會計電算化培訓(xùn)考試時間:100分鐘會計電算化培訓(xùn)考試時間:100分鐘1考試時間:100分鐘考試題目總分200分,分為兩部分:第一部分，客觀題滿分100分（單選1’×20,多選3’×20,判斷1’×20）第二部分，實務(wù)操作題滿分100分每部分得分不低于60分、總得分不低于120分為合格考試時間:100分鐘2會計電算化操作步驟：修改系統(tǒng)時間為2007年1月1日?。?！一、系統(tǒng)管理(20+5分)1.程序-用友-系統(tǒng)服務(wù)-系統(tǒng)管理-系統(tǒng)-注冊-admin-確定2.權(quán)限-用戶-增加：編號、姓名3.賬套-建立-輸入賬套信息

注意要點：行業(yè)性質(zhì)2007年新會計制度?。。≠~套主管王主管科目編碼級次42222現(xiàn)在進行系統(tǒng)啟用的設(shè)置?是,系統(tǒng)啟用時間2007年1月1日確實要啟用系統(tǒng)嗎？是?。?！會計電算化操作步驟：修改系統(tǒng)時間為2007年1月1日?。?！34.Admin進入正確賬套-權(quán)限-修改（系統(tǒng)-注銷-注冊-賬套主管進入正確賬套-權(quán)限-修改）

李會計：總賬-憑證：GL0201填制憑證√、GL15轉(zhuǎn)賬設(shè)置√、GL1500轉(zhuǎn)賬生成√、(MR)UFO報表√；張出納：總賬-憑證：GL0203出納簽字√、GL04出納√。4.Admin進入正確賬套-權(quán)限-修改4二、總賬設(shè)置1.賬套主管進入正確賬套-設(shè)置-會計科目：編輯-指定科目增加明細科目2.設(shè)置-選項-憑證-憑證經(jīng)出納簽字3.憑證類別4.結(jié)算方式5.期初余額-錄入并試算5分二、總賬設(shè)置1.賬套主管進入正確賬套-設(shè)置-會計科目：5科目編碼42222一級科目庫存現(xiàn)金1001銀行存款1002二級科目銀行存款_工行存款100201銀行存款-中行存款100202三級科目銀行存款_中行存款_美元存款10020201_歐元存款10020202科目編碼422226部門編碼12經(jīng)營部門1供應(yīng)科101銷售科102行政部門2【程序】——》【運行】regedit——》（第三項）software——》UFsoft——》WF——》8.510——》login——》AA——》Server——》服務(wù)器名部門編碼127收款憑證:借方科目為庫存現(xiàn)金或銀行存款付款憑證貸方科目為庫存現(xiàn)金或銀行存款

借貸方同時出現(xiàn)上述兩個科目之一轉(zhuǎn)賬憑證借貸方完全沒有出現(xiàn)上述兩個科目收款憑證:8收字00011.7收字00021.8收字00031.9收字2號憑證作廢,整理憑證斷號后:收字00011.7收字00021.9增加收字00031.9之后收字00011.79三、總賬業(yè)務(wù)處理（分3個月填制作證）45分修改系統(tǒng)時間為1月31日1.重新注冊-會計進入-填制憑證2.重新注冊-出納進入-出納簽字3.重新注冊-賬套主管進入-審核憑證-記賬4.重新注冊-會計進入-期末：轉(zhuǎn)賬定義-期間損益:轉(zhuǎn)賬憑證\4103科目本年利潤轉(zhuǎn)賬生成：收入、支出各一張5.重新注冊-賬套主管進入-審核憑證-記賬-結(jié)賬6.重復(fù)以上1、2、3、4②、5各兩次。(2月系統(tǒng)時間改為2月28日,3月系統(tǒng)時間改為3月31日)三、總賬業(yè)務(wù)處理（分3個月填制作證）45分修改系統(tǒng)時間為1月10如何修改憑證?(誰審核誰取消、在那里審核在那里取消）在填制憑證狀態(tài)(憑證未經(jīng)出納簽字、未審核、未記賬、未結(jié)賬)下修改或作廢并整理憑證如何取消記賬?在期末對賬下按組合健CTR+H,激活恢復(fù)記賬前狀態(tài),按恢復(fù)記賬前狀態(tài)取消記賬如何取消結(jié)賬?在期末結(jié)賬下選中取消結(jié)賬的月份按組合健<CTR+SHIFT+F6>如何修改憑證?111資產(chǎn)1002負債204所有者權(quán)益706收入-支出10資產(chǎn)合計數(shù)100負債和所有者權(quán)益合計90借貸試算平衡,資產(chǎn)負債表不平衡!1資產(chǎn)1002負債204所有者權(quán)益70(收入-支出)月末轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)入本年利潤410310資產(chǎn)合計數(shù)100負債和所有者權(quán)益合計100資產(chǎn)負債表平衡!1資產(chǎn)1002負債204所有者權(quán)益12四、查賬5分1.UFO報表-主管進入-新建-格式狀態(tài)-表尺寸2.全部選定-格式狀態(tài)-區(qū)域畫線3.輸入相關(guān)文字（格式狀態(tài)）4.總賬-賬套主管進入-賬表-科目賬-余額表,選擇正確的月份5.查找相關(guān)科目余額，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入數(shù)值6.保存（指定路徑下的指定文件夾）四、查賬5分1.UFO報表-主管進入-新建-格式狀態(tài)-表13五、銀行對賬5分1.出納進入-出納-銀行對賬-銀行對賬期初：啟用日期：銀行對賬單月份的1日對賬單余額方向改為貸方輸入金額單位日記賬和銀行對賬單兩邊同時輸入日記賬期初未達項刪除對賬單以前月份的資料2.銀行對賬單輸入3.銀行對賬:金額相同、方向相反,兩邊同時作兩清標(biāo)記4.核銷銀行賬五、銀行對賬5分1.出納進入-出納-銀行對賬-銀行對賬期初141.

UFO報表-會計進入正確賬套-打開模板2.

格式-報表模板-2007年新會計制度科目-資產(chǎn)負債表3.

修改公式4.數(shù)據(jù)狀態(tài)-數(shù)據(jù)-關(guān)健字錄入5.

保存：1-3月份資產(chǎn)負債表（重復(fù)4、5步）6.

格式狀態(tài)-格式-報表模板-2007年新會計制度科目-利潤表7.1-3月份利潤表（重復(fù)4、5步）六、報表20分1.UFO報表-會計進入正確賬套-打開模板六、報表20分15常見會計分錄賬套號004(1月)1.收欠款-收款憑證借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款2.付款-付款憑證借:應(yīng)付票據(jù)貸:銀行存款3.買設(shè)備-付款憑證借:固定資產(chǎn)貸:銀行存款4.接受投資-收款憑證借:銀行存款貸:實收資本5.銷售商品-收款憑證借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費常見會計分錄賬套號004(1月)16賬套號004(2月)6.報差旅費-付款憑證借:管理費用貸:庫存現(xiàn)金7.付廣告費-付款憑證借:銷售費用貸:銀行存款8.買材料-付款憑證借:原材料借:應(yīng)交稅費貸:銀行存款9.生產(chǎn)用料-轉(zhuǎn)賬憑證借:生產(chǎn)成本借:制造費用借:管理費用貸:原材料10.計提折舊-轉(zhuǎn)賬憑證借:管理費用貸:累計折舊賬套號004(2月)17賬套號004(3月)11.提現(xiàn)-付款憑證借:庫存現(xiàn)金貸:銀行存款12.捐贈支出-付款憑證借:營業(yè)外支出貸:銀行存款13.結(jié)轉(zhuǎn)制造費用-轉(zhuǎn)賬憑證借:生產(chǎn)成本貸:制造費用14.產(chǎn)品入庫-轉(zhuǎn)賬憑證借:庫存商品貸:生產(chǎn)成本15.結(jié)轉(zhuǎn)已售成本-轉(zhuǎn)賬憑證借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品

賬套號004(3月)18賬套號049(1月)1.銷售商品-收款憑證借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費2.買材料-轉(zhuǎn)賬憑證借:原材料借:應(yīng)交稅費貸:預(yù)付賬款3.收到退回款-收款憑證借:銀行存款貸:預(yù)付賬款4.付廣告費-付款憑證借:銷售費用貸:銀行存款5.付差旅費-付款憑證借:管理費用貸:庫存現(xiàn)金賬套號049(1月)19賬套號049(2月)6.付款-付款憑證借:應(yīng)付賬款-C公司借:應(yīng)付賬款-D公司貸:銀行存款7.生產(chǎn)用料-轉(zhuǎn)賬憑證借:生產(chǎn)成本貸:原材料8.接受投資-收款憑證借:銀行存款貸:實收資本9.買股票-付款憑證借:交易性金融資產(chǎn)貸:銀行存款10.產(chǎn)品入庫-轉(zhuǎn)賬憑證借:庫存商品貸:生產(chǎn)成本賬套號049(2月)20賬套號049(3月)11.還利息-付款憑證借:財務(wù)費用貸:銀行存款12.出售股票-收款憑證借:銀行存款貸:交易性金融資產(chǎn)貸:投資收益13.繳稅-付款憑證借:應(yīng)交稅費貸:銀行存款14.結(jié)轉(zhuǎn)已售成本-轉(zhuǎn)賬憑證借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品15.收到押金-收款憑證借:庫存現(xiàn)金貸:其它應(yīng)付款

賬套號049(3月)21賬套號014(1月)1.收欠款-收款憑證借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款2.付差旅費-付款憑證借:其它應(yīng)收款貸:庫存現(xiàn)金3.買材料-付款憑證借:原材料借:應(yīng)交稅費貸:銀行存款4.生產(chǎn)用料-轉(zhuǎn)賬憑證借:生產(chǎn)成本貸:原材料5.計提折舊-轉(zhuǎn)賬憑證借:制造費用借:管理費用貸:累計折舊賬套號014(1月)22賬套號014(2月)6.付辦公用品-付款憑證借:管理費用貸:庫存現(xiàn)金7.銷售商品-收款憑證借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費8.計提工資-轉(zhuǎn)賬憑證借:生產(chǎn)成本借:制造費用借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬9.提現(xiàn)-付款憑證借:庫存現(xiàn)金貸:銀行存款10.發(fā)工資-付款憑證借:應(yīng)付職工薪酬貸:庫存現(xiàn)金

賬套號014(2月)23賬套號014(3月)11.繳稅-付款憑證借:應(yīng)交稅費貸:銀行存款12.還款-付款憑證借:短期借款貸:銀行存款13.結(jié)轉(zhuǎn)制造費用-轉(zhuǎn)賬憑證借:生產(chǎn)成本貸:制造費用14.產(chǎn)品入庫-轉(zhuǎn)賬憑證借:庫存商品貸:生產(chǎn)成本15.結(jié)轉(zhuǎn)已售成本-轉(zhuǎn)賬憑證借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品

賬套號014(3月)24賬套號011(1月)1.銷售商品-收款憑證借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費2.買材料-轉(zhuǎn)賬憑證借:原材料借:應(yīng)交稅費貸:預(yù)付賬款3.收到退回款-收款憑證借:銀行存款貸:預(yù)付賬款4.付廣告費-付款憑證借:銷售費用貸:銀行存款5.付差旅費-付款憑證借:管理費用貸:庫存現(xiàn)金賬套號011(1月)25賬套號011(2月)6.付款-付款憑證借:應(yīng)付賬款-C公司借:應(yīng)付賬款-D公司貸:銀行存款7.生產(chǎn)用料-轉(zhuǎn)賬憑證借:生產(chǎn)成本貸:原材料8.接受投資-收款憑證借:銀行存款貸:實收資本9.買股票-付款憑證借:交易性金融資產(chǎn)貸:銀行存款10.產(chǎn)品入庫-轉(zhuǎn)賬憑證借:庫存商品貸:生產(chǎn)成本賬套號011(2月)26賬套號011(3月)11.還利息-付款憑證借:財務(wù)費用貸:銀行存款12.出售股票-收款憑證借:銀行存款貸:交易性金融資產(chǎn)貸:投資收益13.繳稅-付款憑證借:應(yīng)交稅費貸:銀行存款14.結(jié)轉(zhuǎn)已售成本-轉(zhuǎn)帳憑證借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品15.收到押金-收款憑證借:庫存現(xiàn)金貸:其它應(yīng)付款

賬套號011(3月)27賬套號046(1月)1.收回前欠款_收款憑證借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款2.匯票存款_付款憑證借:其它貨幣資金貸:銀行存款3.買材料_轉(zhuǎn)賬憑證借:原材料借:應(yīng)交稅費貸:其它貨幣資金4.銷售商品_收款憑證借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費5.付廣告費_付款憑證借:銷售費用貸:銀行存款賬套號046(1月)28賬套號046(2月)6.付差旅費-付款憑證借:管理費用貸:庫存現(xiàn)金7.生產(chǎn)用料-轉(zhuǎn)賬憑證借:生產(chǎn)成本貸:原材料8.還款-付款憑證借:短期借款貸:銀行存款9.還利息-付款憑證借:財務(wù)費用貸:銀行存款10.買股票-付款憑證借:交易性金融資產(chǎn)貸:銀行存款賬套號046(2月)29賬套號046(3月)11.繳稅-付款憑證借:應(yīng)交稅費貸:銀行存款12.產(chǎn)品入庫-轉(zhuǎn)賬憑證借:庫存商品貸:生產(chǎn)成本13.出售股票-收款憑證借:銀行存款75000貸:交易性金融資產(chǎn)65000貸:投資收益1000014.結(jié)轉(zhuǎn)已售成本-轉(zhuǎn)賬憑證借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品15.提現(xiàn)-付款憑證借:庫存現(xiàn)金貸:銀行存款賬套號046(3月)30演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！31會計電算化培訓(xùn)考試時間:100分鐘會計電算化培訓(xùn)考試時間:100分鐘32考試時間:100分鐘考試題目總分200分,分為兩部分:第一部分，客觀題滿分100分（單選1’×20,多選3’×20,判斷1’×20）第二部分，實務(wù)操作題滿分100分每部分得分不低于60分、總得分不低于120分為合格考試時間:100分鐘33會計電算化操作步驟：修改系統(tǒng)時間為2007年1月1日?。?！一、系統(tǒng)管理(20+5分)1.程序-用友-系統(tǒng)服務(wù)-系統(tǒng)管理-系統(tǒng)-注冊-admin-確定2.權(quán)限-用戶-增加：編號、姓名3.賬套-建立-輸入賬套信息

注意要點：行業(yè)性質(zhì)2007年新會計制度?。?！賬套主管王主管科目編碼級次42222現(xiàn)在進行系統(tǒng)啟用的設(shè)置?是,系統(tǒng)啟用時間2007年1月1日確實要啟用系統(tǒng)嗎？是！??！會計電算化操作步驟：修改系統(tǒng)時間為2007年1月1日?。?！344.Admin進入正確賬套-權(quán)限-修改（系統(tǒng)-注銷-注冊-賬套主管進入正確賬套-權(quán)限-修改）

李會計：總賬-憑證：GL0201填制憑證√、GL15轉(zhuǎn)賬設(shè)置√、GL1500轉(zhuǎn)賬生成√、(MR)UFO報表√；張出納：總賬-憑證：GL0203出納簽字√、GL04出納√。4.Admin進入正確賬套-權(quán)限-修改35二、總賬設(shè)置1.賬套主管進入正確賬套-設(shè)置-會計科目：編輯-指定科目增加明細科目2.設(shè)置-選項-憑證-憑證經(jīng)出納簽字3.憑證類別4.結(jié)算方式5.期初余額-錄入并試算5分二、總賬設(shè)置1.賬套主管進入正確賬套-設(shè)置-會計科目：36科目編碼42222一級科目庫存現(xiàn)金1001銀行存款1002二級科目銀行存款_工行存款100201銀行存款-中行存款100202三級科目銀行存款_中行存款_美元存款10020201_歐元存款10020202科目編碼4222237部門編碼12經(jīng)營部門1供應(yīng)科101銷售科102行政部門2【程序】——》【運行】regedit——》（第三項）software——》UFsoft——》WF——》8.510——》login——》AA——》Server——》服務(wù)器名部門編碼1238收款憑證:借方科目為庫存現(xiàn)金或銀行存款付款憑證貸方科目為庫存現(xiàn)金或銀行存款

借貸方同時出現(xiàn)上述兩個科目之一轉(zhuǎn)賬憑證借貸方完全沒有出現(xiàn)上述兩個科目收款憑證:39收字00011.7收字00021.8收字00031.9收字2號憑證作廢,整理憑證斷號后:收字00011.7收字00021.9增加收字00031.9之后收字00011.740三、總賬業(yè)務(wù)處理（分3個月填制作證）45分修改系統(tǒng)時間為1月31日1.重新注冊-會計進入-填制憑證2.重新注冊-出納進入-出納簽字3.重新注冊-賬套主管進入-審核憑證-記賬4.重新注冊-會計進入-期末：轉(zhuǎn)賬定義-期間損益:轉(zhuǎn)賬憑證\4103科目本年利潤轉(zhuǎn)賬生成：收入、支出各一張5.重新注冊-賬套主管進入-審核憑證-記賬-結(jié)賬6.重復(fù)以上1、2、3、4②、5各兩次。(2月系統(tǒng)時間改為2月28日,3月系統(tǒng)時間改為3月31日)三、總賬業(yè)務(wù)處理（分3個月填制作證）45分修改系統(tǒng)時間為1月41如何修改憑證?(誰審核誰取消、在那里審核在那里取消）在填制憑證狀態(tài)(憑證未經(jīng)出納簽字、未審核、未記賬、未結(jié)賬)下修改或作廢并整理憑證如何取消記賬?在期末對賬下按組合健CTR+H,激活恢復(fù)記賬前狀態(tài),按恢復(fù)記賬前狀態(tài)取消記賬如何取消結(jié)賬?在期末結(jié)賬下選中取消結(jié)賬的月份按組合健<CTR+SHIFT+F6>如何修改憑證?421資產(chǎn)1002負債204所有者權(quán)益706收入-支出10資產(chǎn)合計數(shù)100負債和所有者權(quán)益合計90借貸試算平衡,資產(chǎn)負債表不平衡!1資產(chǎn)1002負債204所有者權(quán)益70(收入-支出)月末轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)入本年利潤410310資產(chǎn)合計數(shù)100負債和所有者權(quán)益合計100資產(chǎn)負債表平衡!1資產(chǎn)1002負債204所有者權(quán)益43四、查賬5分1.UFO報表-主管進入-新建-格式狀態(tài)-表尺寸2.全部選定-格式狀態(tài)-區(qū)域畫線3.輸入相關(guān)文字（格式狀態(tài)）4.總賬-賬套主管進入-賬表-科目賬-余額表,選擇正確的月份5.查找相關(guān)科目余額，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入數(shù)值6.保存（指定路徑下的指定文件夾）四、查賬5分1.UFO報表-主管進入-新建-格式狀態(tài)-表44五、銀行對賬5分1.出納進入-出納-銀行對賬-銀行對賬期初：啟用日期：銀行對賬單月份的1日對賬單余額方向改為貸方輸入金額單位日記賬和銀行對賬單兩邊同時輸入日記賬期初未達項刪除對賬單以前月份的資料2.銀行對賬單輸入3.銀行對賬:金額相同、方向相反,兩邊同時作兩清標(biāo)記4.核銷銀行賬五、銀行對賬5分1.出納進入-出納-銀行對賬-銀行對賬期初451.

UFO報表-會計進入正確賬套-打開模板2.

格式-報表模板-2007年新會計制度科目-資產(chǎn)負債表3.

修改公式4.數(shù)據(jù)狀態(tài)-數(shù)據(jù)-關(guān)健字錄入5.

保存：1-3月份資產(chǎn)負債表（重復(fù)4、5步）6.

格式狀態(tài)-格式-報表模板-2007年新會計制度科目-利潤表7.1-3月份利潤表（重復(fù)4、5步）六、報表20分1.UFO報表-會計進入正確賬套-打開模板六、報表20分46常見會計分錄賬套號004(1月)1.收欠款-收款憑證借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款2.付款-付款憑證借:應(yīng)付票據(jù)貸:銀行存款3.買設(shè)備-付款憑證借:固定資產(chǎn)貸:銀行存款4.接受投資-收款憑證借:銀行存款貸:實收資本5.銷售商品-收款憑證借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費常見會計分錄賬套號004(1月)47賬套號004(2月)6.報差旅費-付款憑證借:管理費用貸:庫存現(xiàn)金7.付廣告費-付款憑證借:銷售費用貸:銀行存款8.買材料-付款憑證借:原材料借:應(yīng)交稅費貸:銀行存款9.生產(chǎn)用料-轉(zhuǎn)賬憑證借:生產(chǎn)成本借:制造費用借:管理費用貸:原材料10.計提折舊-轉(zhuǎn)賬憑證借:管理費用貸:累計折舊賬套號004(2月)48賬套號004(3月)11.提現(xiàn)-付款憑證借:庫存現(xiàn)金貸:銀行存款12.捐贈支出-付款憑證借:營業(yè)外支出貸:銀行存款13.結(jié)轉(zhuǎn)制造費用-轉(zhuǎn)賬憑證借:生產(chǎn)成本貸:制造費用14.產(chǎn)品入庫-轉(zhuǎn)賬憑證借:庫存商品貸:生產(chǎn)成本15.結(jié)轉(zhuǎn)已售成本-轉(zhuǎn)賬憑證借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品

賬套號004(3月)49賬套號049(1月)1.銷售商品-收款憑證借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費2.買材料-轉(zhuǎn)賬憑證借:原材料借:應(yīng)交稅費貸:預(yù)付賬款3.收到退回款-收款憑證借:銀行存款貸:預(yù)付賬款4.付廣告費-付款憑證借:銷售費用貸:銀行存款5.付差旅費-付款憑證借:管理費用貸:庫存現(xiàn)金賬套號049(1月)50賬套號049(2月)6.付款-付款憑證借:應(yīng)付賬款-C公司借:應(yīng)付賬款-D公司貸:銀行存款7.生產(chǎn)用料-轉(zhuǎn)賬憑證借:生產(chǎn)成本貸:原材料8.接受投資-收款憑證借:銀行存款貸:實收資本9.買股票-付款憑證借:交易性金融資產(chǎn)貸:銀行存款10.產(chǎn)品入庫-轉(zhuǎn)賬憑證借:庫存商品貸:生產(chǎn)成本賬套號049(2月)51賬套號049(3月)11.還利息-付款憑證借:財務(wù)費用貸:銀行存款12.出售股票-收款憑證借:銀行存款貸:交易性金融資產(chǎn)貸:投資收益13.繳稅-付款憑證借:應(yīng)交稅費貸:銀行存款14.結(jié)轉(zhuǎn)已售成本-轉(zhuǎn)賬憑證借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品15.收到押金-收款憑證借:庫存現(xiàn)金貸:其它應(yīng)付款

賬套號049(3月)52賬套號014(1月)1.收欠款-收款憑證借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款2.付差旅費-付款憑證借:其它應(yīng)收款貸:庫存現(xiàn)金3.買材料-付款憑證借:原材料借:應(yīng)交稅費貸:銀行存款4.生產(chǎn)用料-轉(zhuǎn)賬憑證借:生產(chǎn)成本貸:原材料5.計提折舊-轉(zhuǎn)賬憑證借:制造費用借:管理費用貸:累計折舊賬套號014(1月)53賬套號014(2月)6.付辦公用品-付款憑證借:管理費用貸:庫存現(xiàn)金7.銷售商品-收款憑證借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費8.計提工資-轉(zhuǎn)賬憑證借:生產(chǎn)成本借:制造費用借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬9.提現(xiàn)-付款憑證借:庫存現(xiàn)金貸:銀行存款10.發(fā)工資-付款憑證借:應(yīng)付職工薪酬貸:庫存現(xiàn)金

賬套號014(2月)54賬套號014(3月)11.繳稅-付款憑證借:應(yīng)交稅費貸:銀行存款12.還款-付款憑證借:短期借款貸:銀行存款13.結(jié)轉(zhuǎn)制造費用-轉(zhuǎn)賬憑證借:生產(chǎn)成本貸:制造費用14.產(chǎn)品入庫-轉(zhuǎn)賬憑證借:庫存商品貸:生產(chǎn)成本15.結(jié)轉(zhuǎn)已售成本-轉(zhuǎn)賬憑證借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品

賬套號014(3月)55賬套號011(1月)1.銷售商品-收款憑證借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費2.買材料-轉(zhuǎn)賬憑證借:原材料借:應(yīng)交稅費貸:預(yù)付賬款3.收到退回款-收款憑證借:銀行存款貸:預(yù)付賬款4.付廣告費-付