不良資產(chǎn)盡職調(diào)查需注意的若干問題,李金澤,不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的意義,不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的主要內(nèi)容,一、貸款資料的審核第一，借款合同及催收文件。第二，債務人信息資料及銀行債權管理文件。第三，訴訟類法律文書資料。,二、關于債務人工商登記資料的調(diào)查第一，債務人企業(yè)股東及所持股份比例及其變更。第二，企業(yè)設立時、增資時的驗資報告等資料。第三，企業(yè)改制之相關批準文件、產(chǎn)權轉讓合同等資料。,三、銀行賬戶信息債務人在各家銀行開立賬戶及其賬戶余額，賬戶交易情況,四、債務人的對內(nèi)外負債等財務信息1、債務人是否拖欠職工工資2、債務總額是多少3、法定代表人及其高管層背景等等。,五、關于債務人房產(chǎn)與土地信息的調(diào)查土地的權屬是集體所有還是國有，是劃撥土地還是出讓土地，是建設用地還是農(nóng)用地，是工業(yè)用地、住宅用地還是商業(yè)用地等。第一，房地產(chǎn)權屬，具體為證號、座落、面積、建成年代、用途、土地所有權性質(zhì)、土地使用權取得方式等;第二，房地產(chǎn)抵押，具體為他項權證號、抵押權人、設置抵押日期、抵押擔保金額，房產(chǎn)、地產(chǎn)是否同時或分別設置抵押等;第三，房地產(chǎn)查封，具體為查封法院、法律文書、涉案當事人、涉案金額、查封范圍、查封期限、是否有輪候查封等。,六、債務人的對外投資及其分支機構情況要注意分支機構沒有主體資格應當承擔企業(yè)的債務，是企業(yè)的資產(chǎn)。而子公司并不承擔企業(yè)的債務，但是可以通過查封對子公司的股權來償還債務。,七、債務人涉及司法強制措施及訴訟情況1、公安、法院、稅務等有權機構是否財務強制措施2、涉及訴訟或仲裁的情況,不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的方法和注意事項,一、檔案調(diào)查:貸款檔案和工商登記檔案1、審閱客戶現(xiàn)有的貸款檔案資料。2、查詢債務企業(yè)的工商登記基本情況。,二、司法程序調(diào)查對于破產(chǎn)的借款人或擔保人，查詢是否進入破產(chǎn)程序以及程序狀態(tài)，是否進行破產(chǎn)債權登記、清算方案、各項財務數(shù)據(jù)。向人民法院了解債權的訴訟及執(zhí)行情況；,三、重大財產(chǎn)調(diào)查到債務企業(yè)所在地或者客戶要求的其它國土、房屋管理相關部門調(diào)查債務企業(yè)的土地使用權、房產(chǎn)情況；到當?shù)剀囕v管理所及客戶要求的機動車輛管理部門調(diào)查債務企業(yè)的車輛情況；各債務企業(yè)是否設立、投資分支機構、企業(yè)及其名稱、投資額、住所、是否存續(xù)等基本情況。,四、銀行及相關部門的資信調(diào)查借助司法協(xié)助程序到銀行查詢；到債務企業(yè)所在地的社會保險基金管理中心調(diào)查債務企業(yè)的社會保險費繳納情況。向交通管理部門調(diào)查公路收費權質(zhì)押情況。通過公開渠道或有針對性的向相關主管部門了解、查詢企業(yè)的知名商標、專利權情況。向原債權銀行了解貸款的過程、及貸款使用等情況。通過與債務企業(yè)有關人士的交談，觀看企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)狀況，全面了解債務企業(yè)的現(xiàn)狀及還款意愿等。向企業(yè)所在地的工商行政管理部門及企業(yè)的經(jīng)營場所調(diào)查企業(yè)的機器設備及其抵押等情況。調(diào)查債務企業(yè)的資信情況，同時查明是否存在特定優(yōu)先權，包括：,五、關聯(lián)調(diào)查走訪債務企業(yè)的主管部門或開辦單位，并向當?shù)卣私鈧鶆掌髽I(yè)關閉、清算、撤銷、改制等情況的情況。查明各債