廣州電大形考成考核作業(yè)（基礎(chǔ)會(huì)計(jì)作業(yè)1）習(xí)題一二、資料某企業(yè)部分賬戶記錄如下：賬戶名稱期初余額本期貸方發(fā)生額合計(jì)本期貸方發(fā)生額合計(jì)期末余額短期借款5000040000010000周轉(zhuǎn)材料4500005000庫(kù)存現(xiàn)金150001800012000應(yīng)收賬款400020003000應(yīng)付賬款120018001600實(shí)收資本50000080000銀行存款240004200050000其他應(yīng)付款120024003600三、要求根據(jù)表中所列賬戶的類別和期初余額、期末余額、本期借方發(fā)生額合計(jì)、本期貸方發(fā)生額合計(jì)的已知數(shù)，計(jì)算出未知數(shù)，填入表內(nèi)。短期借款期末余額：10000；周轉(zhuǎn)材料期末余額：40000；庫(kù)存現(xiàn)金現(xiàn)金本期借方發(fā)生額合計(jì)：15000；應(yīng)收賬款本期貸方發(fā)生額合計(jì)：3000；應(yīng)付賬款期初余額：1000；實(shí)收資本本期貸方發(fā)生額合計(jì)：30000；銀行存款期末余額：16000；其他應(yīng)付款期末余額：2400。習(xí)題二資料某工業(yè)公司20×1年12月成立，當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)（公司只生產(chǎn)銷售一種產(chǎn)品——甲產(chǎn)品不考慮增值稅）：購(gòu)放材料一批，價(jià)值25000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款以銀行存款支付。借：原材料25000貸：銀行存款25000賒購(gòu)材料一批，價(jià)值10000元，材料入庫(kù)。借：原材料10000貸：應(yīng)付賬款10000從銀行存中提取現(xiàn)金5000元備用。借：庫(kù)存現(xiàn)金5000貸：銀行存款5000經(jīng)理張平出差，預(yù)借差旅費(fèi)2500元，付現(xiàn)金。借：其他應(yīng)收款——張平2500貸：庫(kù)存現(xiàn)金2500本月材料倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料如下：生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用材料20000元，車(chē)間一般消耗領(lǐng)材料2500元，企業(yè)行政管理部門(mén)領(lǐng)用1000元。借：生產(chǎn)成本20000制造費(fèi)用2500管理費(fèi)用1000貸：原材料23500以銀行存款10000元償付賒購(gòu)材料款。借：應(yīng)付賬款10000貸：銀行存款10000銷售甲產(chǎn)品，銷貨款50000元尚未收到。借：應(yīng)收賬款50000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000用銀行存款17500元，購(gòu)置新設(shè)備一臺(tái)。借：固定資產(chǎn)17500貸：銀行存款17500收到購(gòu)貨單位歸還前欠甲產(chǎn)品貨款50000元，存入銀行。借：銀行存款50000貸：應(yīng)收賬款50000計(jì)算分配本月職工工資：生產(chǎn)甲產(chǎn)品工人工資10000元，車(chē)間管理人員工資1500元，企業(yè)行政管理人員工資4000元。借：生產(chǎn)成本10000制造費(fèi)用1500管理費(fèi)用4000貸：應(yīng)付職工薪酬15500公司計(jì)提固定資產(chǎn)折舊：生產(chǎn)車(chē)間使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1500元，企業(yè)行政管理部門(mén)使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)2100元。借：制造費(fèi)用1500管理費(fèi)用2100貸：累計(jì)折舊3600經(jīng)理張平報(bào)銷差旅費(fèi)1900元，余款600元退回現(xiàn)金。借：管理費(fèi)用1900庫(kù)存現(xiàn)金600貸：其他應(yīng)收款——張平2500月末，將本月制造費(fèi)用全部計(jì)入所生產(chǎn)甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。借：生產(chǎn)成本5500貸：制造費(fèi)用5500公司本月份生產(chǎn)甲產(chǎn)品全部完式，驗(yàn)收入庫(kù)。結(jié)轉(zhuǎn)已完工甲產(chǎn)品全部生產(chǎn)成本。借：庫(kù)存商品——甲產(chǎn)品35500貸：生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品35500公司銷售甲產(chǎn)品價(jià)值65000元，收到貨款50000元并存入銀行，其余15000元尚未收到。借：銀行存款50000應(yīng)收賬款15000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入65000用銀行存款10000元支付產(chǎn)品廣告費(fèi)。借：銷售費(fèi)用10000貸：銀行存款10000計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交納的2250元銷售稅金。借：營(yíng)業(yè)稅金及附加2250貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交銷售稅2250結(jié)轉(zhuǎn)已銷售甲產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本32500元。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本32500庫(kù)存商品——甲產(chǎn)品32500以現(xiàn)金支付違約罰款500元。借：營(yíng)業(yè)外支出500貸：庫(kù)存現(xiàn)金500將企業(yè)本期實(shí)現(xiàn)的銷售收入65000結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入65000貸：本年利潤(rùn)65000將企業(yè)本期發(fā)生的銷售成本、銷售費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶。借：本年利潤(rùn)54250貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本32500銷售費(fèi)用10000管理費(fèi)用9000營(yíng)業(yè)外支出500營(yíng)業(yè)稅金及附加2250習(xí)題三資料某工業(yè)公司各賬戶的期初余額如下：庫(kù)存現(xiàn)金3000元銀行存款350000元長(zhǎng)期借款100000元原材料老2000元固定資產(chǎn)400000元實(shí)收資本655000元某工業(yè)公司根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制的會(huì)計(jì)分錄，見(jiàn)習(xí)題二答案。二、要求1、根據(jù)需要開(kāi)設(shè)總分類賬戶（用“丁字賬”形式）2、根據(jù)資料（一）在各賬戶登記期初余額。3、根據(jù)資料（二）的會(huì)計(jì)分錄過(guò)入各有關(guān)賬戶。借方庫(kù)存現(xiàn)金貸方期初余額3000（3）5000（12）600（4）2500（19）500本期借方發(fā)生額35000本期貸方發(fā)生額3000期末余額5600借方銀行存款貸方期初余額350000（9）50000（15）50000（1）25000（3）5000（6）1000（8）17500（16）1000本期借方發(fā)生額100000本期貸方發(fā)生額67500期末余額382500借方原材料貸方期初余額2000（1）25000（2）10000（5）23500本期借方發(fā)生額35000本期貸方發(fā)生額23500期末余額13500借方固定資產(chǎn)貸方期初余額400000（8）17500本期借方發(fā)生額17500本期貸方發(fā)生額0期末余額417500借方應(yīng)付賬款貸方（6）10000（2）10000本期借方發(fā)生額10000本期貸方發(fā)生額10000期末余額0借方應(yīng)收賬款貸方（7）50000（15）15000（9）5000本期借方發(fā)生額65000本期貸方發(fā)生額5000期末余額15000借方銷售費(fèi)用貸方（16）10000（21）10000本期借方發(fā)生額10000本期貸方發(fā)生額10000借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸方（20）115000（7）50000（15）65000本期借方發(fā)生額115000本期貸方發(fā)生額115000借方管理費(fèi)用貸方（5）1000（10）4000（11）2100（12）1900（21）9000本期借方發(fā)生額9000本期貸方生額9000習(xí)題四資料某工業(yè)公司各賬戶資料，見(jiàn)習(xí)題三答案。二、要求1、分別結(jié)出各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額2、編制發(fā)生額及余額試算表