1、公司費(fèi)用報銷管理財務(wù)管理制度（精選）【第一篇】為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。一、報銷審批監(jiān)控程序1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報？審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由？按計劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總

2、上月的報銷清單，上報上級主管。5、？所產(chǎn)生的費(fèi)用須由？簽字批準(zhǔn)后方可報銷。6、每周？定為費(fèi)用報銷日。當(dāng)事人填好報銷單，項目經(jīng)理簽字，交給財務(wù)即可。二、報銷規(guī)定(一)、差旅費(fèi)報銷規(guī)定1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。（或者員工出差沒有預(yù)借差旅費(fèi)，一律先自行墊付差旅費(fèi)，保存好報銷憑證，出差返回后統(tǒng)一進(jìn)行報銷。）2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報銷單，連同（出差“申請單”、）原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。3、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每天最高不超過_元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過_

3、元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情況需_批準(zhǔn)方可報銷。5、交通費(fèi)：出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船為主要交通工具。（如需乘坐飛機(jī)的，機(jī)票全款不得超過高鐵列車二等座的，如超出需有_簽字確認(rèn)，方可報銷。）員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷，出租車票不得連號。6、出差津貼：每人每天_元。（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。

4、具體要求為：1、費(fèi)用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。2、費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。3、差旅費(fèi)報銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報銷單中“其它”費(fèi)用項上，注明出差事由。4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。三、報銷時間購買材料和支付工程

5、款，必須在單據(jù)所填日期的？個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本月內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報批。四、下列情況不予報銷：1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。【第二篇】第一部分 總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第三條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，

6、借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。 (四) 借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 借款流程 (1) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金； (2) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批； (3) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。 借款流程圖解 第三部

7、分 日常費(fèi)用報銷制度及流程第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程 第四條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。 第五條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定 (一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 (二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 (三) 按規(guī)定的審批程序報批。報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 第六條 費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷

8、單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報銷。（金額過大須由董事長審批） 第七條 差旅費(fèi)報銷制度及流程。 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/天）伙食標(biāo)準(zhǔn)（元/天）外埠及市內(nèi)交通（元/天）一般員工動車或火車硬臥部門負(fù)責(zé)人火車硬臥總經(jīng)理助理飛機(jī)總經(jīng)理及以上飛機(jī)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明： 1.住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 2.實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后

9、到達(dá)）以一天計。 3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。 6.住宿賓館為： 。 （三） 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定

10、支付所借款項。 3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。 4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 報銷流程圖解 第八條 交通費(fèi)報銷制度及流程 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1) 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2) 市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。 (二) 報銷流程 1.

11、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報銷單。 2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。 第九條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。 （二）報銷流程 1購置申請: 公司行政部每月末根據(jù)各部門需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制每個部門購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 2報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包

12、括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。 3費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?第十條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源部。人力資源部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。 3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前

13、必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字。 4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。 （二)報銷流程： 1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。 第四部分 報銷時間的具體規(guī)定 第十一條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： 1財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周六為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月

14、的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。 2借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。 第五部分 附則 第十二條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 第十三條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。【第三篇】費(fèi)用報銷注意事項：1、費(fèi)用報銷人正確填寫費(fèi)用報銷單及票據(jù)情況說明表：字跡清晰，報銷金額大小寫一致且報銷金額需與票據(jù)金額一致，準(zhǔn)確填寫票據(jù)張數(shù)，在報銷人處簽費(fèi)用報銷人姓名。2、每張發(fā)票按照順序編號，以防在報銷流程中票據(jù)丟失。3、報銷單據(jù)上是什么內(nèi)容，費(fèi)用報銷單上摘要一欄就填什么內(nèi)容。例如，票據(jù)是餐費(fèi)，報銷單上就是餐費(fèi)；票據(jù)是車費(fèi)，報銷單上就是

15、交通費(fèi)；票據(jù)是住宿費(fèi)，報銷單上就是住宿費(fèi)。4、由于稅務(wù)局規(guī)定所有發(fā)票上必須加蓋發(fā)票章，否則視為無效票據(jù)，不準(zhǔn)予報銷。但是，飛機(jī)票，火車票，汽車票不需加蓋發(fā)票專用章。5、由于稅務(wù)局規(guī)定，定額發(fā)票在報銷時必須保留兌獎聯(lián)，所以定額發(fā)票不能撕掉兌獎聯(lián)，否則視為無效票據(jù)，不準(zhǔn)予報銷。6、出租車票必須在票據(jù)情況說明表中詳細(xì)寫明是從哪里到哪里的車費(fèi)（沖賬除外）。單次出租車票大于50元（含50），必須提前與部門經(jīng)理或部門經(jīng)理級別以上領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)（短信或電話確認(rèn)均可），否則不準(zhǔn)予報銷。7、押金必須提供押金收據(jù)。8、報銷發(fā)票上（包括發(fā)票背面）不要做任何說明，所有發(fā)票說明寫在票據(jù)情況說明表中。9、如果有白條，例如收條或收據(jù)，必須拿相應(yīng)金額發(fā)票來抵。如果白條經(jīng)董事長認(rèn)可，不需要再拿發(fā)票抵，則白條上必須有董事長簽字認(rèn)可。10、費(fèi)用報銷單上不能