1、各國養(yǎng)老模式對比 美國n美國沒有硬性規(guī)定的退休年齡。一個人的退休年齡和他所領(lǐng)取的養(yǎng)老金(社會安全金)是聯(lián)系在一起的。一個人如果62歲之前退休是領(lǐng)取不到養(yǎng)老金的，如果62歲退休，只能領(lǐng)取一部分養(yǎng)老金，如果65歲以上退休，可以領(lǐng)取標準的養(yǎng)老金。如果推遲到70歲退休，領(lǐng)取的養(yǎng)老金會更高。n在美國自然形成了一種不成文的退休年齡界限，為了領(lǐng)取標準的養(yǎng)老金，大部分人選擇在65歲退休，而美國平均的退休年齡為63歲。美國人退休之后的生活方式大致分為以下幾大類： n一是在自己家中安度晚年。如果身體不錯，生活能夠自理，老兩口完全可以獨立生活，不依賴任何人。如果身體不好，就需視情況雇人幫助照料飲食起居。雇人的種類有

2、鐘點工、白天工和全日工等。 n二是集體照顧生活型即老年公寓型。這種生活也屬于獨立生活方式范疇之內(nèi)，但比獨立居住又方便得多。居住區(qū)一般提供午餐或午晚兩餐，因此就免去買菜做飯這一生活中的重大負擔(dān)。同時，居住區(qū)內(nèi)的交通、游泳池、醫(yī)療點、銀行、便利店、理發(fā)美容店、洗衣店、打掃房間和安全保衛(wèi)服務(wù)等設(shè)施一應(yīng)俱全，完全可以滿足生活需要。而且美國凡是居住公寓樓的住戶，對公寓內(nèi)所有的保健和運動設(shè)施的使用完全免費。 n 三是到養(yǎng)老院生活。一般來說，到養(yǎng)老院生活的老人大多身體狀況較差，需要專門人員照顧。在養(yǎng)老院生活有點像長期住醫(yī)院，但以養(yǎng)老生活為主。在這里生活起居每日有人照顧，并根據(jù)需要進行醫(yī)療和體質(zhì)甚至是肢體、語

3、言功能訓(xùn)練。這類住處收費往往不菲。n養(yǎng)老費用，主要是由老人自己和家庭、保險公司和政府三者共同承擔(dān)。但養(yǎng)老機構(gòu)也有經(jīng)營性質(zhì)和慈善性質(zhì)之分，絕大多數(shù)屬于經(jīng)營性機構(gòu)。一些窮人付不起費用，也可以申請政府的救濟計劃享受養(yǎng)老。如果家庭資產(chǎn)用完了也可以申請政府救濟。值得一提的是，美國政府在養(yǎng)老方面的投入十分巨大，發(fā)揮了重要的作用。 瑞士瑞士 n瑞士的養(yǎng)老保險制度建立在由國家、企業(yè)和個人共同分擔(dān)、互為補充的三支柱模式上。長期以來，這種制度以其健全、完善和覆蓋面廣的特點成為瑞士社會穩(wěn)定的重要保障。 n瑞士養(yǎng)老保險制度的第一支柱是由國家提供的基本養(yǎng)老保險，其全稱為“養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險”。這是一種強制性保險，旨在

4、保證退休老人、遺屬和殘疾人的基本生活費用。 n瑞士養(yǎng)老保險制度的第二支柱是由企業(yè)提供的“職業(yè)養(yǎng)老保險”。這種保險是對第一支柱中的“養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險”的有力配合。第二支柱和第一支柱所提供的養(yǎng)老金總和可達到投保者退休前全部薪水的60左右，足以使退休老人保持較高的生活水平。 n瑞士養(yǎng)老保險制度的第三支柱是各種形式的個人養(yǎng)老保險，這是對第一和第二支柱的補充，以滿足個人的特殊需要。所有在瑞士居住的人都可以自愿加入個人養(yǎng)老保險，政府還通過稅收優(yōu)惠政策鼓勵個人投保。 德國n德國的養(yǎng)老保險制度包括法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險三部分，后兩者又被稱為“補充養(yǎng)老保險”。 n在德國，法定養(yǎng)老保險的覆蓋

5、面較廣，既包括一般的養(yǎng)老金，也包括職業(yè)康復(fù)待遇、職業(yè)能力或就業(yè)能力喪失養(yǎng)老金等。 n法定養(yǎng)老保險采取“代際協(xié)調(diào)原則”，即由當前的工作者繳納養(yǎng)老保險金以支付已經(jīng)退休人員的養(yǎng)老金。 n德國還大力鼓勵企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險。與法定養(yǎng)老保險不同的是，企業(yè)養(yǎng)老保險采取“直接支付原則”，即職工在工作期間積攢了多少企業(yè)養(yǎng)老保險，退休后他就能得到相應(yīng)數(shù)額的養(yǎng)老金。n目前，德國法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險所支付養(yǎng)老金的比例大約分別為70、20和10。 日本 n日本政府積極鼓勵老年人就業(yè)，每一個城市都建立了“老年人才中心”。政府負責(zé)為社團中的老年人尋找兼職或臨時性工作，并負責(zé)處理他們的工資、保險等

6、事務(wù)。n盡管越來越多的老年人將選擇自己生活，但是在日本與子女共同生活將仍然是大眾選擇，尤其是當父母變得虛弱和需要幫助的時候?？蛇x擇性的日益增多，令幾代人一起生活這種方式從強制性安排轉(zhuǎn)變?yōu)橐詡€人需求為主。 n現(xiàn)在的日本各種各樣專為老人設(shè)置的項目。他們提供像茶道、插花、書法這種傳統(tǒng)藝術(shù)的課程，此外還設(shè)置運動課程和健康保健等課程。n大約一半的日本老人都是附近“老年俱樂部”的成員。如果一個俱樂部的成員達到50人以上，那么就能獲得一小筆政府津貼。n提出了“黃金計劃”，旨在打造一個可以為老年人和殘疾人提供豐富而又健康生活的經(jīng)濟和社會環(huán)境，這部分人即使在家中也要盡可能地為社會生產(chǎn)力做出貢獻。印度n印度的養(yǎng)老

7、保金制度確實相當復(fù)雜,其特點主要有:一是制度安排特別分散, 有按照行業(yè)進行分類的養(yǎng)老金制度, 有按照雇員人數(shù)多寡進行分類的養(yǎng)老金制度, 有單獨的政府雇員養(yǎng)老金制度,有按照銀行等特定行業(yè)專門設(shè)立的制度,還有農(nóng)民養(yǎng)老保險制度等, n二是主要采取公積金模式,即采取完全積累的個人賬戶制,體現(xiàn)了一種自我負責(zé)的取向。n三是政府責(zé)任有限,即使養(yǎng)老金管理費用也由雇主繳納,即雇主在為雇員繳納養(yǎng)老金時還需要同時繳納額度不一的管理費用。n四是兼顧了家庭保障傳統(tǒng)。這種傳統(tǒng)體現(xiàn)在養(yǎng)老金制度中就是相關(guān)制度安排往往兼顧家庭的需要。例如,作為主體項目的雇員養(yǎng)老金計劃,就附加有家庭福利、殘疾撫恤金、鰥寡補助、兒童補助和孤兒補助

8、等項目；雇員公積金計劃則可以提供結(jié)婚、建筑住房、接受高等教育和醫(yī)療費用的補貼等。 國外農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的主要類型n有學(xué)者根據(jù)保障的性質(zhì)將其劃分為：社會保險型（如德國、法國）、社會救助型（如南非、斯里蘭卡）、儲蓄保險型（如新加坡、智利）。n社會保險型模式在歐洲和發(fā)達國家盛行，主要有兩種形式：一種是針對農(nóng)村人口設(shè)立單獨的制度，如德國、法國；另一種是直接將其城市制度向農(nóng)村延伸，如日本、韓國。n社會保險類型國家強調(diào)農(nóng)民養(yǎng)老的“個人責(zé)任”，待遇與個人收入、繳費年限相聯(lián)系，同時，國家對“自助者”給予補助，在這些國家，農(nóng)村勞動力通常被區(qū)分為農(nóng)業(yè)工人和農(nóng)業(yè)企業(yè)主。農(nóng)業(yè)工人是指在農(nóng)業(yè)企業(yè)中被雇傭的人員，因其依靠

9、工資生活，政府常常強制要求參加職工養(yǎng)老保險。農(nóng)業(yè)企業(yè)主是指擁有土地所有權(quán)的地主及其家屬或家庭成員，是真正意義上的農(nóng)民，可以自愿參加農(nóng)村養(yǎng)老保險或國民年金。n社會救助型主要流行于發(fā)展中國家或不發(fā)達國家，如南非、斯里蘭卡等，由于經(jīng)濟條件的限制，這些國家只能對貧困老年人給予最低程度的基本生活保障，水平較低。n儲蓄保險型模式，農(nóng)村人口是自愿參加，目前只有少數(shù)國家，如新加坡、智利實行這一模式。農(nóng)民按個人收入的特定比例繳納保險費，國家不進行投保補助，不負擔(dān)保險費，只給予一定的政策優(yōu)惠。模式比較 n在宏觀制度層面，國外農(nóng)村養(yǎng)老保障可劃分為福利型、保險型、救助型三種模式。在微觀制度層面，可以從繳費、待遇、給付

10、等制度結(jié)構(gòu)和運行機制方面進行詳細比較。n收入補充型和收入替代型 所謂收入補充型，即養(yǎng)老金只是老年農(nóng)民生活的補充收入，維持老年生活，還需要其他收入來源。而收入替代型，即養(yǎng)老金基本可以滿足農(nóng)民的老年生活需要。兩者的區(qū)別在于替代率高低不同。一般地講，推行福利型養(yǎng)老保障制度的國家，如北歐、加拿大等，農(nóng)民養(yǎng)老金水平較高，屬于收入替代型。而實行專門養(yǎng)老保險制度的國家，即使是法國、德國等發(fā)達國家，也是收入補充型。n非繳費型和繳費型n非繳費型模式即養(yǎng)老金受益人無須繳納養(yǎng)老保險費，費用主要通過稅收等其他渠道籌資，如巴西、澳大利亞、新西蘭等。繳費型國家主要集中于歐洲大陸，如德國、法國、波蘭、奧地利、希臘等?？偟乜?/p>

11、，部分發(fā)展中國家和英聯(lián)邦國家的農(nóng)村養(yǎng)老保險大都屬于非繳費型，資金主要依賴稅收等籌資方式。但即使在繳費型國家，來自農(nóng)民的繳費所占比例也較低，僅為10%-30%，基金的很大部分來自財政資金和其他行業(yè)的保障資金。n普遍保障型和收入調(diào)查型n在非繳費型國家，農(nóng)民獲得養(yǎng)老金的給付條件不同。普遍保障型是指，只要是該國農(nóng)民，在其退休后，即有權(quán)享受農(nóng)村養(yǎng)老保險金，如新西蘭等。其背后的理論基礎(chǔ)是公民資格理論。收入調(diào)查型是指，農(nóng)民在獲得養(yǎng)老金之前，必須接受個人收入或家庭收入調(diào)查，只有滿足一定條件的人才有領(lǐng)取全額或部分養(yǎng)老金的資格。n均一繳費型和收入關(guān)聯(lián)型n在繳費型國家中，存在不同的繳費方式。均一繳費型指農(nóng)民的養(yǎng)老金

12、采取等額繳費的方式，與農(nóng)民收入等因素沒有關(guān)聯(lián)，如德國、波蘭。收入關(guān)聯(lián)型指農(nóng)民養(yǎng)老金繳費額與其收入相關(guān)，例如根據(jù)應(yīng)稅收入的統(tǒng)一比例，或者按照不同收入檔次分別確定繳費額，如法國、奧地利。從實施效果看，由于農(nóng)業(yè)活動缺乏嚴格的會計核算辦法，收入關(guān)聯(lián)型方式很難確定合理的繳費基數(shù)和替代率。n均一給付型和收入關(guān)聯(lián)型n在給付機制方面，均一給付就是養(yǎng)老金待遇按固定金額領(lǐng)取，目前，非繳費型國家和均一繳費型國家的農(nóng)村養(yǎng)老保險基本上都采用均一給付。收入關(guān)聯(lián)型，即養(yǎng)老金待遇與其收入相關(guān)聯(lián)，與繳費辦法相一致，也采取比例制和檔次制兩種辦法，收入關(guān)聯(lián)繳費型國家的農(nóng)村養(yǎng)老保險模式都采用收入關(guān)聯(lián)給付。n現(xiàn)收現(xiàn)付型和基金積累型n在財務(wù)機制上，農(nóng)村養(yǎng)老保障可以分為現(xiàn)收現(xiàn)付型和基金積累型?，F(xiàn)收現(xiàn)付，通過以支定收，使農(nóng)村養(yǎng)老保險收入與支出在年度內(nèi)大體實現(xiàn)平衡的籌資模式。其基本原理是在長