1、新大正物業(yè)集團(tuán)股份有限公司 2022 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告1新大正物業(yè)集團(tuán)股份有限公司2022 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告一、審計(jì)報(bào)告公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。二、財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：元1、合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：新大正物業(yè)集團(tuán)股份有限公司2022 年 6 月 30 日單位：元項(xiàng)目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流動資產(chǎn)：貨幣資金460,115,703.65670,445,813.77應(yīng)收賬款535,100,816.08321,211,120.78預(yù)付款項(xiàng)24,833,188.4712,537,252.50其他應(yīng)收款120,912,703.00122,012,955.

2、32存貨4,073,081.466,749,332.08其他流動資產(chǎn)318,516.34359,904.18流動資產(chǎn)合計(jì)1,145,354,009.001,133,316,378.63非流動資產(chǎn)：長期股權(quán)投資4,409,668.00其他非流動金融資產(chǎn)32,914,874.0032,914,874.00投資性房地產(chǎn)78,613,220.0046,307,400.00固定資產(chǎn)105,136,846.15138,033,463.40在建工程16,506,498.4910,853,854.45使用權(quán)資產(chǎn)29,621,607.8731,368,061.59無形資產(chǎn)6,308,104.176,843,80

3、6.20商譽(yù)40,209,217.6640,209,217.66長期待攤費(fèi)用3,123,555.923,008,544.24遞延所得稅資產(chǎn)5,869,392.787,173,305.28其他非流動資產(chǎn)9,677,670.983,685,200.00非流動資產(chǎn)合計(jì)332,390,656.02320,397,726.822資產(chǎn)總計(jì)1,477,744,665.021,453,714,105.45流動負(fù)債：應(yīng)付賬款104,502,102.0296,055,461.54合同負(fù)債38,034,073.4333,095,336.55應(yīng)付職工薪酬143,590,466.04187,691,128.15應(yīng)交稅費(fèi)

4、25,685,890.7628,136,714.56其他應(yīng)付款106,566,620.8176,431,515.30一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債9,571,058.279,268,888.59其他流動負(fù)債2,276,441.991,991,604.63流動負(fù)債合計(jì)430,226,653.32432,670,649.32非流動負(fù)債：租賃負(fù)債22,079,550.1523,368,348.56遞延收益7,766,253.577,909,753.59遞延所得稅負(fù)債2,712,242.952,375,915.62非流動負(fù)債合計(jì)32,558,046.6733,654,017.77負(fù)債合計(jì)462,784,699

5、.99466,324,667.09所有者權(quán)益：股本229,091,083.00162,681,000.00資本公積413,715,817.86449,342,223.48減：庫存股41,659,532.6026,106,300.00其他綜合收益10,312,789.059,987,558.51盈余公積55,548,726.1855,548,726.18未分配利潤334,436,766.38322,623,986.31歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1,001,445,649.87974,077,194.48少數(shù)股東權(quán)益13,514,315.1613,312,243.88所有者權(quán)益合計(jì)1,014,95

6、9,965.03987,389,438.36負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)1,477,744,665.021,453,714,105.45法定代表人：李茂順2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：楊譚會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 熊淑英單位：元項(xiàng)目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流動資產(chǎn)：貨幣資金353,386,144.03504,823,435.88應(yīng)收賬款446,727,880.42258,716,510.59預(yù)付款項(xiàng)22,957,942.739,767,767.55其他應(yīng)收款167,905,885.70123,385,376.38存貨3,894,557.066,353,367.23流

7、動資產(chǎn)合計(jì)994,872,409.94903,046,457.63非流動資產(chǎn)：長期股權(quán)投資186,466,332.22182,056,664.22其他非流動金融資產(chǎn)32,414,874.0032,414,874.00投資性房地產(chǎn)46,307,400.0046,307,400.00固定資產(chǎn)101,750,587.43102,484,870.013在建工程570,763.46949,282.32使用權(quán)資產(chǎn)26,695,235.0128,251,217.11無形資產(chǎn)6,074,137.446,669,272.35長期待攤費(fèi)用2,199,084.983,008,544.24遞延所得稅資產(chǎn)5,514,8

8、86.796,601,851.97其他非流動資產(chǎn)9,677,670.983,500,000.00非流動資產(chǎn)合計(jì)417,670,972.31412,243,976.22資產(chǎn)總計(jì)1,412,543,382.251,315,290,433.85流動負(fù)債：應(yīng)付賬款99,016,917.8275,701,460.61合同負(fù)債31,931,948.6925,845,112.76應(yīng)付職工薪酬119,152,922.47148,565,471.79應(yīng)交稅費(fèi)22,142,135.2024,140,302.67其他應(yīng)付款95,862,405.4174,992,014.63一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債9,150,486.

9、838,986,868.96其他流動負(fù)債1,915,916.921,566,443.28流動負(fù)債合計(jì)379,172,733.34359,797,674.70非流動負(fù)債：租賃負(fù)債19,573,679.6320,585,524.73遞延收益7,766,253.577,909,753.59遞延所得稅負(fù)債2,466,529.062,375,915.62非流動負(fù)債合計(jì)29,806,462.2630,871,193.94負(fù)債合計(jì)408,979,195.60390,668,868.64所有者權(quán)益：股本229,091,083.00162,681,000.00資本公積414,201,532.70449,827,

10、938.32減：庫存股41,659,532.6026,106,300.00其他綜合收益9,987,558.519,987,558.51盈余公積55,548,726.1855,548,726.18未分配利潤336,394,818.86272,682,642.20所有者權(quán)益合計(jì)1,003,564,186.65924,621,565.21負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)1,412,543,382.251,315,290,433.853、合并利潤表單位：元項(xiàng)目2022 年半年度2021 年半年度一、營業(yè)總收入1,250,342,945.97896,376,680.90其中：營業(yè)收入1,250,342,945.97

11、896,376,680.90二、營業(yè)總成本1,156,343,210.26811,161,283.47其中：營業(yè)成本1,034,950,658.02723,239,992.86稅金及附加7,642,991.196,032,103.08銷售費(fèi)用16,676,806.1811,493,452.70管理費(fèi)用100,401,858.0473,456,848.19財(cái)務(wù)費(fèi)用-3,329,103.17-3,061,113.364其中：利息費(fèi)用-利息收入4,597,276.713,395,680.27加：其他收益8,924,280.596,358,797.88投資收益(損失以“”號填列)570,649.007

12、93,861.13公允價(jià)值變動收益(損失以“”號填列)59,277.78信用減值損失(損失以“- ”號填列)8,500,089.14-6,019,343.19三、營業(yè)利潤(虧損以“”號填列)111,994,754.4486,407,991.03加：營業(yè)外收入305,334.6535,235.23減：營業(yè)外支出289,854.44178,360.40四、利潤總額(虧損總額以“”號填列)112,010,234.6586,264,865.86減：所得稅費(fèi)用17,604,883.3012,262,770.61五、凈利潤(凈虧損以“”號填列)94,405,351.3574,002,095.25(一)按經(jīng)

13、營持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“”號填列)94,405,351.3574,002,095.25(二)按所有權(quán)歸屬分類1.歸屬于母公司所有者的凈利潤93,153,280.0774,386,375.562.少數(shù)股東損益1,252,071.28-384,280.31六、其他綜合收益的稅后凈額-七、綜合收益總額94,405,351.3574,002,095.25歸屬于母公司所有者的綜合收益總額93,153,280.0774,386,375.56歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額1,252,071.28-384,280.31八、每股收益：(一)基本每股收益0.41170.4607(二)稀釋每股收益0

14、.40910.4607法定代表人：李茂順4、母公司利潤表主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：楊譚會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 熊淑英單位：元項(xiàng)目2022 年半年度2021 年半年度一、營業(yè)收入1,014,177,005.81662,375,037.34減：營業(yè)成本835,920,963.62525,085,911.48稅金及附加6,018,978.154,437,483.92銷售費(fèi)用14,689,518.9810,938,853.83管理費(fèi)用87,690,952.2261,116,862.53財(cái)務(wù)費(fèi)用-3,041,612.82-2,935,290.71其中：利息費(fèi)用-利息收入4,118,603.753,230,738.5

15、1加：其他收益6,495,420.894,987,240.28投資收益(損失以“”號填列)72,979,891.761,633,861.13公允價(jià)值變動收益(損失以“”號填列)59,277.78信用減值損失(損失以“- ”號填列)6,858,458.09-4,587,699.24二、營業(yè)利潤(虧損以“”號填列)159,231,976.4065,823,896.24加：營業(yè)外收入221,889.9330,531.60減：營業(yè)外支出142,960.67123,042.00三、利潤總額(虧損總額以“”號填列)159,310,905.6665,731,385.845減：所得稅費(fèi)用14,258,229.

16、009,506,289.29四、凈利潤(凈虧損以“”號填列)145,052,676.6656,225,096.55五、其他綜合收益的稅后凈額六、綜合收益總額145,052,676.6656,225,096.55七、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益5、合并現(xiàn)金流量表單位：元項(xiàng)目2022 年半年度2021 年半年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1,130,294,600.62789,436,477.62收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金42,421,270.1916,839,879.91經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)1,172,715,870.81806,276,357.5

17、3購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金275,201,279.07220,107,756.34支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金897,886,167.91630,263,176.25支付的各項(xiàng)稅費(fèi)84,685,687.7572,520,339.13支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金29,773,285.3842,083,063.65經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)1,287,546,420.11964,974,335.37經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-114,830,549.30-158,697,977.84二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金70,000,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金570,649.002

18、6,981,971.13處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額14,454.009,060.49收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1,579,500.00投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)585,103.0098,570,531.62購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金19,179,195.63306,060.88投資支付的現(xiàn)金4,409,668.00128,050,000.00投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)23,588,863.63128,356,060.88投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-23,003,760.63-29,785,529.26三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金15,553,

19、232.605,450,000.00籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)15,553,232.605,450,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金82,390,500.0058,553,200.00其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤1,050,000.00360,000.00支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金4,789,458.79籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)87,179,958.7958,553,200.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-71,626,726.19-53,103,200.00四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-209,461,036.12-241,586,707.

20、10加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額659,073,081.22668,972,138.13六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額449,612,045.10427,385,431.036、母公司現(xiàn)金流量表單位：元項(xiàng)目2022 年半年度2021 年半年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金917,212,621.45585,319,377.53收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金29,187,367.9911,686,542.52經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)946,399,989.44597,005,920.056購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金233,878,254.83157,542,185.97支付給

21、職工以及為職工支付的現(xiàn)金708,811,966.81466,913,420.88支付的各項(xiàng)稅費(fèi)67,525,078.5251,010,503.00支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金67,497,304.4245,833,022.33經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)1,077,712,604.58721,299,132.18經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-131,312,615.14-124,293,212.13二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金0.0070,000,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金72,979,891.7627,821,971.13處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額3,

22、640.004,237.00收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.001,579,500.00投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)72,983,531.7699,405,708.13購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金17,717,969.51272,779.55投資支付的現(xiàn)金4,409,668.00193,350,000.00投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)22,127,637.51193,622,779.55投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額50,855,894.25-94,217,071.42三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金15,553,232.60籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)15,553,232.60分配股利、

23、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金81,340,500.0059,105,200.00支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金4,557,618.76籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)85,898,118.7659,105,200.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-70,344,886.16-59,105,200.00四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-150,801,607.05-277,615,483.55加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額498,298,685.59584,516,737.54六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額347,497,078.54306,901,253.99新大正物業(yè)集團(tuán)股份有限公司

24、 2022 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告77、合并所有者權(quán)益變動表本期金額單位：元項(xiàng)目2022 年半年度歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專 項(xiàng) 儲 備盈余公積一 般 風(fēng) 險(xiǎn) 準(zhǔn) 備未分配利潤其 他小計(jì)優(yōu) 先 股永 續(xù) 債其他一、上年期末余額162,681,000.00449,342,223.4826,106,300.009,987,558.5155,548,726.18322,623,986.31974,077,194.4813,312,243.88987,389,438.36二、本年期初余額162,681,000.00449,342,223.

25、4826,106,300.009,987,558.5155,548,726.18322,623,986.31974,077,194.4813,312,243.88987,389,438.36三、本期增減變動 金額(減少以 “”號填列)66,410,083.00-35,626,405.6215,553,232.60325,230.5411,812,780.0727,368,455.39202,071.2827,570,526.67(一)綜合收益總 額93,153,280.0793,153,280.071,252,071.2894,405,351.35(二)所有者投入 和減少資本1,337,683

26、.0029,445,994.3815,553,232.6015,230,444.7815,230,444.781所有者投入的普 通股1,337,683.0014,215,549.6015,553,232.603股份支付計(jì)入所 有者權(quán)益的金額15,230,444.7815,230,444.7815,230,444.78(三)利潤分配-81,340,500.00-81,340,500.00-1,050,000.00-82,390,500.003對所有者(或股 東)的分配-81,340,500.00-81,340,500.00-1,050,000.00-82,390,500.00(四)所有者權(quán)益 內(nèi)

27、部結(jié)轉(zhuǎn)65,072,400.00-65,072,400.00325,230.54325,230.54325,230.541資本公積轉(zhuǎn)增資 本(或股本)65,072,400.00-65,072,400.006其他325,230.54325,230.54325,230.54四、本期期末余額229,091,083.00413,715,817.8641,659,532.6010,312,789.0555,548,726.18334,436,766.381,001,445,649.8713,514,315.161,014,959,965.03新大正物業(yè)集團(tuán)股份有限公司 2022 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告8上年金

28、額單位：元項(xiàng)目2021 年半年度歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)股本其他權(quán)益工 具資本公積減：庫存 股其他綜合收益專 項(xiàng) 儲 備盈余公積一 般 風(fēng) 險(xiǎn) 準(zhǔn) 備未分配利潤其他小計(jì)優(yōu) 先 股永 續(xù) 債其他一、上年期末余額107,464,000.00461,642,336.829,987,558.5142,744,398.16228,463,713.24850,302,006.732,939,055.61853,241,062.34二、本年期初余額107,464,000.00461,642,336.829,987,558.5142,744,398.16228,463,713.2485

29、0,302,006.732,939,055.61853,241,062.34三、本期增減變動金額(減少以 “”號填列)55,311,500.00-25,101,087.6115,281,175.5645,491,587.954,840,808.9350,332,396.88(一)綜合收益總額74,386,375.5674,386,375.56-384,280.3174,002,095.25(二)所有者投入和減少資本1,579,500.0028,630,912.3930,210,412.395,585,089.2435,795,501.631所有者投入的普通股1,579,500.0026,188

30、,110.0027,767,610.005,450,000.0033,217,610.004其他2,442,802.392,442,802.39135,089.242,577,891.63(三)利潤分配-59,105,200.00-59,105,200.00-360,000.00-59,465,200.003對所有者(或股東) 的分配-59,105,200.00-59,105,200.00-360,000.00-59,465,200.00(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)53,732,000.00-53,732,000.001資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)53,732,000.00-53,732,000.0

31、0四、本期期末余額162,775,500.00436,541,249.219,987,558.5142,744,398.16243,744,888.80895,793,594.687,779,864.54903,573,459.228、母公司所有者權(quán)益變動表本期金額單位：元項(xiàng)目2022 年半年度股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專 項(xiàng) 儲 備盈余公積未分配利潤其 他所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu) 先 股永 續(xù) 債其 他一、上年期末余額162,681,000.00449,827,938.3226,106,300.009,987,558.5155,548,726.18272,682,642.2092

32、4,621,565.21新大正物業(yè)集團(tuán)股份有限公司 2022 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告9二、本年期初余額162,681,000.00449,827,938.3226,106,300.009,987,558.5155,548,726.18272,682,642.20924,621,565.21三、本期增減變動金額(減少以“ ”號填列)66,410,083.00-35,626,405.6215,553,232.6063,712,176.6678,942,621.44(一)綜合收益總額145,052,676.66145,052,676.66(二)所有者投入和減少資本1,337,683.0029,445,99

33、4.3815,553,232.6015,230,444.781所有者投入的普通股1,337,683.0014,215,549.6015,553,232.600.003股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額15,230,444.7815,230,444.78(三)利潤分配-81,340,500.00-81,340,500.002對所有者(或股東)的分配-81,340,500.00-81,340,500.00(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)65,072,400.00-65,072,400.000.001資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)65,072,400.00-65,072,400.000.00四、本期期末余額229,0

34、91,083.00414,201,532.7041,659,532.609,987,558.5155,548,726.18336,394,818.861,003,564,186.65上年金額單位：元項(xiàng)目2021 年半年度股本其他權(quán) 益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專 項(xiàng) 儲 備盈余公積未分配利潤其 他所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu) 先 股永 續(xù) 債其 他一、上年期末余額107,464,000.00462,004,703.309,987,558.5142,744,398.16216,548,889.98838,749,549.95加：會計(jì)政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額107,464,000.00

35、462,004,703.309,987,558.5142,744,398.16216,548,889.98838,749,549.95三、本期增減變動金額(減少以“”號填列)55,311,500.00-24,977,739.26-2,880,103.4527,453,657.29(一)綜合收益總額56,225,096.5556,225,096.55(二)所有者投入和減少資本1,579,500.0028,754,260.7430,333,760.741所有者投入的普通股1,579,500.0026,188,110.0027,767,610.002其他權(quán)益工具持有者投入資本新大正物業(yè)集團(tuán)股份有限公

36、司 2022 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告103股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額4其他2,566,150.742,566,150.74(三)利潤分配-59,105,200.00-59,105,200.001提取盈余公積2對所有者(或股東)的分配-59,105,200.00-59,105,200.003其他(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)53,732,000.00-53,732,000.000.001資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)53,732,000.00-53,732,000.000.002盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3盈余公積彌補(bǔ)虧損4設(shè)定受益計(jì)劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6其他(五)專項(xiàng)儲備1本期提取

37、2本期使用(六)其他四、本期期末余額162,775,500.00437,026,964.049,987,558.5142,744,398.16213,668,786.53866,203,207.24新大正物業(yè)集團(tuán)股份有限公司 2022 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告11三、公司基本情況新大正物業(yè)集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)于 1998 年 12 月 10 日在重慶市工商行政管理局渝中區(qū)分局登 記注冊，總部位于重慶市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為 915001032030285054 的營業(yè)執(zhí)照，股份總數(shù) 22,909.11 萬股 (每股面值 1 元)。其中，有限售條件的流通股份 A 股 130,

38、930,226 股；無限售條件的流通股份 A 股 98,160,857 股。公司 股票于 2019 年 12 月 3 日在深圳證券交易所掛牌交易。本公司屬物業(yè)管理行業(yè)。主要為各類城市公共建筑提供物業(yè)服務(wù)，專注于智慧城市公共建筑與設(shè)施的運(yùn)營和管理，提 供基礎(chǔ)物業(yè)、創(chuàng)新業(yè)務(wù)、城市服務(wù)。報(bào)告期，公司合并范圍包含新大正物業(yè)集團(tuán)股份有限公司、成都嘉峰世界清潔保養(yǎng)有限公司、重慶大疆商業(yè)管理有限 公司、重慶大世界保潔有限公司、重慶大正保安服務(wù)有限公司、重慶高籌智能工程有限公司、重慶益客精櫥餐飲管理有限 公司、重慶智邦整合房地產(chǎn)營銷策劃有限公司、重慶大正融信物業(yè)管理有限公司、重慶新大正航空科技有限公司、 重慶

39、慧 璧物業(yè)服務(wù)有限公司、青島大正融源智慧城市運(yùn)營服務(wù)有限公司、貴陽市大正輝尚智慧城市運(yùn)營服務(wù)有限公司、四川民興 物業(yè)管理有限公司、重慶重報(bào)物業(yè)管理有限責(zé)任公司、深圳慧鏈云科技有限公司、上海新大正新企業(yè)服務(wù)有限公司、南陽 新大正物業(yè)服務(wù)有限責(zé)任公司、貴陽市大正彗能智慧城市運(yùn)營服務(wù)有限公司、 重慶大正貴博城市環(huán)境服務(wù)有限公司、重慶 新大正美餐餐飲服務(wù)有限公司。四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)1、編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。2、持續(xù)經(jīng)營本公司不存在導(dǎo)致對報(bào)告期末起 12 個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。五、重要會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)重要提示：本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)針對金融工具減值

40、、固定資產(chǎn)折舊、使用權(quán)資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn) 等交易或事項(xiàng)制定了具體會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)。1、遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果 和現(xiàn)金流量等有關(guān)信 息。2、會計(jì)期間會計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、營業(yè)周期公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以 12 個月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。124、記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法(1)同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表

41、中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按照被 合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額， 調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。(2)非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小 于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首先對取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的 公允價(jià) 值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的， 其差額 計(jì)入當(dāng)期損益。6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法母公司將

42、其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根 據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 33 號合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制。7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計(jì)處理方法8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動性 強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算10、金融工具1.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下三類： (1) 以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)； (2) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜 合收益的金融資產(chǎn)； (3

43、) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下四類： (1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債； (2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不 符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債； (3) 不屬于上述(1)或(2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于 上述(1)并以低于市場利率貸款的貸款承諾； (4) 以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。2.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件(1)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計(jì)量方法公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時，按照公允價(jià)值計(jì) 量；對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變

44、動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對于其他類別 的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。但是，公司初始確認(rèn)的應(yīng)收賬款未包含重大融資成分或 公司不 考慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 14 號收入所定義的交易價(jià)格進(jìn)行初始計(jì)量。(2)金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量方法新大正物業(yè)集團(tuán)股份有限公司 2022 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告131)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的 利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類、按照實(shí)際利率法攤銷或確認(rèn)減值時，計(jì)入當(dāng)期損益。2)以公允價(jià)值計(jì)

45、量且其變動計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或損 失計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。獲得的股利(屬于投資成本收回部分的除外)計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或損失計(jì)入其他 綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。4)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，產(chǎn)生的利得或損失(包

46、括利息和股利收入)計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān) 系的一部分。(3)金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量方法1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的 金融負(fù)債。對于此類金融負(fù)債以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。因公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動引起的指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動 計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公允價(jià)值變動金額計(jì)入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴(kuò)大損益中的會計(jì)錯配。此類金融 負(fù)債產(chǎn)生的其他利得或損失(包括利息費(fèi)用、除因公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動引起的公允價(jià)值變動)計(jì)入當(dāng)期損益， 除非該金 融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部

47、分。終止確認(rèn)時，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出， 計(jì)入留 存收益。2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 23 號金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)量。3)不屬于上述 1)或 2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述 1)并以低于市場利率貸款的貸款承諾在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量： 按照金融工具的減值規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額； 初始確認(rèn)金額扣除按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 14 號收入相關(guān)規(guī)定所確定的累計(jì)攤銷額后的余額。4)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債采用實(shí)際利率法以攤余成本計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的一

48、部分的金融負(fù)債所產(chǎn)生的利得或損失， 在終止確認(rèn)、按照實(shí)際利率法攤銷時計(jì)入當(dāng)期損益。(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)1) 當(dāng)滿足下列條件之一時，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)： 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止； 金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 23 號金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。2) 當(dāng)金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除時，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。3.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)， 并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù) 單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的

49、，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒有轉(zhuǎn) 移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理： (1) 未保留對該金融資產(chǎn)控制的，終止確 認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債； (2) 保留了對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù) 涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益： (1) 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的 賬面價(jià)值； (2) 因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的 金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其

50、變動計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資)之和。轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn) 的一部 分，且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值， 在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確認(rèn)部分之間，新大正物業(yè)集團(tuán)股份有限公司 2022 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告14按照轉(zhuǎn)移日各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益： (1) 終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值； (2) 終止確認(rèn)部分的對價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資 產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資)之和。4.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可

51、利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的 公允價(jià) 值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級，并依次使用：(1) 第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn) 或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可 觀察的利率和收益率曲線等；市場驗(yàn)證的輸入值等；(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、 股票波動率、企業(yè)合并中

52、承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測等。5.金融工具減值(1)金融工具減值計(jì)量和會計(jì)處理公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具 投資、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款、分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的貸款承諾、不屬于 以公允 價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成 的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失， 是指公司按照原實(shí)際利 率折現(xiàn)的、根

53、據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其 中，對 于公司購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)。對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的 累計(jì)變動確認(rèn)為損失準(zhǔn)備。對于由企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 14 號收入規(guī)范的交易形成，且不含重大融資成分或者公司不考慮不超過一年的合同中 的融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)，公司運(yùn)用簡化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。對于租賃應(yīng)收款、由企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 14 號收入規(guī)范的交易形成且包含重大融資成分的

54、應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)， 公司運(yùn)用簡化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。除上述計(jì)量方法以外的金融資產(chǎn)，公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加。 如果信 用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后 未顯著增加，公司按照該金融工具未來 12 個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初 始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。于資產(chǎn)負(fù)債表日，若公司判 斷

55、金融 工具只具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，則假定該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。公司以單項(xiàng)金融工具或金融工具組合為基礎(chǔ)評估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)量預(yù)期信用損失。當(dāng)以金融工具組合為基礎(chǔ) 時， 公 司以共同風(fēng)險(xiǎn)特征為依據(jù)，將金融工具劃分為不同組合。公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入 當(dāng)期損益。對于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價(jià)值；對于以公 允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資，公司在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值。(2)按組合評估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)量預(yù)期信用

56、損失的金融工具項(xiàng) 目確定組合的依據(jù)計(jì)量預(yù)期信用損失的方法其他應(yīng)收款-履約保證金組合款項(xiàng)性質(zhì)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及 對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口 和未來 12 個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損 失率，計(jì)算預(yù)期信用損失其他應(yīng)收款-投標(biāo)保證金組合其他應(yīng)收款-項(xiàng)目備用金組合其他應(yīng)收款-代收代付水電費(fèi)組合新大正物業(yè)集團(tuán)股份有限公司 2022 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告15其他應(yīng)收款-其他組合其他應(yīng)收款-往來款其他應(yīng)收款-合并報(bào)表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合(3)按組合計(jì)量預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)1)具體組合及計(jì)量預(yù)期信用損失的方法項(xiàng) 目確定組合的依據(jù)計(jì)量預(yù)期信用損失的方法應(yīng)收銀行承兌匯票票據(jù)類型

57、參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違 約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失應(yīng)收商業(yè)承兌匯票賬齡參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制應(yīng) 收款項(xiàng)賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計(jì)算預(yù)期信用損失應(yīng)收賬款-賬齡組合應(yīng)收賬款合并范圍內(nèi)關(guān) 聯(lián)方組合合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違 約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個存續(xù)期逾期信用損失率，計(jì)算逾期信用損失2) 應(yīng)收賬款賬齡組合的賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表賬 齡應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率(%)0-3 月(含 3 月，以下同)14-6 月37-

58、12 月51-2 年102-3 年303-4 年504-5 年805 年以上1006.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，公司以相互抵銷后的凈額在資 產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示： (1) 公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的； (2) 公司計(jì)劃以凈額結(jié) 算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，公司不對已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進(jìn)行抵銷。11、應(yīng)收票據(jù)12、應(yīng)收賬款13、應(yīng)收款項(xiàng)融資14、其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款的預(yù)期信用損失的確定方法及會計(jì)處理方法15、存貨1.存貨的分類存貨包括在提供

59、勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。2.發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。3.存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直 接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈新大正物業(yè)集團(tuán)股份有限公司 2022 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告16值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì) 的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存 在

60、合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。4.存貨的盤存制度存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。5.低值易耗品的攤銷方法按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。16、合同資產(chǎn)公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)。公司將同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù) 債相互抵銷后以凈額列示。公司將擁有的、無條件(即，僅取決于時間流逝)向客戶收取對價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)列示，將已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有 權(quán)收取對價(jià)的權(quán)利(該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素)作為合同資產(chǎn)列示。17、合同成本與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)包括合同取得成本和合同履約成本。公司為取得合同發(fā)生的