1、PAGE PAGE 16財務(wù)科工工作流程程1、物資資采購報報銷流程程采購人員員按計劃劃和規(guī)定定采購物物資憑發(fā)票票或隨貨貨同行單單辦理驗驗收入庫庫手續(xù)經(jīng)采購購員、保保管員、會計、分管副副院長簽簽字確認(rèn)認(rèn)（單價價萬元以以上需院院長簽字字同意）經(jīng)財務(wù)務(wù)科審核核人員審審核無誤誤制單人人員編制制記賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報銷銷人簽字字后付款款。2、差旅旅費報銷銷流程出差人員員持報銷銷憑證和和填寫正正確的報報銷單經(jīng)財務(wù)務(wù)科審核核人員審審核并計計算出差差補貼出差人人員持審審核并計計算好的的報銷單單（科室室經(jīng)費開開支）經(jīng)經(jīng)科教長長及分管管副院長長或（醫(yī)醫(yī)院經(jīng)費費開支）分管副副院長簽簽字同意意出租車車

2、票和飛飛機(jī)票必必須由行行政副院院長簽字字同意出差人人員持各各級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字同同意的報報銷憑證證經(jīng)審核核人員確確認(rèn)后交交制單人人員編制制記帳憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報銷銷人簽字字后付款款。3、科研研課題經(jīng)經(jīng)費報銷銷流程報銷人持持經(jīng)課題題負(fù)責(zé)人人簽字同同意的報報銷憑證證、經(jīng)費費本由科教教科長及及分管副副院長按按規(guī)定審審批簽字字經(jīng)財務(wù)務(wù)科審核核人員審審核無誤誤制單人人員編制制記賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報銷銷人簽字字后付款款。4、版面面費報銷銷流程報銷人持持經(jīng)科教教科長或或護(hù)理部部主任及及分管副副院長簽簽字同意意的財政政統(tǒng)一收收款收據(jù)據(jù)經(jīng)財務(wù)務(wù)科審核核人員審審核無誤誤制單人人員編制制記

3、賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報銷銷人簽字字后付款款。5、學(xué)費費報銷流流程報銷人持持經(jīng)科教教科長和和分管副副院長簽簽字同意意的財政政統(tǒng)一收收款收據(jù)據(jù)經(jīng)財務(wù)務(wù)科審核核人員審審核無誤誤制單人人員編制制記賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報銷銷人簽字字后付款款。6、職工工醫(yī)藥費費報銷流流程報銷人持持醫(yī)保醫(yī)醫(yī)藥費收收據(jù)及醫(yī)醫(yī)保病歷歷證由保健健科長審審核并按按規(guī)定分分類填寫寫報銷單單后加蓋蓋保健科科公章經(jīng)財務(wù)務(wù)科審核核人員審審核無誤誤制單人人員編制制記賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報銷銷人簽字字后付款款。7、在院院病人外外院檢查查費用報報銷流程程在院病人人因醫(yī)療療需要去去外院檢檢查，憑憑門診收收

4、據(jù)及費費用清單單主管醫(yī)醫(yī)生簽字字院醫(yī)保保辦登記記同意后后蓋章并并注明費費用性質(zhì)質(zhì)財務(wù)科科物介管管理員將將收費項項目代碼碼輸入電電腦到住院院處記帳帳蓋章并并注明記記帳金額額憑簽字字蓋章的的門診收收據(jù)、費費用清單單經(jīng)財務(wù)務(wù)科審核核人員審審核制單人人員編制制記賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報銷銷人簽字字后付款款。8、業(yè)務(wù)務(wù)招待費費報銷流流程報銷人持持寫明招招待事由由的正規(guī)規(guī)餐飲發(fā)發(fā)票由分管管副院長長簽字確確認(rèn)行政副副院長簽簽字同意意經(jīng)財務(wù)務(wù)科審核核人員審審核無誤誤制單人人員編制制記賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報銷銷人簽字字后付款款。9、保育育費報銷銷流程報銷人持持經(jīng)人事事科長和和分管副副院

5、長簽簽字同意意的財政政統(tǒng)一收收款收據(jù)據(jù)經(jīng)財務(wù)務(wù)科審核核人員審審核無誤誤并按規(guī)規(guī)定計算算報銷金金額制單人人員編制制記賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報銷銷人簽字字后付款款。二、空白白支票的的申領(lǐng)、核銷流流程1、領(lǐng)用用人憑經(jīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批同意的的書面報報告經(jīng)財務(wù)務(wù)科審核核人員審審核同意意由領(lǐng)用用人憑審審批同意意的書面面報告到到出納處處辦理空空白支票票領(lǐng)用手手續(xù)出納人人員按規(guī)規(guī)定簽發(fā)發(fā)空白支支票并寫寫明用途途、日期期、限額額等。2、申領(lǐng)領(lǐng)的空白白支票使使用后應(yīng)應(yīng)及時將將支票存存根聯(lián)連連同經(jīng)各各級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字確確認(rèn)的發(fā)發(fā)票辦理相相關(guān)手續(xù)續(xù)到財務(wù)務(wù)科按規(guī)規(guī)定流程程辦理報報銷手續(xù)續(xù)出納處處辦理支支票交

6、回回注銷手手續(xù)。三、申請請獎金分分配方案案變更流流程由要求變變更獎金金分配方方案的科科室或部部門到核核算辦領(lǐng)領(lǐng)取變更更申請表表按表中中規(guī)定內(nèi)內(nèi)容填寫寫變更理理由經(jīng)相關(guān)關(guān)職能科科室負(fù)責(zé)責(zé)人簽署署意見經(jīng)分管管副院長長審批并并簽字送財務(wù)務(wù)科核算算辦根據(jù)變變更內(nèi)容容和審批批意見進(jìn)進(jìn)行有關(guān)關(guān)資料的的收集、論證、測算等等由核算算辦提交交醫(yī)院獎獎金工作作小組討討論對討論論通過的的變更申申請報送醫(yī)醫(yī)院黨政政聯(lián)席會會議通過過并由院院長審批批核算辦辦根據(jù)院院長簽署署的意見見執(zhí)行。四、物價價工作流流程1、新增增醫(yī)療項項目收費費價格申申報流程程新增醫(yī)療療項目經(jīng)經(jīng)醫(yī)院有有關(guān)職能能部門和和分管副副院長審審批同意意，由科科

7、主任填填寫新新增醫(yī)療療收費項項目申請請表報送財財務(wù)科物物價管理理員進(jìn)行行收費價價格測算算并提交交院長批批準(zhǔn)按規(guī)定定以醫(yī)院院文件形形式呈報報衛(wèi)生廳廳、財政政廳、省省物價局局呈文一一個月后后，若無無批文下下發(fā)，視同默默認(rèn)，物物價管理理員按院院長批準(zhǔn)準(zhǔn)的收費費價格及及經(jīng)我保保辦輸入入電腦收收費系統(tǒng)統(tǒng)并編制制收費代代碼通知申申報科室室執(zhí)行新新的收費費批準(zhǔn)新項目目批準(zhǔn)收收費之日日起科室室所得的的相關(guān)收收入報核核算辦按按醫(yī)院有有關(guān)新增增醫(yī)療項項目提成成方法計計算獎金金。2、醫(yī)療療項目收收費價格格調(diào)整流流程科室對現(xiàn)現(xiàn)行醫(yī)療療項目收收費標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)因技術(shù)術(shù)、設(shè)備備、材料料等原因因需調(diào)整整收費價價格的，必須由由科主任

8、任以書面面形式提提出調(diào)整整理由和和調(diào)整價價格報財務(wù)務(wù)科物價價管理員員進(jìn)行論論證、確確認(rèn)院長審審批物價管管理員在在電腦收收費系統(tǒng)統(tǒng)中對原原價格進(jìn)進(jìn)行修改改，收費費代碼不不變。3、開設(shè)設(shè)需醫(yī)療療服務(wù)項項目收費費價格申申報流程程由科主任任填寫開開設(shè)特需需醫(yī)療服服務(wù)項目目申請單單經(jīng)相關(guān)關(guān)職能科科室負(fù)責(zé)責(zé)人和分分管副院院長簽署署意見物價管管理員測測算收費費價格提交院院長批準(zhǔn)準(zhǔn)后，以以醫(yī)院文文件形式式呈報衛(wèi)衛(wèi)生廳、財政廳廳、省物物價局呈文一一個月后后，若無無批文下下發(fā)，視視同默認(rèn)認(rèn)，物價價管理員員按院長長批準(zhǔn)的的收費價價格輸入入電腦收收費系統(tǒng)統(tǒng)并編制制收費代代碼通知申申報科室室執(zhí)行新新和收費費標(biāo)準(zhǔn)。五、投

9、訴訴接待工工作流程程1、病人人對收費費價格提提出疑問問或投訴訴時的接接待流程程病人對醫(yī)醫(yī)院收費費價格有有疑義提提出投訴訴并來到到財務(wù)科科由物價價管理員員或財務(wù)務(wù)科長接接待對因病病人不理理解而造造成誤會會的，給給予耐心心的解釋釋以幫助助病人消消除誤會會對認(rèn)為為是醫(yī)院院亂收費費而投訴訴的，由由物價管管理員核核查收費費標(biāo)準(zhǔn)與有關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)科科室負(fù)責(zé)責(zé)人取得得聯(lián)系由執(zhí)行行醫(yī)療項項目的科科室作進(jìn)進(jìn)一步解解釋對查實實多收費費的應(yīng)立立即予以以退費處處理。2、住院院病人出出院后退退費流程程由施行醫(yī)醫(yī)療項目目的科室室填寫退退費申請請表并由由科主任任簽名到財務(wù)務(wù)科登記記并由財財務(wù)科長長簽字憑出院院收據(jù)和和經(jīng)有關(guān)關(guān)人員

10、簽簽字同意意的退費費申請表表到住院院處方退退費手續(xù)續(xù)（若退退藥費，須先到到藥房退退藥并由由小藥房房負(fù)責(zé)人人簽字后后，方能能去住院院處辦理理退費手手續(xù)）。3、投訴訴財務(wù)人人員及收收費人員員服務(wù)質(zhì)質(zhì)量問題題的流程程凡投訴財財務(wù)及收收費人員員服務(wù)質(zhì)質(zhì)量問題題可向財財務(wù)科長長或總會會計師反反映財務(wù)科科長接到到投訴，先進(jìn)行行調(diào)查并并按不同同情況作作出處理理：（1）若若屬誤會會，解釋釋清楚并并以此為為鑒，有有則改之之、無則則加勉；（2）若若因業(yè)務(wù)務(wù)不熟練練影響服服務(wù)質(zhì)量量造成投投訴的，應(yīng)糾正正錯誤，并向投投訴人道道歉；（3）若若給投訴訴人造成成經(jīng)濟(jì)損損失的，責(zé)任人人全額賠賠償并按按規(guī)定記記入收收費、住住院

11、處違違紀(jì)及工工作過失失備忘錄錄一次次；（4）因因職業(yè)道道德、服服務(wù)質(zhì)量量等原因因給投訴訴人和醫(yī)醫(yī)院聲譽譽造成嚴(yán)嚴(yán)重影響響的，按按收費費、住院院處方違違紀(jì)及工工作過失失備忘錄錄的規(guī)規(guī)定給予予處罰，并調(diào)離離現(xiàn)任崗崗位。（5）對對前來咨咨詢有關(guān)關(guān)財務(wù)具具體事項項的，由由具體分分管該項項工作的的會計負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋，若是是會計業(yè)業(yè)務(wù)方面面的問題題，財務(wù)務(wù)科人員員都可以以接待，如果自自己不能能解決，應(yīng)負(fù)責(zé)責(zé)幫助找找到具體體分管會會計；（6）對對前來投投訴的意意見，財財務(wù)科長長負(fù)責(zé)記記錄備查查；對不不能當(dāng)時時作出答答復(fù)的，應(yīng)留下下投訴人人通信地地址，盡盡快反饋饋意見或或給予解解決。財財務(wù)處理理工作流流程一、流

12、程程圖憑證確認(rèn)制憑證審核人員對已生成的記賬憑證進(jìn)行審核并記賬出納人員根據(jù)收款審核憑證和收據(jù)記賬聯(lián)核對記賬憑證中的金額和收付方向，核對無誤，確認(rèn)記賬憑證，將收據(jù)聯(lián)交付款人記賬憑證制單人員根據(jù)收款審核憑證和收據(jù)記賬聯(lián)填制記賬憑證收款出納人員憑收款審核憑證所填金額當(dāng)面點清現(xiàn)金，并開具收款收據(jù)審核審核人員確認(rèn)繳款理由，并填制收費審核憑證經(jīng)手人（繳款人）持繳款通知和現(xiàn)金1、零星星現(xiàn)金收收入處理理流程審核銀行收入傳票2、零星星銀行收收入處理理流程制憑證記賬憑證制單人員根據(jù)審核無誤的銀行收入記賬聯(lián)，填制記賬憑證審核人員對銀行收入傳票進(jìn)行審核后，交出納人員開具收款收據(jù)審核人員對已生成的記賬憑證進(jìn)行審核并記賬記

13、賬出納人員根據(jù)銀行收入傳票和收據(jù)記賬聯(lián)核對記賬憑證中的金額的收付方向，核對無誤，確認(rèn)記賬憑證憑證確認(rèn)出納人員根據(jù)門診、住院收入日報表和銀行收付結(jié)算憑證逐筆核對記賬憑證中的金額和收付方向，核對無誤，確認(rèn)記賬憑證3、門診診、住院院收入日日報表處處理流程程憑證確認(rèn)記賬憑證制單人員根據(jù)門診、在院收入日報表的各項內(nèi)容，填制記賬憑證制憑證門診收費、住院處將每天門診、住院處收日報表聯(lián)同銀行收付憑證上交財務(wù)科審核人員對已成的記賬憑證進(jìn)行審核并記賬記賬4、日常常報銷處處理流程程記賬憑證制單人員根據(jù)審核無誤的原始憑證和報銷單編制記賬憑證制憑證審核審核人員對所有原始憑證進(jìn)行審核并填制報銷單經(jīng)手人（或報銷人）持經(jīng)各級

14、審批的原始憑證出納人員憑審核無誤的原始憑證和報銷單核對記賬憑證中的金額和收付方向，核對無誤，確認(rèn)記賬憑證并付款憑證確認(rèn)審核人員對已生成的記賬憑證進(jìn)行審核并記賬記賬5、銀行行付款處處理流程程（藥品品、材料料、設(shè)備備采購付付款流程程）出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證開出銀行付款憑證審核人員對所有原始憑證進(jìn)行審核各庫房會計持經(jīng)各極審批完畢的原始憑證及入庫單等辦理銀行結(jié)算審核二、工作作流程說說明1、賬務(wù)務(wù)處理實實行前臺臺制，填填制記賬賬憑證的的工作量量增加很很多，尤尤其收付付記賬憑憑證幾乎乎增加一一倍，以以前是統(tǒng)統(tǒng)一內(nèi)容容的收、付都合合并做一一筆分錄錄，一張張付憑證證是做多多筆業(yè)務(wù)務(wù)。而現(xiàn)現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)

15、發(fā)發(fā)生是即即時做記記賬憑證證，而且且銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬是一一張支票票或匯票票做一張張收付記記賬憑證證。實行行前臺制制后，出出納的工工作量有有所減輕輕，出納納不需重重新輸憑憑證，只只是將傳傳遞過來來的憑證證進(jìn)行核核對后，確認(rèn)、付款，通過電電腦核對對銀行賬賬。因此此，在人人員配備備上作了了調(diào)整，審核一一人、制制單三人人（一 人編制制記賬憑憑證，兼兼月末核核對庫存存賬，二二人編制制收付記記賬憑證證），出出納一人人。2、記賬賬憑證的的打印，因考慮慮到若憑憑證生成成就即打打印記賬賬憑證，那么，一是審審核記賬賬憑證時時發(fā)現(xiàn)是是錯誤分分錄是修修改時，打印出出來的記記賬憑證證就是作作廢，需需是重新新打??；二是打打印出

16、來來的記賬賬憑證是是已經(jīng)已已經(jīng)記賬賬的憑證證，若是是修改會會計分錄錄或摘是是，必須須先取消消記賬。所以，在沒有有特殊需需要的前前提下，采取月月末所有有賬務(wù)處處理完畢畢后，統(tǒng)統(tǒng)一打印印記賬憑憑證。三、出納納人員的的主是工工作出納人員員的工作作職責(zé)，辦理現(xiàn)現(xiàn)金收付付和銀行行結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)：編編制現(xiàn)金金、銀行行存款日日報表；負(fù)責(zé)保保管庫存存現(xiàn)金；各類空空白銀行行結(jié)算憑憑證和有有關(guān)印章章。具體操作作流程：1、當(dāng)一一筆收支支業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生時，出納人人員根據(jù)據(jù)審核無無誤的原原始憑證證核對電電腦顯示示的記賬賬憑證，確認(rèn)記記賬憑證證，并收收、付現(xiàn)現(xiàn)金或辦辦理銀行行結(jié)算。收款業(yè)業(yè)是開具具收款收收據(jù)。保保管好當(dāng)當(dāng)日所有有

17、的原始始憑證和和所附的的其他會會計資料料。一天天終了編編制現(xiàn)金金、銀行行存款日日報表，并核對對庫存現(xiàn)現(xiàn)金與日日報表現(xiàn)現(xiàn)金余額額是否相相符；核核對現(xiàn)金金、銀行行存款日日報表余余額與日日記賬的的現(xiàn)金、銀行存存款余額額是否相相符。2、嚴(yán)格格控制庫庫存現(xiàn)金金量，并并保證庫庫存現(xiàn)金金的安全全和完整整無缺。每天下下班前將將現(xiàn)金封封包存入入銀行，次日早早上8:30前前銀行將將封包送送到出納納處。3、保管管好有關(guān)關(guān)財務(wù)印印章，嚴(yán)嚴(yán)格控制制空白支支票的簽簽發(fā)。當(dāng)當(dāng)經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)同意簽簽發(fā)空白白支票時時，出納納人員辦辦理空白白支票的的領(lǐng)用登登記工作作，領(lǐng)用用人是在在登記本本上簽名名。所簽簽發(fā)的空空白支票票是注明明單位、

18、限額、用途、日期。支票交交回時，及時辦辦理注銷銷手續(xù)。4、每天天對門診診、住院院處處進(jìn)進(jìn)行的支支票蓋好好背書印印鑒，及及時繳存存銀行。做好住住院處空空白支票票的核銷銷工作；核對門門診、住住院處日日報表中中銀行結(jié)結(jié)算數(shù)與與所收到到的銀行行結(jié)算憑憑證的金金額是否否相符。5、每天天下班前前將收款款收據(jù)本本、支票票等鎖進(jìn)進(jìn)保險箱箱，并打打亂保險險箱密碼碼。6、次月月初打印印上月現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行存款款日記賬賬。年度度終了，交檔案案保管人人員裝訂訂成冊，歸檔保保存。工資核算算崗位工工作流程程一、工資資核算工工作流程程輸入工資、津貼、保留津貼及護(hù)齡津貼等金額根據(jù)人事核準(zhǔn)的職工工資標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)資通知書或文件編制職工

19、工資發(fā)放名冊、報送工資發(fā)放名冊盤片，開具轉(zhuǎn)賬支票送交銀行，保證按時發(fā)放工資并打印工資發(fā)放名冊及發(fā)放單輸入浮動物價補貼根據(jù)每月物價公報刊登的物價變動指數(shù)輸入各項應(yīng)扣款項金額，打印后與原件逐筆核對并確認(rèn)準(zhǔn)確、及時地編制工資月報、季報、年報、為編制工資計劃提供有關(guān)數(shù)據(jù)、并報省編委審批，控制人員經(jīng)費支出，監(jiān)督工資基金使用根據(jù)總務(wù)科代扣房租、水電費等通知書輸入各項應(yīng)扣款項金額，打印后與原件逐筆核對并確認(rèn)根據(jù)各科室上報的有關(guān)職能部門審核、認(rèn)可的夜餐費發(fā)放單輸入崗位津貼、全勤獎、午餐津貼及扣除各項與出勤有關(guān)的項目金額工資發(fā)放完畢后，將工資名冊及各種通知書、文件、考勤表等原始資料整理、編號、裝訂成冊，歸檔保管

20、根據(jù)各科室上報的考勤表記錄輸入職工應(yīng)扣公積金、合同工養(yǎng)老金、失業(yè)保險金、個調(diào)稅、醫(yī)療保險金、住房補貼、醫(yī)療費補貼等發(fā)放金額根據(jù)人事科及有關(guān)職能科室的通知或文件二、臨時時工及其其他人員員工資發(fā)發(fā)放流程程1、臨時時工工資資發(fā)放流流程根據(jù)總務(wù)務(wù)科編制制的臨時時工工資資發(fā)放表表經(jīng)人事事科審批批確認(rèn)由工資資核算人人員復(fù)核核，并開開具現(xiàn)金金支票發(fā)放臨臨時工工工資2、返聘聘人員及及外聘專專家工資資發(fā)放流流程根據(jù)人事事科及核核算辦的的書面通通知編制發(fā)發(fā)放名冊冊經(jīng)審核核無誤后后，開具具轉(zhuǎn)賬支支票發(fā)放返返聘人員員及外聘聘專家工工資固定資產(chǎn)產(chǎn)核算崗崗位工作作流程1、購入入固定資資產(chǎn)工作作流程經(jīng)設(shè)備科科論證的的采購計

21、計劃，提提交院黨黨政聯(lián)席席會議討討論（單單價300萬元以以上設(shè)備備采購報報送政府府集中采采購計劃劃）采購計計劃經(jīng)院院長批準(zhǔn)準(zhǔn)后按規(guī)規(guī)定招標(biāo)標(biāo)簽訂購購銷合同同采供部部按合同同規(guī)定進(jìn)進(jìn)貨驗收、安裝、調(diào)試由庫房房保管員員嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行驗收收程序?qū)︱炇帐蘸细裨O(shè)設(shè)備按規(guī)規(guī)定編制制固定資資產(chǎn)驗收收入庫單單并輸入入電腦庫房會會計審核核計價、發(fā)票、入庫單單的正確確性、真真實性，進(jìn)行固固定資產(chǎn)產(chǎn)增加的的賬務(wù)處處理打印固固定資產(chǎn)產(chǎn)驗收入入庫單按規(guī)定定辦理各各級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字審審批手續(xù)續(xù)送財務(wù)務(wù)科稽核核崗位審審核財務(wù)科科按購銷銷合同執(zhí)執(zhí)行付款款并作賬賬務(wù)處理理。2、固定定資產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用及管管理工作作流程使用科室室辦理領(lǐng)領(lǐng)用手續(xù)

22、續(xù)庫房保保管員將將使用科科室的固固定資產(chǎn)產(chǎn)信息輸輸入電腦腦庫房會會計進(jìn)行行在用固固定資產(chǎn)產(chǎn)賬務(wù)處處理并設(shè)設(shè)置科室室臺賬財務(wù)科科按規(guī)定定提取修修購基金金月末進(jìn)進(jìn)行總賬賬、明細(xì)細(xì)賬核對對一定期期清查科科室臺賬賬做長賬賬賬、賬賬實相符符。3、固定定資產(chǎn)報報廢、報報損的管管理在對固定定資產(chǎn)定定期進(jìn)行行清查盤盤點中，若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)盤盈、盤虧現(xiàn)現(xiàn)象，由由設(shè)備管管理部門門會同責(zé)責(zé)任科室室查明原原因書面報報告分管管副院長長、院長長批準(zhǔn)單價萬萬元以上上的固定定資產(chǎn)盤盤盈、盤盤虧經(jīng)院院長批準(zhǔn)準(zhǔn)后，還還須以醫(yī)醫(yī)院文件件形式上上報主管管部門審審批待處理理批文下下達(dá)后財務(wù)科科、設(shè)備備倉庫作作相關(guān)賬賬務(wù)處理理。4、固定定資產(chǎn)報

23、報廢、報報損管理理工作流流程凡申請報報廢、報報損的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，使用用科室提提出書面面申請報設(shè)備備管理部部門進(jìn)行行檢查鑒鑒定，確確認(rèn)后送送分管副副院長、院長審審批財務(wù)科科作固定定資產(chǎn)賬賬務(wù)處理理；單價萬元元以上的的固定資資產(chǎn)報廢廢、報損損，除分分管副院院長審批批還需報報院長批批準(zhǔn)醫(yī)院發(fā)發(fā)文上報報主管部部門處理批批文下達(dá)達(dá)財務(wù)科科，設(shè)備備科、設(shè)設(shè)備倉庫庫相關(guān)賬賬務(wù)處理理單價萬元元以下的的固定資資產(chǎn)報廢廢、報損損經(jīng)院長長批準(zhǔn)報衛(wèi)生生主管部部門備案案財務(wù)科科、設(shè)備備倉庫作作固定資資產(chǎn)財務(wù)務(wù)處理。藥品、材材料核算算崗位工工作流程程1、憑采采購計劃劃規(guī)定采采購藥品品、材料料庫房保保管員嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行藥品、

24、材料驗驗收程序序憑發(fā)票票或隨貨貨同行聯(lián)聯(lián)驗收入入庫，并并輸入藥藥品、材材料驗收收入庫單單庫房會會計審核核發(fā)票、藥品、材料驗驗收入庫庫入庫驗驗收單送送財務(wù)科科入賬并并按規(guī)定定進(jìn)行應(yīng)應(yīng)付賬款款管理對按規(guī)規(guī)定可付付款的貨貨款發(fā)票票辦理審審批手續(xù)續(xù)將發(fā)票票連同蓋蓋有“已入賬賬”章的驗驗收單送送財務(wù)科科審核并并付款月終編編制藥品品、材料料收、發(fā)發(fā)、存情情況的報報表送財財務(wù)科進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理季末清清查盤點點對盤點點發(fā)生的的賬實不不符情況況進(jìn)行分分析、查查明原因因經(jīng)分管管副院長長批準(zhǔn)后后，分不不同情況況進(jìn)行賬賬務(wù)處理理。2、當(dāng)藥藥品價格格變動時時，應(yīng)及及時調(diào)整整財務(wù)和和庫存藥藥品賬，并通知知藥房執(zhí)執(zhí)行新價價

25、格；對對可另行行收取的的一次性性材料的的價格變變動，應(yīng)應(yīng)及時通通知物價價管理員員調(diào)整收收費標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。3、低值值易耗品品的賬處處處理與與藥品、材料相相同；低低值易耗耗品收、發(fā)、存存的管理理則與固固定資產(chǎn)產(chǎn)相似，報廢必必須以舊舊換新。獎金核算算崗位工工作流程程一、獎金金核算工工作流程程根據(jù)電腦中輸入的各類獎金核算單位的收入、支出、工作量完成數(shù)、考核評分等資料，按獎金分配方案進(jìn)行獎金核算，并計算出醫(yī)療組、護(hù)理組、醫(yī)技科室平均獎輸入各臨床、醫(yī)技科室的收入根據(jù)各科室上報的治療單、檢查單進(jìn)行復(fù)核輸入各臨床、醫(yī)技科室的支出根據(jù)有關(guān)部門和科室報送的材料、水電費、維修費、設(shè)備折舊等各項支出報表編制獎金發(fā)放表，送有

26、關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，開具現(xiàn)金支票并發(fā)放獎金輸入各臨床、醫(yī)技科室的工作量、床位使用率和周轉(zhuǎn)率根據(jù)病案統(tǒng)計室提供的業(yè)務(wù)完成情況報表輸入各臨床。醫(yī)技科室考核評分根據(jù)各職能部門報送的考核情況通知書輸入各醫(yī)療組、病區(qū)出院人醫(yī)療費藥費收入，并按規(guī)定折算成核算收入次月初，電腦打印醫(yī)療組，病區(qū)出院病人明細(xì)費用表，送相關(guān)核算單位核對、確認(rèn)后收回獎金發(fā)放完畢，將所有原始資料整理、裝訂、歸檔保管根據(jù)醫(yī)療組、護(hù)理組、醫(yī)技科室平均獎，按規(guī)定計算行政、后勤平均獎，并核算到各行政后勤部門根據(jù)人事科考勤、加班人員名單輸入各科加班情況和職工考勤情況二、獎金金分配方方案變更更工作流流程根據(jù)各獎獎金核算算單位提提交的并并經(jīng)職能能科室負(fù)

27、負(fù)責(zé)人、分管副副院長簽簽署意見見的獎金金核算變變更申請請表進(jìn)行論論證、測測算后提提交院獎獎金工作作小組討討論，對對討論通通過的變變更申請請，提交交黨政聯(lián)聯(lián)席會議議討論根據(jù)院院長批準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行獎獎金分配配變更或或根據(jù)院院長意見見再次測測算，討討論通過過后上報報。三、其他他有關(guān)獎獎金核算算工作1、結(jié)合合醫(yī)院分分配制度度改革的的需是，進(jìn)行獎獎金分配配方案變變更的測測算工作作，并提提出測算算方案和和建議，供院領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)參考考。2、對臨臨床、醫(yī)醫(yī)技等獎獎金核算算單位提提出的要要求，是是盡可能能地多溝溝通，幫幫助他們們解決實實際問題題。為臨臨床、醫(yī)醫(yī)技等科科室積極極組織收收入、控控制支出出、降低低醫(yī)療成成本提出出

28、合理化化建議。3、保管管好有關(guān)關(guān)獎金核核算工作作的規(guī)定定、批文文、核算算資料，做好計計算機(jī)備備份工作作，保證證核算資資料的完完整性、連續(xù)性性。成本核算算崗位工工作流程程一、用友友財務(wù)接接口系統(tǒng)統(tǒng)工作流流程：（一）有有關(guān)報表表1、設(shè)備備、衛(wèi)生生材料報報表、低低值易耗耗品報表表。2、總務(wù)務(wù)衛(wèi)生材材料報表表、低值值易耗品品報表。3、西藥藥庫房報報表、門門診西藥藥房報表表、住院院小藥房房報表、中藥庫庫房報表表、中藥藥房報表表、工商商局醫(yī)務(wù)務(wù)室報表表。4、獎金金報表、工資報報表。5、其他他報表（年終獎獎等）。（二）根根據(jù)以上上報表逐逐一審核核科室對對應(yīng)情況況、項目目設(shè)置情情況、發(fā)發(fā)生應(yīng)收收應(yīng)付款款項科室

29、室情況，如有變變動，是是相應(yīng)修修改接口口系統(tǒng)的的科室對對應(yīng)設(shè)置置、項目目設(shè)置、會計科科目設(shè)置置、應(yīng)收收應(yīng)付掛掛賬科室室設(shè)置。（三）計計算當(dāng)月月的西藥藥、中成成藥、中中草藥差差價率并并相應(yīng)設(shè)設(shè)置接口口軟件的的差價率率。（四）根根據(jù)以上上報表正正確輸入入數(shù)據(jù)、并逐一一生成轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證證。（五）當(dāng)當(dāng)月所有有憑證記記賬完畢畢后，根根據(jù)當(dāng)月月工資報報表的人人數(shù)統(tǒng)計計，分別別輸入屬屬于醫(yī)療療和藥品品支出的的人數(shù)，生成管管理費用用分?jǐn)倯{憑證。二、成本本核算系系統(tǒng)工作作流程（一）根根據(jù)用友友政務(wù)系系統(tǒng)的輔輔助明細(xì)細(xì)賬，按按部門和和科目輸輸明細(xì)賬賬數(shù)據(jù)，并生成成EXCCEL。（表11-4）（二）輸輸出管理理費用分

30、分?jǐn)倯{證證，生成成EXCCEL表表。（表表5）（三）處處理表11-表44，生成成符合成成本核算算系統(tǒng)的的數(shù)據(jù)引引入格式式。（四）處處理表55，生成成負(fù)責(zé)并并符合成成本核算算系統(tǒng)的的數(shù)據(jù)引引入格式式。（五）審審核當(dāng)月月成本系系統(tǒng)科室室設(shè)置情情況、科科目設(shè)置置情況、分?jǐn)倶?biāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置置情況。（六）數(shù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入入表1-表5（七）輸輸入有關(guān)關(guān)費用分分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)數(shù)據(jù)。（如人人數(shù)、建建筑面積積、床日日數(shù)、床床位數(shù)、門急診診人次數(shù)數(shù)、風(fēng)機(jī)機(jī)口數(shù)、管理費費用分?jǐn)倲側(cè)藬?shù)等等）（八）輸輸入水、電、汽汽表數(shù)。（九）上上月數(shù)據(jù)據(jù)結(jié)賬。（十）數(shù)數(shù)據(jù)整理理后進(jìn)行行水電費費分?jǐn)偅o助費費分?jǐn)偤秃凸芾碣M費用分?jǐn)倲?。（十一）生成各各類報表表（十二）將成本本報表和和財?wù)報報表核對對，兩表表的當(dāng)月月費用應(yīng)應(yīng)相一致致。（十三）打印報報表。三、其他他工作職職責(zé)（一）用用友財務(wù)務(wù)8.111A、用友財財務(wù)接口口系統(tǒng)、工資及及成本核核算系統(tǒng)統(tǒng)的科室室及代碼碼設(shè)置應(yīng)應(yīng)相一致致，如有有增