梧州市煙草專賣局 一季度專賣管理培訓(xùn) 二 0一一年四月 主講：袁培 培訓(xùn)主題 : 2011年 2月 12日印發(fā) 國(guó)家煙草專賣局關(guān)于印發(fā)煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范的通知 (國(guó)煙專 2011 49號(hào) ) 第一章 總則 (一 )目的：進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè) （二）制訂依據(jù)：根據(jù) 中華人民共和國(guó)煙草專賣法 、 中華人民共和國(guó)煙草專賣法實(shí)施條例 以及 煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實(shí)施意見(jiàn) （國(guó)煙專 2005377號(hào)）等國(guó)家局規(guī)章制度，制訂工作規(guī)范。 1、各級(jí)局應(yīng)依據(jù)煙草專賣法律法規(guī)以及國(guó)家局規(guī)章制度，按照本工作規(guī)范的要求組織開(kāi)展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作。 職責(zé)：市級(jí)局 主要負(fù)責(zé)組織開(kāi)展日常監(jiān)管工作，組織定期檢查考核，查處不規(guī)范問(wèn)題，重大問(wèn)題及時(shí)報(bào)省級(jí)局，對(duì)縣級(jí)局上報(bào)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行核實(shí)處理； 縣級(jí)局具體負(fù)責(zé)落實(shí)日常監(jiān)管工作，加強(qiáng)對(duì)卷煙零售市場(chǎng)的監(jiān)控、分析，排查內(nèi)部違法違規(guī)線索，認(rèn)真進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范問(wèn)題及時(shí)向市級(jí)局報(bào)告。 （三） 總體要求： 2、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配置： 各級(jí)局要按照 國(guó)家煙草專賣局關(guān)于加強(qiáng)專賣管理組織機(jī)構(gòu)建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn) （國(guó)煙人 2007186號(hào)）的有關(guān)要求，設(shè)立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作機(jī)構(gòu)，配齊工作人員和必要的工作設(shè)施。 3、各級(jí)局要建立舉報(bào)投訴辦理工作制度，對(duì)受理的反映內(nèi)部違法違規(guī)問(wèn)題的舉報(bào)投訴，要及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。 4、各級(jí)局應(yīng)積極推進(jìn)專賣內(nèi)管信息化建設(shè)，規(guī)范工作程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行業(yè)內(nèi)部煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)時(shí)、有效監(jiān)管。 第二章 定期檢查 （一）對(duì)象：轄區(qū)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè) （二）內(nèi)容：依法依規(guī)組織開(kāi)展煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的情況 （三）頻率：省級(jí)局每年對(duì)轄區(qū)行業(yè)內(nèi)所有煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行一次全面檢查，市級(jí)局 每半年 開(kāi)展一次全面檢查。 省、市級(jí)局要針對(duì)問(wèn)題較多單位，帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題，專題組織開(kāi)展重點(diǎn)檢查工作。 （四）檢查要求：市級(jí)局要制訂定期檢查方案，分期分批組織實(shí)施。每批定期檢查結(jié)束后要形成檢查報(bào)告，通報(bào)檢查結(jié)果，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要依法依規(guī)進(jìn)行處理并責(zé)成有關(guān)單位限期報(bào)告整改情況。 商業(yè)企業(yè)要對(duì)貨源分配、卷煙打碼到條等方面制定明確的內(nèi)管內(nèi)控制度規(guī)定；營(yíng)銷系統(tǒng)中的客戶信息要與專賣許可證信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)一致，要明確修改客戶信息、調(diào)整類別的權(quán)限及程序。 第三章 對(duì)商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營(yíng)的日常監(jiān)管 （一）對(duì)商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營(yíng)日常監(jiān)管的重點(diǎn)主要是查處卷煙經(jīng)營(yíng)單位及有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問(wèn)題。 卷煙經(jīng)營(yíng)單位的不規(guī)范問(wèn)題具體包括 : 脫離本地市場(chǎng)實(shí)際需求、盲目投放、沖擊其他地區(qū)市場(chǎng) ; 以集資、虛假訂單等形式，套購(gòu)倒賣卷煙； 虛擬客戶、無(wú)碼銷售、捆綁銷售； 直接向無(wú)證單位、個(gè)人銷售卷煙等問(wèn)題。 （一）對(duì)商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營(yíng)日常監(jiān)管的重點(diǎn)主要是查處卷煙經(jīng)營(yíng)單位及有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問(wèn)題。 有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問(wèn)題具體包括： 以停歇業(yè)零售戶名義套購(gòu)倒賣卷煙 ; 克扣截留零售戶訂購(gòu)的卷煙、強(qiáng)制零售客戶訂購(gòu)指 定品牌卷煙然后回收倒賣 ; 內(nèi)外勾結(jié)參與非法收購(gòu)倒賣卷煙活動(dòng)； 集中時(shí)間、集中線路或超零售戶經(jīng)營(yíng)能力投放卷煙 , 為非法收購(gòu)倒賣卷煙活動(dòng)提供方便等問(wèn)題。 （二）市局的日常監(jiān)管 對(duì)專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)自動(dòng)排查出的預(yù)警，由市級(jí)局負(fù)責(zé)每個(gè)工作日根據(jù)以下原則進(jìn)行篩選： 1、 排除 新品引進(jìn)、到貨不均衡、節(jié)假日等因素的影響形成的 無(wú)效預(yù)警 。 2、確保不規(guī)范問(wèn)題能 及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理 。 3、將已出現(xiàn)批零價(jià)格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要 重點(diǎn)關(guān)注 的 品牌 。 （二）市局的日常監(jiān)管 4、對(duì)異常品牌的預(yù)警，要輔助以品牌銷量時(shí)間曲線圖、區(qū)域銷量時(shí)間曲線圖、線路銷量時(shí)間曲線圖等分析工具，確定 異常品牌銷量突增的時(shí)間段、區(qū)域或配送線路 ，進(jìn)一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索。 5、要從總量異常的訂單中篩選出需要 重點(diǎn)關(guān)注 的品牌突增 的 訂單 ， 確定為 內(nèi)部違法違規(guī) 線索 。 6、要從 均價(jià)異常訂單 中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的 高檔品牌 突增或緊俏的高檔品牌 突增 的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購(gòu)數(shù)量較多高檔卷煙的情況， 確定為 內(nèi)部違法違規(guī) 線索 。 (三 )縣級(jí)局日常工作職責(zé)： 1、三員日常工作職責(zé)：專賣市管員、客戶經(jīng)理、配送員的在日常工作中要 掌握零售戶停歇業(yè)、非法收購(gòu)倒賣卷煙等情況 ，并及時(shí)向縣級(jí)局專賣內(nèi)管部門報(bào)告。 此項(xiàng)工作的第一責(zé)任人是專賣市管員、客戶經(jīng)理和配送員及內(nèi)管員，承擔(dān)直接監(jiān)管責(zé)任。 (三 )縣級(jí)局日常工作職責(zé)： 2、縣級(jí)局專賣內(nèi)管部門要認(rèn)真分析查找內(nèi)部違法違規(guī)線索。 市級(jí)局專賣內(nèi)管部門要針對(duì)所涉品牌，查找集中時(shí)間、集中線路投放或明顯超出零售戶經(jīng)營(yíng)能力提供卷煙等情況，確定為內(nèi)部違規(guī)線索 。 對(duì)于零售戶停歇業(yè)的情況，縣級(jí)局專賣內(nèi)管部門要在接到報(bào)告后 3個(gè)工作日內(nèi) 確定零售戶停歇業(yè)的具體時(shí)間、停歇業(yè)期間是否仍在訂購(gòu)卷煙。對(duì)于在停歇業(yè)期間仍在訂購(gòu)卷煙的，縣級(jí)局專賣內(nèi)管部門 當(dāng)天 就要作為內(nèi)部違法違規(guī)線索向市級(jí)局專賣內(nèi)管部門報(bào)告。 對(duì)于非法收購(gòu)倒賣卷煙的情況，縣級(jí)局專賣內(nèi)管部門要在當(dāng)天通知專賣稽查人員進(jìn)行查處并將所涉卷煙品牌情況向市級(jí)局專賣內(nèi)管部門報(bào)告。 (四 )重視對(duì)真煙案件調(diào)查： 市場(chǎng)上非法流通的卷煙根源在行業(yè)內(nèi)部，要通過(guò)查處的真煙案件查找內(nèi)部違法違規(guī)線索。 （一）對(duì)于市、縣級(jí)局查處的真煙案件，省級(jí)局要督促有關(guān)單位按要求上報(bào)情況并抄錄每條煙的 32位條碼。 （二）對(duì)查扣的真煙，省級(jí)局每月要進(jìn)行匯總分析，通報(bào)情況，并將具體的品牌、數(shù)量及條碼等信息發(fā)回卷煙流出地的市級(jí)局。市級(jí)局要根據(jù)省級(jí)局反饋的條碼信息，查找出相關(guān)異常訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。 （三） 特別要重視案值在五萬(wàn)元以上的真煙案件 對(duì)所有內(nèi)部違法違規(guī)線索都要組織力量，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，查明情況。原則上涉及卷煙經(jīng)營(yíng)單位的線索由省級(jí)局組織查處；其他線索由市級(jí)局組織市、縣兩級(jí)專賣內(nèi)管人員進(jìn)行查處。需要交由縣級(jí)局調(diào)查核實(shí)的線索，市級(jí)局要在線索排查出的 當(dāng)天分發(fā) ，縣級(jí)局負(fù)責(zé)在接到線索后 1周內(nèi) 查明并上報(bào)情況，需要延長(zhǎng)辦理時(shí)間的要向市級(jí)局說(shuō)明情況。 （五）內(nèi)部違法違規(guī)線索的調(diào)查處理 （六）調(diào)查核實(shí)的工作流程 1、準(zhǔn)備相關(guān)資料，具體包括線索所涉零售戶的類別、所處區(qū)域商圈、訂貨方式、配送方式等基礎(chǔ)信息，線索所涉卷煙品牌的市場(chǎng)價(jià)格表現(xiàn)、是否曾外流到其他地區(qū)被查扣等信息。 （明確目的） （六）調(diào)查核實(shí)的工作流程 2、調(diào)查零售戶經(jīng)營(yíng)狀況、收到所訂卷煙及貨款結(jié)算的情況，實(shí)地查看零售戶庫(kù)存，分析其所訂卷煙與實(shí)際經(jīng)營(yíng)能力是否匹配。 對(duì)零售戶反映的情況要重點(diǎn)調(diào)查： （ 1） 零售戶反映沒(méi)有收到所訂卷煙的情況，要進(jìn)一步調(diào)查貨款的結(jié)算及銀行結(jié)算卡的保管情況。 （ 2）對(duì)零售戶反映卷煙送到后被收購(gòu)的情況，要進(jìn)一步調(diào)查卷煙被收購(gòu)走的具體過(guò)程，重點(diǎn)調(diào)查有無(wú)行業(yè)內(nèi)部工作人員事先給零售戶訂煙款或打招呼要求訂煙的問(wèn)題。 （六）調(diào)查核實(shí)的工作流程 3、調(diào)查相關(guān)人員，對(duì)線索所涉零售戶已經(jīng)停業(yè)或反映沒(méi)有收到訂單顯示卷煙的，要詢問(wèn)相關(guān)配送人員調(diào)查有關(guān)卷煙的去向及具體操作過(guò)程；對(duì)代保管零售戶的銀行結(jié)算卡、給零售戶分發(fā)訂煙款或打招呼要求訂煙的行業(yè)內(nèi)部有關(guān)工作人員，要進(jìn)行詢問(wèn)。 （六）調(diào)查核實(shí)的工作流程 4、專賣內(nèi)管工作人員要采取 監(jiān)聽(tīng)電話訪銷錄音 、 檢查網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)的 方式，深入調(diào)查，查明真實(shí)情況 （ 對(duì)內(nèi)管人員的技能要求更高了 ） （七）調(diào)查核實(shí)后續(xù)工作 專賣內(nèi)管工作人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)地調(diào)查核實(shí)有關(guān)內(nèi)部違法違規(guī)線索，客觀公正地查明情況，形成并上報(bào)調(diào)查報(bào)告。對(duì)查出的不規(guī)范問(wèn)題，各級(jí)局要在收到調(diào)查報(bào)告后 2周內(nèi) 進(jìn)行核實(shí)處理。 第四章 培訓(xùn)、考核及工作報(bào)告 （一）培訓(xùn) 省、市、縣三級(jí)局專賣內(nèi)管部門要會(huì)同法規(guī)部門 每年 對(duì)行業(yè)內(nèi)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行 一次以上 煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)；要及時(shí)組織傳達(dá)學(xué)習(xí)國(guó)家局有關(guān)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的會(huì)議、文件精神，不斷提高自律意識(shí)，營(yíng)造全員抓嚴(yán)格規(guī)范建設(shè)的良好氛圍；要組織建立交流、研討專賣內(nèi)管工作經(jīng)驗(yàn)、方法、技藝的平臺(tái)，促進(jìn)專賣內(nèi)管工作人員不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。 （二）考核 1、省級(jí)局 每年 對(duì)市級(jí)局，市級(jí)局 每半年對(duì)縣級(jí)局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作進(jìn)行一次考核。 考核的主要內(nèi)容：內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)的履行情況、轄區(qū)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)范情況。 考核結(jié)果：要與被考核單位的年度工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定掛鉤。 省、市級(jí)局制訂考核辦法及方案，組成考核工作組，開(kāi)展考核工作；考核工作組通過(guò)聽(tīng)、看、查等多種方式進(jìn)行考核，形成考核結(jié)果并進(jìn)行通報(bào)。 （三）工作報(bào)告 省級(jí)局每半年向國(guó)家局，市級(jí)局每季度向省局， 縣級(jí)局每月 向市級(jí)局 報(bào)告一次 內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作。 報(bào)告的主要內(nèi)容包括內(nèi)部專賣管理監(jiān)督主要工作情況、各級(jí)專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)人員職責(zé)履行情況、排查內(nèi)部違法違規(guī)線索及進(jìn)行調(diào)查核實(shí)情況、查出主要問(wèn)題及整改處理情況，存在的主要問(wèn)題及進(jìn)一步推進(jìn)工作的思路、建議。 （四）真煙案件 5萬(wàn)元以上的真煙案件，各級(jí)局要在立案后48小時(shí)內(nèi)將案件基本情況以及所涉卷煙品牌、數(shù)量報(bào)送國(guó)家局專賣司并抄錄每條煙的 32位條碼。 第五章 附則 （一）各級(jí)局要加強(qiáng)專賣內(nèi)管檔案管理工作。 （ 痕跡化 ） （二）專賣內(nèi)管查出的內(nèi)部違法違規(guī)問(wèn)題涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理；需要追究有關(guān)人員行政責(zé)任的，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（ 責(zé)任追究 ） （三）各工商企業(yè)應(yīng)制定依法依規(guī)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的 內(nèi)控制度 。 2008年 7月 2日國(guó)家局印發(fā)的 煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范（試行） （國(guó)煙專 2008 395號(hào)）同時(shí)廢止。 總 結(jié) （一）縣級(jí)局及其內(nèi)管部門日常監(jiān)管工作： 內(nèi)管部門每日工作： 1、處理預(yù)警； (第十六條提出，第十七條篩選 ) 2、對(duì)零售戶停歇業(yè)及非法收購(gòu)倒賣卷煙情況反饋的調(diào)查核實(shí)；（ 按照第十九條規(guī)定處理 ） 3、本級(jí)查處的真煙案件抄錄每條煙的 32位條碼； 4、調(diào)查核實(shí)；（ 按照第二十二條規(guī)定執(zhí)行 ） 5、市局臨時(shí)分發(fā)的任務(wù)。 縣局內(nèi)管部門日常監(jiān)管工作： 每周的工作： 1、市級(jí)局分發(fā)排查出的內(nèi)部違法違規(guī)線索（ 縣級(jí)局負(fù)責(zé)在接到線索后 1周內(nèi)查明并上報(bào)情況，需要延長(zhǎng)辦理時(shí)間的要向市級(jí)局說(shuō)明情況 ）； 2、對(duì)查出的不規(guī)范問(wèn)題，縣級(jí)局要在收到調(diào)查報(bào)告后 2周內(nèi) 進(jìn)行核實(shí)處理。（ 第二十三條 ） 3、市局臨時(shí)分發(fā)的任務(wù)。 縣級(jí)局日常監(jiān)管工作： 每月的工作： 1、每月向市局報(bào)告一次內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作；（ 內(nèi)容按照第四十二條執(zhí)行 ） 2、對(duì)內(nèi)管檔案每月整理歸檔，按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理保存。 內(nèi)管部門每年的工作： 每年會(huì)同法規(guī)部門對(duì)行業(yè)內(nèi)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行一次以上煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)。（ 按照第四十條執(zhí)行 ） （二）縣級(jí)局在日常監(jiān)管中獲取信息渠道（以下內(nèi)容均屬于個(gè)人總結(jié)） 每周營(yíng) 銷、物 流、專 賣三部 門工作 例會(huì) 網(wǎng)上 監(jiān)管 及預(yù) 警分 析 市場(chǎng)管 理、清 理整頓 行動(dòng)中 收集的 相關(guān)信 息 市管員 、客戶 經(jīng)理、 配送員 反饋的 市場(chǎng)信 息 零售戶 提供的 信息 上級(jí)提 供的信 息 其他 1、每周營(yíng)銷、物流、專賣三部門工作例會(huì)獲取的信息 貨源投放策略 新品上市策略 卷煙促銷策略 某品牌卷煙的庫(kù)存情況 某品牌卷煙的前段時(shí)間銷售情況 某一品種卷煙、某一配送線路出現(xiàn)異常情況 零售戶違法違規(guī)情況 周邊市場(chǎng)情況 其他市場(chǎng)動(dòng)態(tài)及異常情況 2、網(wǎng)上監(jiān)管及預(yù)警分析獲取信息 通過(guò)比對(duì)零售戶銷售數(shù)據(jù)、 專賣分銷零售戶信息 ，結(jié)合內(nèi)管系統(tǒng)產(chǎn)生的預(yù)警，發(fā)現(xiàn)異常： 1）頻繁修改卷煙零售戶類別、訪銷電話、付款方式等信息。 2）不同零售戶訂貨電話相同、銀行結(jié)算帳號(hào)相同。 3）營(yíng)銷系統(tǒng)戶數(shù)與專賣許可證系統(tǒng)戶數(shù)不相符。 4）某零售戶購(gòu)進(jìn)總量異常波動(dòng) 5）某零售戶購(gòu)進(jìn)單一品種卷煙異常波動(dòng) 6）某一線路某品牌購(gòu)進(jìn)數(shù)量基本一致或出現(xiàn)增量波動(dòng) 7）某一客戶經(jīng)理管轄客戶購(gòu)進(jìn)某品種卷煙波動(dòng)一致 8）多次出現(xiàn) 0購(gòu)進(jìn)預(yù)警， 9）其他 3、市場(chǎng)管理、清理整頓行動(dòng)中收集的相關(guān)信息 了解周邊市場(chǎng)（鄰近省、市）卷煙價(jià)格情況 了解周邊市場(chǎng)卷煙投放及飽和程度情況 了解零售戶的守法經(jīng)營(yíng)及違法違規(guī)情況 了解零售戶銷售卷煙結(jié)構(gòu)情況 了解零售戶銷售環(huán)境 了解零售戶經(jīng)營(yíng)模式 其他情況 4、市管員、客戶經(jīng)理、配送員反饋的市場(chǎng)信息 市管員在走訪市場(chǎng)工作中收集到的信息： 零售戶卷煙庫(kù)存情況及消化庫(kù)存情況； 零售戶守法經(jīng)營(yíng)及違法違規(guī)情況； 零售戶執(zhí)行統(tǒng)一零售指導(dǎo)價(jià)情況； 了解周邊市場(chǎng)（鄰近省、市）卷煙價(jià)格情況； 了解周邊市場(chǎng)卷煙投放及飽和程度情況； 其他情況。 客戶經(jīng)理在走訪客戶過(guò)程中可以收集的信息： 零售戶的經(jīng)營(yíng)能力； 零售戶卷煙庫(kù)存情況及消化庫(kù)存情況； 零售戶經(jīng)營(yíng)品牌結(jié)構(gòu)情況； 零售戶卷煙銷售的群體； 其他情況 配送員在日常配送工作中可能遇到的異常情 形： 1、給該客戶配送的卷煙數(shù)量比平時(shí)配送有明顯放大； 2、客戶所處地理位置偏僻，人流量不大，但是訂購(gòu)卷煙數(shù)量多，明顯與實(shí)際銷售不符合； 3、經(jīng)營(yíng)戶要求配送的地址與配送單上的客戶地址不相符，屬于擅自變更經(jīng)營(yíng)地址； 4、剛送完煙，馬上見(jiàn)到有人將配送的卷煙從零售店運(yùn)走； 5、在給客戶配送卷煙的過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)客戶有些訂購(gòu)量比較大的品牌在零售店的店鋪里根本沒(méi)有擺賣； 6、配送的同一條線路、某一品牌卷煙訂購(gòu)集中，而以前此線路該品牌訂購(gòu)量少； 7、配送中發(fā)現(xiàn)店名與配送單上的店名名稱不相符； 8、在配送過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)某一零售戶持有多個(gè)其他零售戶的存折或銀行卡； 9、其他情況 (三 )不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為的情形 1、卷煙銷售環(huán)節(jié)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為（ 15種情形 ）： （ 1）明知零售戶有為他人代訂、代購(gòu)卷煙，未采取內(nèi)控措施的； （ 2）對(duì)卷煙零售戶未執(zhí)行營(yíng)銷政策規(guī)定限量供貨，擅自更改限量供貨標(biāo)準(zhǔn)的； （ 3）違反上級(jí)局有關(guān)規(guī)定，未按統(tǒng)一流程采集訂單，不如實(shí)錄入客戶需求訂單，或擅自變更客戶需求的； （ 4）無(wú)審批手續(xù)或超審批范圍開(kāi)展卷煙促銷活動(dòng)的； （ 5）捆綁或變相捆綁銷售卷煙的； （ 6） 實(shí)行一庫(kù)式管理的單位 ， 擅自設(shè)多庫(kù) ， 帳實(shí)不符的； （ 7） 違反打碼規(guī)定 ， 未保留打碼原始記錄 ， 或打碼量與實(shí)際銷售量不符的； (三 )不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為的情形 （ 8）違反應(yīng)急訂單管理規(guī)定銷售卷煙的； （ 9）為零售戶調(diào)劑卷煙的； （ 10）代零售戶在配送單上簽收的； （ 11）存在零售戶為他人代訂、代購(gòu)卷煙，經(jīng)專賣部門通知后，相關(guān)部門未及時(shí)整改的； （ 12）違反供貨制度，對(duì)卷煙零售關(guān)系店、連鎖店、名煙名酒店、超市、自營(yíng)店區(qū)別對(duì)待，實(shí)行貨源傾斜的； （ 13）代存代送點(diǎn)（或代理發(fā)貨點(diǎn)）的設(shè)立程序、管理不符規(guī)定的； （ 14）擅自將所配送的卷煙送至零售戶經(jīng)營(yíng)地址以外地點(diǎn)、貨款未按規(guī)定日結(jié)日清的； （ 15）違反有關(guān)價(jià)格規(guī)定，未經(jīng)區(qū)公司審批，擅自降價(jià)銷售卷煙的。 (三 )不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為的情形 2、自營(yíng)店屬零售環(huán)節(jié)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為（ 5種情形 ）： （ 1）帳實(shí)不相符的； （ 2）賒銷卷煙或未及時(shí)結(jié)算貨款的； （ 3）未設(shè)罰沒(méi)、殘損卷煙銷售專柜，或未實(shí)行明碼標(biāo)價(jià)銷售罰沒(méi)、殘損卷煙的； （ 4）與其它零售戶調(diào)劑卷煙的； （ 5）銷售非正當(dāng)渠道卷煙的。 (三 )不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為的情形 3、特殊卷煙銷售環(huán)節(jié)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為（ 6種情形 ）： （ 1）特供卷煙的供應(yīng)對(duì)象不符規(guī)定的； （ 2）特供卷煙供應(yīng)價(jià)格不符規(guī)定的； （ 3）罰沒(méi)卷煙收購(gòu)、核價(jià)或銷售作價(jià)不符規(guī)定的； （ 4）滯銷、殘損卷煙銷售不符規(guī)定的； （ 5）未按規(guī)定申報(bào)殘損卷煙，或虛假申報(bào)殘損卷煙的； （ 6）未按規(guī)定對(duì)罰沒(méi)、殘損卷煙進(jìn)行定點(diǎn)銷售和管理的。 (三 )不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為的情形 4、其他環(huán)節(jié)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為（ 2種情形 ）： （ 1）不配合內(nèi)管監(jiān)督檢查，未及時(shí)、如實(shí)提供完整的文件、資料，或偽造、轉(zhuǎn)移、隱匿、損毀有關(guān)文件、資料、證據(jù)的； （ 2）回收、倒賣、串換或賒銷卷煙牟取不正當(dāng)利益的。 (三 )不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為的情形 5、 卷煙體外循環(huán)行為 （ 7種情形 ）： （ 1）假入網(wǎng)銷售卷煙的； （ 2）拆單分?jǐn)備N售卷煙的； （ 3）虛擬卷煙零售戶銷售或套購(gòu)卷煙的； （ 4）通過(guò)零售自營(yíng)店倒賣卷煙的； （ 5）煙