進行現(xiàn)金流量分析 、 敏感性分析 和 盈虧分析等 。 第三， 財務 預算 功能 。該模塊可進行 資本支出預算 、 預計資產(chǎn)負債表 、 預計損益表 、預計財務指標表等 預算功能。 第四， 輔助決策功能 。該模塊應 提供 業(yè)務決策 、 財務決策 、智能決策模型、目標利潤管理 等 服務 。 第 四 章 高校財務信息管理 系統(tǒng) 的 運行效果與測試 20 第三章 高校財務信息管理 系統(tǒng) 的 主要模塊設(shè)計 第一節(jié) 財務一體化模塊設(shè)計 務一體化模塊的系統(tǒng)架構(gòu) 根據(jù)財務一體化模塊的功能性需求，可將其框架劃分為三個組成部分：基礎(chǔ)服務平臺、內(nèi)部管理一體化平臺和對外服務統(tǒng)一信息平臺。各部分均有相應的業(yè)務子模塊。通過統(tǒng)一的平臺和技術(shù)標準、信息快速傳遞 、數(shù)據(jù)資源共享、自動處理與控制以及程序間的反饋與制衡等手段，在所有業(yè)務子模塊之間實現(xiàn)業(yè)務流、資金流和信息流的完全同步和一體化運轉(zhuǎn)，真實反映每筆財務信息的產(chǎn)生來源。 現(xiàn)就框架中的三個組成部分進行詳細介紹： 1、基礎(chǔ)服務平臺 （ 1）數(shù)據(jù)倉庫：依據(jù)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標準建立財務數(shù)據(jù)倉庫和業(yè)務數(shù)據(jù)倉庫；設(shè)置用戶并進行權(quán)限管理，即對單一用戶建立單點登錄，并按照用戶角色統(tǒng)一規(guī)劃權(quán)限。 （ 2）通用憑證接口：與外部業(yè)務系統(tǒng)建立通用憑證接口，即根據(jù)業(yè)務流的運轉(zhuǎn)情況，由外部業(yè)務系統(tǒng)在財務管理系統(tǒng)中自動生成相關(guān)憑證信息，實現(xiàn)業(yè)務流、資金 流和信息流的同步。 （ 3）統(tǒng)一支付平臺：建立統(tǒng)一的支付平臺，各類收費項目可通過信息化系統(tǒng)快速、安全、可靠地接入，完成收費流程，為全校收費項目設(shè)置統(tǒng)一收費途徑。這樣一來，繳費者可便捷支付，收費部門可通暢管理，學校財務部門可嚴密監(jiān)管。 （ 4）日志管理：處于安全性考慮，必須建立完善的日志記錄。需記錄的內(nèi)容包括登錄用戶名、登錄時間、上線 線時間以及操作模塊等信息，同時針對系統(tǒng)某些業(yè)務節(jié)點，記錄相關(guān)數(shù)據(jù)活動情況。 （ 5）數(shù)據(jù)備份及恢復：對于財務數(shù)據(jù)庫和業(yè)務數(shù)據(jù)庫，分別建立數(shù)據(jù)自動備份機制，并不斷完善數(shù)據(jù)管理制度 ，由專人負責電子化數(shù)據(jù)的歸檔工作。 第 四 章 高校財務信息管理 系統(tǒng) 的 運行效果與測試 21 圖 財務 一體化模塊架構(gòu)圖 2、內(nèi)部管理一體化平臺 利用 構(gòu)程序搭建財務一體化平臺，將所有人員的各類業(yè)務集成在統(tǒng)一入口的平臺中，通過基礎(chǔ)服務平臺的權(quán)限設(shè)置進行內(nèi)部通訊和管理。主要包括：全面預算管理業(yè)務處理、報表體系、財務核算、薪酬發(fā)放業(yè)務處理票據(jù)管理業(yè)務、遠程預約報銷業(yè)務處理、學生費用管理業(yè)務、各類經(jīng)費管理業(yè)務以及內(nèi)部公文流轉(zhuǎn)及信息發(fā)布等。 3、對外服務統(tǒng)一信息平臺 對外服務統(tǒng)一信息平臺的主要功能包括：作為標準的財務處網(wǎng)站，發(fā)布靜態(tài)信息；學校決策層可利用圖表 多維度查詢?nèi)?、各部門的財務狀況；受權(quán)人可查詢權(quán)限范圍內(nèi)的部門經(jīng)費、項目經(jīng)費的收支明細和使用情況，并利用圖表進行分析；教職工可查詢本人工資、公積金、其他酬金、項目經(jīng)費、借款情況等；學生可查詢本人的繳費情況以及代管費使用明細。同時，對外服務統(tǒng)一信息平臺還包括網(wǎng)上辦公業(yè)務入口，由此可進入部門預算申報及調(diào)整平臺、薪酬發(fā)放系統(tǒng)、項目經(jīng)費管理平臺、遠程報銷預約平臺等。 第 四 章 高校財務信息管理 系統(tǒng) 的 運行效果與測