1一、許可證辦理、使用(1)第五十七使用涂改、偽造、變造的許可證的,處以1000元以下的罰款。(第四十二條任何企業(yè)或者個人不得涂改、偽造、變造許可證。不得買賣、出租、出借或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓許可證。)(2)第五十八條違反本辦法規(guī)定,不及時辦理許可證變更、注銷手續(xù)的,責令改正，拒不改正的，處以1000元以下的罰款.3、X許可證主體或地址變更的,當事人應(yīng)當重新申領(lǐng)煙草專賣零售許可證，如其持老證繼續(xù)經(jīng)營的,發(fā)證機關(guān)應(yīng)責令當事人限期改正，當事人不改正的，發(fā)證機關(guān)應(yīng)對當事人作出取消從事煙草專賣零售業(yè)務(wù)的資格的決定,并在取消后,對當事人的煙草專賣零售許可證進行注銷。賣許可證撤回、撤銷和注銷法定條件X只有當行政許可證所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章修改或廢止,或者準成損失-依法補償。①濫用職權(quán)、玩忽職守審批發(fā)放煙草專賣許可證的。(濫用職權(quán)、玩忽職守)④對不具備申請資格或不符合申領(lǐng)條件的申請人審批發(fā)證的.(對不具合申領(lǐng)條件的申請人)以欺騙、賄賂等不正當手段取得的行政許可，應(yīng)予以撤銷。但以上撤銷許可,可能對公共利益造成重大損害的，不予撤銷。①煙草專賣許可證有效期限屆滿未延續(xù)的；②煙草專賣許可證核定的經(jīng)營主體為自然人,自然人死亡或者喪失民事行為能力的;③煙草專賣許可證核定的經(jīng)營主體為法人或者其他組織依法終止的;④因不可抗力導(dǎo)致經(jīng)營主體無法繼續(xù)從事煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的;⑤法律、法規(guī)規(guī)定的應(yīng)當注銷煙草專賣許可證的其他情形．程序①告知被許可人;→②填寫撤回審批表，報審批機關(guān)負責人批準;→③制作并送達行政許可撤回決定書;→④辦理注銷手續(xù)(收回正副本)；→⑤無法收回予以公告;產(chǎn)損失的應(yīng)予以補償法?！?—只有本許可證的作出決定機關(guān)或其上級機關(guān)辦理①對相關(guān)情況進行調(diào)查核實;→②填寫注銷審批表，報區(qū)別X(1)所依據(jù)的法律條文不同：撤回—情勢變遷導(dǎo)致該行政許可與公共利益發(fā)生沖突。－—撤回后要履行注銷手續(xù)。撤銷-許可過程中存在某種違法行為(行政機關(guān)或申請人均可能)。－－撤回后要履行注銷手續(xù).注銷—被許可人的權(quán)利已經(jīng)滅失或在客觀上不能行使，是行政許可失效后辦理的注明記載。(3)引發(fā)的法律后果不同：撤回—可能補償；銷售4、X撤回撤銷注銷5、5、X違反許可證管理辦法的處罰種類和情形：(1)涉及的處罰各類包括:警告和罰款兩種。(2)違法情形:①申請人隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料提出許可的(警告);②被許可人使用涂改、偽變造的許可證的(罰款);③被許可人不按規(guī)定及時辦理許可證變更、注銷手續(xù)(責改警告),拒不改正的(罰款)。6、暫停煙草專賣業(yè)務(wù)、進行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)的資格——事6、暫停煙草專賣業(yè)務(wù)、進行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)的資格——事項處理X法定依《實施條例》第16條第1款：…?？啥ㄆ诨虿欢ㄆ凇瓩z查。經(jīng)查不符合….《許可證管理辦法》第45條:有下列情形之一的，…。.據(jù)責令暫停業(yè)務(wù)、進行整頓的法律后果:停業(yè)期間不得從事煙草專賣業(yè)務(wù)。法定條件法律后果XX2零售許可證歸檔的原則零售許可證歸檔的原則零售許可文書種類零售許可歸檔具體要求①申請。由擬設(shè)立煙葉收購站(點)所在地縣級煙草公司(已取消法人的由所在地地市煙草公司)提出。申請單位填寫申請表后,連同其他材料交同級煙草專賣行政主管部門審查。②審查。同級煙草專賣行政主管部門收到申請后,由專賣監(jiān)管管理部門對申請人資格及提交的材料進行審查。經(jīng)審查,符合條件的,由審查專賣監(jiān)督管理部門簽署意見后，交審查機關(guān)負責人核準簽名,再及時報省級煙草專賣行政主管部門審批.③審批。省級煙草專賣行政主管部門收到審查機關(guān)上報的申請材料后，會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行書面復(fù)查，及時做出相應(yīng)處理。如申請材料齊全且符合法定形式、審查機關(guān)的審查結(jié)果正確合理，應(yīng)及時作出準予設(shè)立煙葉收購站(點)的決定，下達批復(fù)或下發(fā)煙葉收購資格證明(通過打電話等其他任何方式都是不對的哦，還有如果同級專賣局錯了，省局不能也錯哦)。取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格的法律后果:終止了從事煙草專賣業(yè)務(wù)的資格,想要繼續(xù)則要重新申請。(2)處理原則和處理程序(1)合法性原則———主體、依據(jù)、程序均合法。(2)合理性原則—－-能通過教育改正的,盡量不停業(yè)整頓,能停業(yè)整頓改正的,盡量不取消資格。(3)公平性原則①調(diào)查取證(制作調(diào)查報告，提出初步處理意見,報部門負責人審核);→②審批決定(履行事先告知后，制作處理意見審批表,報機關(guān)負責人審批，通過的及時制作處理決定書);→③送達和轉(zhuǎn)告(處理決定書依法及時送達持證人，并及時轉(zhuǎn)告卷煙供貨部門和當?shù)毓ど滩块T);→④后期監(jiān)管和處理(整改的—-－隨時了解整改現(xiàn)狀，并在整改后及時提出恢復(fù)處理原則處理程序X、零售許可證辦理情況歸檔與分類統(tǒng)計分析(1)Y信息檔案建立的原則和基本內(nèi)容信息檔案建立基本原則信息檔案建立基本內(nèi)容①信息提取真實性原則；②檔案建立完整性原;③則信息維護及時性原則。局信息等;③經(jīng)(2)(2)Y卷煙零售戶類別的劃分原則與分類管理辦法類別劃分原則分類管理辦法①合法性原則;②科學性原則;③公正性原則；④動態(tài)性原則。極性和自覺性)。③嚴肅性原則;④便捷性原則.①行政許可卷宗封面和卷內(nèi)文書目;行政許可決定書及送達回證;③許可申請表；④相對人應(yīng)當提交的所有申請材;⑤料受理、決定、送達等過程中出具的相關(guān)證明文書；⑥審批機關(guān)在審查、核查和審批過程中有關(guān)的內(nèi)部審批文書；⑦其他反映許可活動過程、具有保存價值的文字、圖表、聲像等各種形;表。①一申請一冊；②分電子和紙質(zhì)檔案，紙質(zhì)由審批機關(guān)保存。③許可卷宗交由檔案部門統(tǒng)一保管。④使用鋼筆、簽字筆或毛筆書寫或耐久材料打印；⑤不能,文書裝訂的放入檔案袋,并在備考表中注明;⑥統(tǒng)一A4紙,大折疊至A4,小托裱至A4;⑦文書阿拉伯數(shù)字編寫頁,碼正頁右上解,反頁左上角.封面、封底、目錄及沒有文字的頁面不編寫限30年.、煙葉收購權(quán)限：《實施條例》規(guī)定:煙葉由煙草公司或其委托單位依法統(tǒng)一收購。如作為煙農(nóng)(種煙大戶)、其他單位或個人沒有資格設(shè)立煙葉收購站(2)、煙(2)、煙葉收購站點申請、審查、審批程序：三三、準運證辦理(申請、簽發(fā))運輸實行準運證管理的意義:為加強煙草專賣品準運證的管理,規(guī)范煙草專賣品流通秩序。申辦條件(1)調(diào)出方和調(diào)入方是合法的煙草專賣品經(jīng)營單位;(2)申請運輸?shù)氖欠戏煞ㄒ?guī)規(guī)定的煙草專賣品;(3)申辦人應(yīng)當持有申請人的委托書和本人身份證等合法證明;件.(主要是指煙草專賣準運證“申辦單”)3②申辦②申辦材料是否真實;③申辦材料是否齊全、完整;(2)X簽發(fā)機關(guān)對申辦人提交的申辦材料的具體審查內(nèi)容(簽發(fā)準運證前,應(yīng)對申請的哪些內(nèi)容進行審查?)④申辦材料是否在規(guī)定期限內(nèi)提出。(1)申請人的委托書和申辦人的身份證明;(2)合法有效的購銷合同(調(diào)撥單)或卷煙電子交易合同;(3)煙草專賣準運證申辦單。應(yīng)提交的申辦材料2、準運證審批角色分工：經(jīng)辦人、審批人。網(wǎng)上辦理準運證的操作步驟是：初審、審批。33、審查內(nèi)容(1)X簽發(fā)機關(guān)在受理申請前，應(yīng)對申辦人的身份作以下審查：①是否屬本局有權(quán)簽發(fā)準運證的范圍；44、準運證的簽發(fā)程序:(簽發(fā)的步驟、審批程序)(1)經(jīng)辦人對申請人提交的相關(guān)材料進行審核；(2)符合辦理煙草專賣品準運證條件的,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后,由專人負責辦理;(3)不符合辦理煙草專賣品準運證條件的，不予簽發(fā),應(yīng)當通知申請人,并說明理由.5、審批時限:(1)對符合簽發(fā)條件的，應(yīng)在收到全部申請材料之日起1個工作日內(nèi)辦理，并將辦完的準運證交付申請人。(2)如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況,經(jīng)主管辦理準運證的負責人批準，可自收到辦理申請之日起3個工作日內(nèi)辦理完畢，并將辦完的準運證交付申請人。6、煙草專賣品準運證的作廢制度6、煙草專賣品準運證的作廢制度根據(jù)作廢的時間或制作錯誤次數(shù)的不同,可以辦理準運證作廢手續(xù)的機關(guān)分別為申辦單位和審批機關(guān)。①申辦單位作廢準運證的范圍:申辦單位因打印錯誤可自打印起1小時內(nèi)將第一份作廢后，進行第二次打?。坏绻贽k單位制作的第二份煙草專賣品準運證仍然出錯的,。根據(jù)產(chǎn)生作廢的原因和作廢時間不同,審批機關(guān)作廢準運證的程序分為地市級煙草專賣行政主管部門、省級煙草專賣行政主管部門或國務(wù)院煙草專賣行政主管部門辦理煙草專賣品準運證作廢程序:(1)地市級煙草專賣行政主管部門作廢煙草專賣品準運證程序地市級煙草專賣行政主管部門在開證當天作廢煙草專賣品準運證的,由經(jīng)辦人員在“國家煙草專賣局證件管理系統(tǒng)”作廢頁面詳細填寫作廢原因,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，完成作廢手續(xù)。管部門作廢煙草專賣品準運證程序?qū)儆谟墒〖墴煵輰Ｙu行政主管部門作廢煙草專賣品準運證情形的,申辦人應(yīng)提交以下材料:①申明作廢理由并加蓋本單位公章的書面申請；②需方單位出具的未收到該份煙草專賣品準運證所記載煙草專賣品的證明材料;③所在地市級煙草專賣行政主管部門的審查意見。因工作人員工作失誤造成準運證作廢的，應(yīng)寫出書面檢查并由單位領(lǐng)導(dǎo)簽署意見。省級煙草專賣行政主管部門證件管理人員審查上述材料后提出辦理意見，報局領(lǐng)導(dǎo)審批。同意作廢的,應(yīng)在審批當日完成作廢；不同意作廢的,應(yīng)將上述材料退還申辦人，并說明理由。(3)國務(wù)院煙草專賣行政主管部門作廢煙草專賣品準運證程序?qū)儆谟蓢鴦?wù)院煙草專賣行政主管部門作廢煙草專賣品準運證情形的，申辦人應(yīng)先向省級煙草專賣行政主管部門提交以下材料:①申明作廢理由并加蓋本單位公章的書面申應(yīng)寫出書面檢查并由單位領(lǐng)導(dǎo)簽署意見。賣行政主管部門審查上述材料,出具審查意見后,報國務(wù)院煙草專賣行政主管部門審批。政主管部門申請,并應(yīng)提交相關(guān)證明材料。7、最長時效:準運證公路運輸不超20天，其他運輸不超30天,辦理材料歸檔,保存期為3年；個人攜帶證時效:最長不超過10日，辦理材料歸檔,保存期為3年。4三、檢查證申領(lǐng)和使用(1)年滿18周歲且具有完全民事行為能力;(2)具有高中以上文化程度;(3)能堅持原則、品德端正、忠于職守、遵紀守法;(4)未受過行政記大過以上行政處分或刑事處罰;(5)在煙草專賣行政主管部門直接從事煙草專賣管理工作；(6)熟悉煙草專賣管理業(yè)務(wù)和相關(guān)的法律法規(guī)知識,并通過法律法規(guī)知識考試和業(yè)務(wù)知識考核(考試);(7)身體健康、品貌端莊適宜在執(zhí)法崗位工作者；(8)省級煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。.3、申領(lǐng)、換領(lǐng)、補領(lǐng)的一般程序要求(步驟)：(1)申請人填寫相應(yīng)的審批表,并提交國家局規(guī)定的申請材料,經(jīng)所在單位簽署意見并加蓋公章后,逐級報地市局；收到申請材料之日起5個工作日內(nèi)完成審核.經(jīng)審核同意的，報經(jīng)省級局審批;經(jīng)審核不同意的，在上述期限內(nèi)向申請人單位說明理由;(3)省級局應(yīng)當在收到申請材料之日起10個工作日作出審批決定。后及時向所在單位報告,并在發(fā)現(xiàn)證件滅失或者應(yīng)當發(fā)現(xiàn)證件滅失后15發(fā)行的報紙上發(fā)布遺失聲明。4、4、檢查證使用情況審查及處置X檢查證使用注意事項:限核準范圍使用；檢查時主動出示，不檢查不出示；管好檢查證，不損毀、涂改或轉(zhuǎn)借他人。查證有效期限最長為5年，檔案保存期限為5年;法性、保管妥善性和非煙草專賣管理人員的禁止性行為的審查。針對不同情況采取不同的處置方式(制止性懲戒措施)禁止性行為主要指:偽造、變造、買賣檢查證或使用偽造、變造、買賣的檢查證或未經(jīng)年度審驗的檢查證。查證；(2)執(zhí)行公務(wù)時未依法主動出示檢查證;(3)在不履行公務(wù)時擅自出示檢查證;(4)在接受驗證核查時不積極配合;(5)收回檢查證情形：(1)不能妥善保管，以致造成嚴重后果;(2)在執(zhí)行公務(wù)時出現(xiàn)不規(guī)范行為，且情節(jié)嚴重的;(3)煙草專賣管理人員出現(xiàn)某種情形，不再或不宜從事專賣管理工(1)按照聯(lián)合執(zhí)法工作方案的安排，由執(zhí)法檢查組具體實施檢查方案.一、日常檢查(一)市場檢查事項的處理X歸檔和答復(fù)。(1)及時接聽電話,注意禮貌用語;(2)告知對方接聽人員單位、部門名稱及本人姓名;(3)做好書面記錄;(4)及時反饋。(二)實施聯(lián)合檢查的要求合檢查的要求有哪些?寫法(1(1)標題;(2)正文①基本情況、成績和做法；②存在問題；③今后打算；稱檢①檢查日期;②檢查地域(以區(qū)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村為)；1、基本內(nèi)容要齊全。(日期、地域、戶數(shù)、人員等基本情況)查③檢查戶數(shù)(預(yù)查和實查);2、檢查情況要詳盡.(凡發(fā)現(xiàn)的違法經(jīng)營、許可證使用、專賣內(nèi)管等各問題,都要詳盡日④檢查情況(證件使用、違法情況、內(nèi)管情況等，沒可略去)；記錄.)志⑤市場分析(主要是對當天檢查情況進行綜合分析,找出存在的突出問題。沒有發(fā)現(xiàn)違法行為也要簡要說明。);3、市場分析要透徹。(要分析市場存在的規(guī)律性問題，要言之有物、切中要塞。)⑥問題建議(主要歸納市場檢查工作本身存在的問題，并對下一步工作提出建議.)；4、提出建議要中肯.(要實事求是地歸納總結(jié)工作中存在的問題的基礎(chǔ)上，提出切X⑦檢查人員(參加人員要全部寫明).合實際、態(tài)度中肯的意見和建議,為做好下一步工作打好基礎(chǔ))周①檢查周期;②檢查地域(以區(qū)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村為);1、歸納一周檢查情況時要準確.(檢查情況不準確、市場分析也不會準確)總③檢查戶數(shù)(共檢查數(shù)量);2、市場分析要客觀。(要以一周市場檢查情況為依據(jù),實事求是分析卷煙市場存在的結(jié)④檢查情況(證件使用、違法情況、內(nèi)管情況等方面情況進行歸納);問題,為進一步做好零售市場的管理工作提供有價值的參考)⑤市場分析(主要是對本周檢查情況進行綜合分析，找出本周存在的重大問題);3、問題建議要突出重點．(要注意歸納本周檢查工作中存在的突出問題和不足,分析Y⑥問題建議(分析本周檢查工作中出現(xiàn)的突出問題,并針對問題提出下一步工作建議.)．產(chǎn)生問題的原因,總結(jié)市場檢查的良好經(jīng)驗，以利于今后更好地進行市場檢查。)主要內(nèi)容①②③④⑤⑥⑦⑧⑨⑩撰寫注意要點63、市場監(jiān)管對象信息維護(1)X3、市場監(jiān)管對象信息維護(1)X市場監(jiān)管對象識別(對象的特征)(2)X市場監(jiān)管對象信息采集的主要內(nèi)容2、2、Y市場資料的分類(按性質(zhì)劃分)既：市場監(jiān)管中應(yīng)采集的信息(1)專賣許可證管理類;(包括申辦、管理中的一些資料)(2)零售戶違法經(jīng)營類；(包括違法經(jīng)營行為的一些法律文書和資料)(3)零售戶經(jīng)營情況類；(主要是異常銷售的情況記錄)(4)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督類；(電訪員違規(guī)電訪，客戶經(jīng)理違規(guī)向客戶推銷卷煙,送貨員送貨不到位,沒給客戶送貨票據(jù)，以及定少送多、定多送少，相關(guān)違規(guī)的銷售憑證等違規(guī)經(jīng)營記錄)(5)其他情況類。(零售戶對我們的意見或建議,以及需要我們解決的困難和問題的情況記錄)發(fā)企業(yè)國有企業(yè)合法持有批發(fā)企業(yè)許可證主要從事煙批發(fā)業(yè)務(wù)和其他專賣品經(jīng)營品進出口企業(yè)特征國有企業(yè)合法持有特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證在中國境內(nèi)從事生產(chǎn)活動特征企業(yè)類型為除外商有關(guān)外的各類型合法持有煙草零售許可證主要從事煙草制品零售業(yè)務(wù)在許可證規(guī)定地域范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動產(chǎn)企業(yè)合法持有生產(chǎn)企業(yè)許可證在中國境內(nèi)從事生產(chǎn)活動象特征息內(nèi)容商特征①煙草制品購進情況②日常經(jīng)營情況③零售許可證的使用情況④違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況生產(chǎn)企業(yè)①生產(chǎn)所用原輔材料的購進情況生產(chǎn)量生產(chǎn)量④所產(chǎn)專賣品銷售情況⑤違法違規(guī)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營及處理情況基本信息內(nèi)容X①企業(yè)名稱或個體工商案號②法人或負責人姓名址許可內(nèi)容和范圍許可證號及期限煙草專賣品批發(fā)企業(yè)①專賣品購進情況②專賣品銷售情況③違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況品進出口企業(yè)特征①日常購銷情況②違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況市市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法①日常檢查：(日常例行檢查，可及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)基礎(chǔ)信息的變化情況)②專項檢查：(就企業(yè)某一方面問題組織專項檢查,可詳細深入地掌握企業(yè)的特殊信息情況)③舉報和投訴：(群眾舉報和投訴,可以有效發(fā)現(xiàn)企業(yè)違法違規(guī)的信息。)④市場調(diào)研:(有針對性的開展調(diào)研，可全面細致掌握企業(yè)多方面的信息情況)⑤信息網(wǎng)絡(luò):(通過企業(yè)內(nèi)部及專賣監(jiān)管信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),可及時掌握企業(yè)各種經(jīng)營信息的動態(tài)變化情況)①市場管理員對該戶卷煙違規(guī)經(jīng)營情況進行認真歸納整理,上報局專賣監(jiān)督管理科;②局專賣監(jiān)督管理科證件管理員或信息管理員對市場管理員上報材料進行認真審核后，提出信息維護意見,報專賣監(jiān)督管理科科長進行審核;③局專賣監(jiān)督管理科科長審核后,報專賣副局長審批;④專賣副局長審批后，將審核審批意見反饋給證件管理員或信息管理員，再由信息管理員或證件管理員對該戶違規(guī)經(jīng)營信息在專賣信息系統(tǒng)中進行維護完善。、X、X(四)市場管理信息分析(1)分析的針對性原則(2)分析的系統(tǒng)性原則(3)分析的科學性原則①選擇課題；②搜集課題相關(guān)的信息；③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料；④分類整理，對篩選后的資料進行形式和內(nèi)容上的整理;⑤利用各種信息分析研究方法進行全面的分析和綜合研究;⑥成果表達，即根據(jù)課題要求和研究深度，撰寫綜述、述評報告等。3、Z常用的市場管理信息的分析方法(按信息的定性分析)(1)比較法(2)相關(guān)關(guān)系法(3)綜合法二、市場監(jiān)管(一)零售戶業(yè)態(tài)識別11、識別客戶零售業(yè)態(tài)的方法：(1)先分析該客戶關(guān)鍵的業(yè)態(tài)信息;(2)再對照《煙草零售業(yè)態(tài)分類標準》,做出該客戶的零售業(yè)態(tài)識別判斷．要收集識別信息：(1)經(jīng)營商品的品種；(2)經(jīng)營場所及規(guī)模；(3)經(jīng)營(銷售)方式;(4)目標客戶情況、店堂設(shè)施情況、主要服務(wù)功能等．業(yè)態(tài)識別的作用態(tài)的分布、數(shù)量和發(fā)展趨勢,為相關(guān)工作奠定基礎(chǔ)。(3)有助于有針對性的制定措施,對各類卷煙零售業(yè)態(tài)進行引導(dǎo)、幫助和管理。(二)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管(1)專業(yè)性;(2)計劃性；(3)壟斷性。產(chǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管要求——-如何對生產(chǎn)環(huán)節(jié)實施監(jiān)管？業(yè)態(tài)食雜店便業(yè)態(tài)食雜店便利店超市商場煙酒商店娛樂服務(wù)類其他類(國家局下半年根據(jù)上年提出下年計劃，報國家計劃部門審；國家計劃部門再編總量計劃；計劃不含出口;下達后非原計劃部門同意,不得擅改)Z((國家局下半年根據(jù)上年提出下年計劃，報國家計劃部門審；國家計劃部門再編總量計劃；計劃不含出口;下達后非原計劃部門同意,不得擅改)Z(4)嚴格煙草制品包裝標注.Z(3)按國家卷煙質(zhì)量標準組織生產(chǎn);點點基本營業(yè)面積一般一般100m2左右大型綜合超市6000m2以上至少2000m2以上地址區(qū)域服務(wù)時間地址區(qū)域服務(wù)時間小時以上小時不低于12小時小時以上下午及銷售方式柜臺銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合自選銷售方式結(jié)算在收銀處統(tǒng)一進行自選銷售方式(卷煙柜臺銷售統(tǒng)一結(jié)算柜臺銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合經(jīng)營管理方式一般無管理信息系統(tǒng)或具備初級信息管理系統(tǒng)管理信息化程度較高采取或連鎖經(jīng)營方式居民區(qū)內(nèi)或傳統(tǒng)商業(yè)區(qū)內(nèi)，以及農(nóng)村地區(qū)。車站、醫(yī)院等公共活動區(qū)附近。市、區(qū)(縣)商業(yè)中心、居民區(qū)、交通要道、城郊結(jié)合部附近。市、區(qū)(縣)商業(yè)中心、歷史形成的商業(yè)集聚地市、區(qū)(縣)商業(yè)中心、居民區(qū)或百貨店、購物中心內(nèi)市、區(qū)(縣)商業(yè)區(qū)、以及城鄉(xiāng)結(jié)合部為主,獨立、傳統(tǒng)的無明顯品牌形象的零售態(tài)。以開架自選為主，銷售小容量應(yīng)急性的食品、日用小百貨等,以滿足顧客便利性需求以開架自選、消費者在出口付款為形式,滿足消費者一次性購全大眾化適用品需求的零售業(yè)態(tài)。管理信息化程度較高管理信息化程度不一在一個建筑物內(nèi)，經(jīng)營若干大類商品管理信息化程度較高管理信息化程度不一統(tǒng)一管理，分區(qū)銷售；滿足顧客對時尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業(yè)態(tài)。2大多大多不等態(tài)。采取或連鎖經(jīng)營方式管理信息化程度較高所的零售業(yè)態(tài).夜間(1)(1)以經(jīng)營傳統(tǒng)食品為主的零售專業(yè)店，如土(水)特產(chǎn)、水果、干貨店等;(2)其他零售專業(yè)店,除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業(yè)店，如文具、書報、農(nóng)具等;(3)其他小型服務(wù)性行業(yè)，并難以歸入娛樂服務(wù)類,如修車行、理發(fā)店等;(4)持證內(nèi)供，不對外營業(yè),如政府、部隊、監(jiān)獄內(nèi)部供應(yīng)等。售或服務(wù)形式，并不能歸入上述6類業(yè)態(tài)的其他零售業(yè)態(tài)。一、案件調(diào)查(一)情報分析2。數(shù)據(jù)整合方法3。線索型涉煙情報的具體分析2。數(shù)據(jù)整合方法3。線索型涉煙情報的具體分析分析方法層次的不同,將涉煙情報分析方法分為思維方法和操作方法兩類.一般可分:一般線索、重大線索、預(yù)謀違法線索、已立案的線索、隱案線索等。(4)線索型情報分析的主內(nèi)容(4)線索型情報分析的主內(nèi)容：(5(5)線索型情報分析的主要方法:(二)調(diào)查取證物證勘驗筆錄煙通過人的語言、文字表現(xiàn)出來的證據(jù)。先行登記保存通知書★當事人陳述詢問筆錄★直接證人證言★鑒定結(jié)論★間接證人證言★各種復(fù)印件已銷售口供★分類方式表現(xiàn)形式分類言詞證據(jù)資料現(xiàn)場照片違法卷定義不同來源與案件事實關(guān)系實物證據(jù)原始證據(jù)傳來證據(jù)直接證據(jù)間接證據(jù)以實物形態(tài)表現(xiàn)出來的證據(jù).直接源于案件事實的證據(jù).通過原始證據(jù)的傳抄、轉(zhuǎn)述而產(chǎn)生的證據(jù)。能直接證明案件主要事實的證據(jù)。不能直接確定案件的主要事實,需與其他結(jié)合。處理可能出現(xiàn)問題問題歸類序問題歸類號★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★主要表現(xiàn)形式1234567(1)執(zhí)法主體:不能是“稽查大隊”或“辦公室”等名義執(zhí)行執(zhí)法活動；為進行處罰(對無證經(jīng)營的處罰)。(2)對未滿14周歲的人進行處罰。(1)未對違法卷煙進行依法真假鑒定,就進行處罰，屬證據(jù)不足;(2)未有證據(jù)證明是無證運輸?shù)陌礋o證運輸進行處罰。(1)遺漏罰種:漏沒收違法所得、責令關(guān)閉、責令停止銷售、公開銷毀、遺漏對另一違法行為的處罰.(2)處罰幅度適用錯誤：應(yīng)從輕、減輕而未從輕、減輕(如未滿18周歲);超過或低于法定最高或最低幅度處罰。(3)罰款計算依據(jù)(1)處罰條款錯誤(2)違反條款錯誤(1)對無主煙草專賣品的處理違反程序:①無主煙未達到30日期限就處理②無主煙未采取張貼通告、發(fā)布公告就處理。(2)易霉壞變質(zhì)的煙草制品超過三十日，其他煙草專賣品超過60日并采取張貼通告、發(fā)布公告等措施無法找到當事人的，經(jīng)本級煙草專賣行政管理機關(guān)負責人批準,可先告知當事人處罰的事實、理由和依據(jù),及其享有的陳述權(quán)和申辯權(quán);符合聽證條件的,未告知當事人享有要求聽證的權(quán)利.(7)沒有法律依據(jù)，進行扣押煙草專賣零售許可證。(8)未對違法卷煙進行依法真假鑒定。檢查證件進行檢查；一人進行執(zhí)法檢查活動.(2)處理決定的結(jié)論錯誤：對無主財產(chǎn)的處理結(jié)論是“變賣”,而不是“沒收”．(3)超過違法行為追究時效,違法2年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的,不予處罰。違法行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的,從行為終了之日起計算.人民法院管轄.(5)定罪錯誤,應(yīng)為銷售偽劣產(chǎn)品罪(未遂):非法經(jīng)營行為的本質(zhì)特征是經(jīng)營對象的特定性,其非法經(jīng)營的對象必須是經(jīng)許可后才可以買賣的特定物品.而假冒卷煙是法律如各種偽劣商品、假冒注冊商標標識及商品,由于立法已將其獨立定罪,也不能再認定為非法經(jīng)營罪。根據(jù)國家四部額應(yīng)⑦完善尾部。(1)詢問應(yīng)遵循的原則(詢問的基本要求)：①合法原則；②實事求是的原則;③重證據(jù)、重調(diào)查研究、不輕信陳述的原則；④嚴禁誘供、指供的原則。((3)詢問前準備:①確定合適的詢問人;(4)詢問技巧:①試探性發(fā)問;答:由首部、正文、尾部三部分組成。①首部：主要包括:詢問人、記錄人的姓名,詢問的時間、地點，被詢問人的基本情況(姓名、性別、年齡、籍貫、經(jīng)營地址、住址、聯(lián)系方式、聯(lián)系電話)①正文：主要包括:詢問人、記錄人表明身份;告知被詢問的權(quán)利義務(wù),再采用一問一答方式記錄.③尾部：主要包括：被詢問人確認簽名或蓋章.4、查賬(1)Y查帳方法：查賬是指煙草專賣部門通過對企業(yè)賬證及有關(guān)資料的檢查,查證違法事實的一種檢查方式。煙草專賣行政執(zhí)法人員進行查賬,是查處違法案件獲取證據(jù)的重要手段之一。①檢查總賬→②檢查損益表→③檢查銀行對賬單→④檢查發(fā)票存根→⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬。要指各類煙草制品真?zhèn)舞b定)。如何委托鑒定?檢驗樣品來源說明等資料，提供的鑒別檢驗樣品應(yīng)滿足鑒別檢驗的需要。鑒別檢驗機構(gòu)接受委托的,應(yīng)與委托方簽訂鑒別檢驗委托書，明確委托事項。(2)書證鑒(2)書證鑒定①一般鑒定：可以委托原始書證的制作人進行辨認鑒別后由其作出書面結(jié)論(公安司法機關(guān))標持有人①同級煙草局因地域管轄權(quán)移送的；①同級煙草局因地域管轄權(quán)移送的；⑤工商、海關(guān)等其他行政機關(guān)移送的;①審查→②負責人審核批準→③接受。二、案件審理(一)行政處罰案件的移送和接受內(nèi)容移內(nèi)容移送外部移送部分移送全案移送外部移送——--原因：職能管轄。和部分移送－－-—不僅違反煙草行政法規(guī),又違反其他行政法規(guī)時。全案移送——-－職能管轄，超越了本機關(guān)的管轄權(quán)限。①根據(jù)地域管轄規(guī)定，違法行為發(fā)生不在本機關(guān)管轄地域范圍內(nèi)，應(yīng)移送至違法行為發(fā)生地的煙草專賣行政主管部門。②根據(jù)級別管轄規(guī)定，查獲的案件應(yīng)由上級部門管轄的,應(yīng)移送上級部門。③根據(jù)職能管轄規(guī)定，無證經(jīng)營的、銷售假冒注冊商標和無注冊商標卷煙的，應(yīng)移送工商；走私煙草專賣品的移送海關(guān)處理。①審查→②提出移送書面報告(2名以上)→③負責人審核批準→④移送?！绾无k理移送?移送材料:材料目錄、移送函、案件調(diào)查報告、涉案物品清單、檢驗或鑒定報告、其他涉案材料.行政處罰案件移送的主要類型Y件移送的條件X行政處罰案件移送的程序X1Y2X3X2、2、X行政處罰案件接受(2)行政處罰案件接受的程序：(2)行政處罰案件接受的程序：②上級煙草局交辦的；③上級煙草局指定管轄的;⑥司法機關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。④下級煙草局移送的；((二)煙草專賣違法行為特征：①違反煙草法律規(guī)定、②侵害煙草法律所保護的社會關(guān)系、③行為人有過錯、主體是公民、④法人或其他組織.1、煙草違法行為的構(gòu)成要件及違反處理條款(法律責任)構(gòu)成要件客觀要件未在當?shù)嘏l(fā)企業(yè)進貨存在。包括:其他客戶調(diào)劑收購、寄售、代賣、受贈轉(zhuǎn)賣有批發(fā)行為存在。一次銷售卷煙雪茄煙50條以上有無準運證自運或托運的行為包括：超運或少運;用過期、涂改、復(fù)印、偽造、變造、重復(fù)使用;未運到規(guī)定點售;證未隨貨同行;不當手段取得證運的；改變到貨點運的；購銷合同原件未隨貨同行;無證又無法提供當?shù)刭徺I證明的.沒違得;可處進貨總額5%-10%的罰款法—33條例－57條責關(guān)閉或停止批發(fā)業(yè)務(wù),沒違得，處以違法批發(fā)的制品價值50％—1倍的罰款。法－31條例—55條處違運專賣品價值20%－50%的罰款，可按規(guī)定價格收購。有以下的沒收違得及動容的煙草專賣品客體要件國家對煙草制品的經(jīng)營管理制度國家對煙草制品的經(jīng)營管理制度特殊主體：持零售證的企業(yè)或個人特殊主體：無批發(fā)證的單位或個人違反條款例—25條2款國家對煙草專賣品的運輸管理制度未在當?shù)剡M貨無證批發(fā)處罰條款(法律責任)標的真煙煙草專賣品主體要件違法行為1XX一般主體無證運輸真煙3X4Y5Y9X7Y8Y9YY11Y12YY14運輸帶銷售非法生產(chǎn)擅自收購煙葉無證生產(chǎn)超經(jīng)營、地域范圍批發(fā)治區(qū)、直轄市從事批發(fā)無特證經(jīng)營專賣品進出口業(yè)務(wù)、外國煙寄售業(yè)務(wù)、免稅外煙購銷業(yè)務(wù)為無證者提供煙草專賣品拍賣企業(yè)未對競拍人資格驗證或不接受監(jiān)督擅自拍賣不按規(guī)定存承運人，而非自運人主觀要件：明知是煙草專賣品一般主體一般主體一般主體特殊主體：無生產(chǎn)證的單位或個人特殊主體：領(lǐng)有批發(fā)證的企業(yè)特殊主體:領(lǐng)有省局發(fā)的批發(fā)證企業(yè)一般主體特殊主體：僅指：專賣品生產(chǎn)企業(yè)、煙草制品批發(fā)企業(yè)特殊主體：僅指:拍賣企業(yè)特殊主體：僅指:有特種證從事免稅煙有為無證的單位或個人運輸專賣品的行為超規(guī)定限量郵寄或異地攜帶有銷售行為包括:無生產(chǎn)證生產(chǎn)的→有證但超計劃生產(chǎn)的部分有擅自收購煙葉行為包括:無收購權(quán)的擅自收購；有收購權(quán)的不按收購計劃、收購合同、收購地點、規(guī)定的標準價格收購。無生產(chǎn)證生產(chǎn)煙草專賣品已取得批發(fā)證的企業(yè)未在許可證規(guī)定的經(jīng)營范圍或地域范圍內(nèi)批發(fā)煙草制品的行為。煙草制品的跨省、自治區(qū)、直轄市批發(fā)發(fā)證無特種證的，擅自經(jīng)營專賣品進出口業(yè)務(wù)、外國煙寄售業(yè)務(wù)、免稅外煙購銷業(yè)務(wù)煙草專賣品的銷售行為.指有證者為無證者提供煙草專賣品的行為，包括煙草制品和其他煙草專賣品。煙草專賣品的拍賣行為。未按規(guī)定對參拍企業(yè)進行資格驗證或不接受煙草專賣局的監(jiān)督擅自進行拍賣。海關(guān)監(jiān)管區(qū)內(nèi),持特種證的免稅店，對免稅進口的煙草制品的存放行為．的運輸管理制度郵寄、異地攜帶進行限量的管理制度國家對煙草制品的經(jīng)營管理制度國家對煙葉的經(jīng)營管理制度國家對煙草專賣品的生產(chǎn)管理制度國家對煙草制品的批發(fā)管理制度國家對煙草制品的批發(fā)管理制度國家對進出口業(yè)業(yè)務(wù)、免稅外煙購銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理制度國家對煙草專賣品的經(jīng)營管理制度國家對依法沒收及充抵罰金、罰款和稅款的煙草專賣品的拍賣管理制度國家對免稅進口的煙草制品的存品煙葉煙草制品非法產(chǎn)的專賣品煙草制品煙草制品煙草專賣品煙草制品煙草專賣品煙草專賣品免稅進口的煙草制例—27款38例-51條例—43條20%的罰款。同無證運輸例-52條責停止銷售，沒違得,處以違法銷售總額20%—50%的罰款,并公開銷毀.法-30條例—54條可處非法收購價值20%—50％的罰款,并按規(guī)定收購;超1000公斤的，沒收煙葉及違法所得。法-32條例-56條責關(guān)閉，沒違得,處違法產(chǎn)的煙草制品價值1倍－2倍的罰款,并公開銷毀.例-59條責暫停批發(fā)業(yè)務(wù)，沒違得，處違法經(jīng)批發(fā)總額10%—20％的罰款。處違法經(jīng)批發(fā)總額10％—20%的罰款。法-34條例-58條責進出口業(yè)務(wù)：停止上述業(yè)務(wù),沒違得，處違法經(jīng)營煙草專賣品價值50%—1倍的罰款。購銷業(yè)務(wù)：停止上述業(yè)務(wù)，沒違得，處違法.沒違得，并處銷售總額20％—50%的罰款?？?并取消其拍賣煙草專賣品的資格?？商師煵葜破穬r值50％以下的罰款。放管理制度放管理制度關(guān)監(jiān)管區(qū)關(guān)監(jiān)管區(qū)的免稅商店。特殊主體:免稅煙購銷業(yè)務(wù)的企區(qū)的免稅商店。海關(guān)監(jiān)管區(qū)內(nèi)，持特種證的免稅店，對免稅進口的煙草制品有無按規(guī)定在卷煙、雪茄煙小包、條包上標注國務(wù)院煙草專賣行政主管海關(guān)監(jiān)管區(qū)內(nèi)，持特種證的免稅店，對免稅進口的煙草制品有無按規(guī)定在卷煙、雪茄煙小包、條包上標注國務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的專門標志。國家對免稅進口的煙草制品的經(jīng)營管理制度免稅進口的煙草制品例-67條可處以非法經(jīng)營總額50%以下的罰款。Y例-44條煙、雪茄煙未按規(guī)定標注專門標志(三)行政處罰決定的執(zhí)行(1)當事人到指定銀行繳納(2)當場收繳罰款20元以下、不當場難以執(zhí)行、水上邊遠交通不便,當事人提出.←可當場收繳的情形?一、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督概述1、Y加強行業(yè)內(nèi)管的重要意義:是堅持和維護專賣制度的本質(zhì)要求；是推進行業(yè)健康發(fā)展的重要保證;是加強隊伍建設(shè)特別是班子建設(shè)、樹立良好形象的重要措施。2、Y開展內(nèi)管監(jiān)督的原則:①依法行政；②責任效率；③公開、公正;④全過程監(jiān)管;⑤全員管理監(jiān)督;⑥屬地管理；⑦監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合。①制定全行業(yè)內(nèi)管制度,建立內(nèi)管長效機制,修訂完善規(guī)范煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營行為的規(guī)章制度;②構(gòu)建統(tǒng)一信息平臺，保障卷煙生產(chǎn)經(jīng)營決策管理、專賣品交易、準運證管理等系統(tǒng)信息暢通，提高監(jiān)督效率；④指導(dǎo)、檢查、考核省局的專賣內(nèi)管工作；⑤其他需要國家局辦理的重大內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項。①貫徹落實國家局內(nèi)管的部署和要求，制定實施本轄區(qū)內(nèi)管制度,建立本轄區(qū)內(nèi)管長效機制;②指導(dǎo)、檢查、考核下級局的內(nèi)管工作;④國家局交辦和其他需要由省局辦理的內(nèi)管監(jiān)督事項.②指導(dǎo)、檢查、考核下級局的內(nèi)管工作;5、X5、X④省局交辦和其他需要由地市局辦理的內(nèi)管監(jiān)督事項.①貫徹落實上級局內(nèi)管的規(guī)定和要求,制定實施本轄區(qū)內(nèi)管制度,建立本轄區(qū)內(nèi)管長效機制;③地市局交辦和其他需要由縣級局辦理的內(nèi)管監(jiān)督事項.①按計劃,簽①按計劃,簽訂收購合同，約定種植面積不得超計劃收;②執(zhí)行煙葉收購價,按規(guī)定定籌備組，按合同收購，禁止跨區(qū)收、壓級壓價、提級提價;調(diào)撥,禁止調(diào)撥給無權(quán)單位和個人,縣公司禁止向省外調(diào)撥煙葉。①按規(guī)定購進生產(chǎn)所需的煙草專賣品，禁止從無證企業(yè)和個人購進生產(chǎn)所需煙草專賣品；②按計劃組織產(chǎn)品生產(chǎn),生產(chǎn)卷煙必須打碼,禁止超計劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn);按規(guī)定處理報廢的煙機、煙葉等專賣品，禁止擅自銷毀、處置報廢的煙草專賣品。①按規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同，禁止從無生產(chǎn)許可證的企業(yè)和單位購進所需煙草專賣品；茄煙銷；認制度，卷煙入庫必須掃碼,禁止虛假確認。合同,復(fù)烤煙葉按合同交付委托方，禁止煙葉。①按規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂合同，生產(chǎn)銷售煙草專賣品,禁止將所產(chǎn)品銷售給無經(jīng)營權(quán)的單位和個從;煙草專賣品,禁止擅自銷毀、處置報廢的煙草專賣品。①按規(guī)定,組織煙草專賣品進出口業(yè)務(wù),禁止假出口、防止出口倒流,防止出口的煙機、煙葉等煙草專賣品流入境外制假窩點．植、收購、調(diào)撥企業(yè)卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片監(jiān)督的重點卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的重點卷煙紙、煙用絲束、濾嘴棒、煙草專用機械生產(chǎn)企業(yè)監(jiān)督的重點煙草專賣口進出口企業(yè)點6、6、X省、地市、縣級局定期工作和日常工作內(nèi)容及程序主體省級局工作每半年向國家局報告一次專賣內(nèi)管工作每季度向省局報告一次專賣內(nèi)管工作每月向地市局報告一次專賣內(nèi)管工作定期工作具體考核到內(nèi)管部門、崗位和人員工作程序：制訂檢查方案報領(lǐng)導(dǎo)審批、實施檢、形成檢查報告、審批通過后通報檢查結(jié)果、處理發(fā)現(xiàn)的問題。每半年對地市級局的內(nèi)管工作考核一次每季度對縣級局的內(nèi)管工作考核一次工作程序:制訂考核辦法、實施考核、上報考核結(jié)果、審批通報、處理考核過程中發(fā)現(xiàn)的問題。每年對行業(yè)內(nèi)企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)人員進行一次以上專賣法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓。監(jiān)管內(nèi)容地市級局縣級局訓檔案。主要對地市級局專賣內(nèi)管工作調(diào)研組織領(lǐng)導(dǎo)縣級局開展專賣內(nèi)管工作和處理縣級局上報問題完成上級交辦任務(wù)和處理舉報投訴工作(1)收集(1)收集整理有關(guān)數(shù)據(jù)和資料;→(2)對比有交數(shù)據(jù)和資料;→(3)發(fā)現(xiàn)問題;→(4)報領(lǐng)導(dǎo)審批;→(5)由有交部門或單位進行調(diào)查核實處理。(1)確認異常情況;→(2)描述異常情況;→(3)提出調(diào)查意見;→(4)記錄調(diào)查情況(開展調(diào)查)；→(5)得出調(diào)查結(jié)論;→(6)提出處理意見;→(7)整理檔案材料。(1)發(fā)現(xiàn)問題上報地市局內(nèi)管辦;→(2)地市局對縣級局上報的違規(guī)問題進行分類定性,提出處理意見，報領(lǐng)導(dǎo)審批；→(3)由相關(guān)責任部門進行整改并反饋處理整改結(jié)果。7、X同級監(jiān)管的程序縣級局同級監(jiān)管程序二、日常監(jiān)管(一)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管②生產(chǎn)(卷煙、雪茄煙的生產(chǎn)主要分:制絲和卷接包兩個環(huán)節(jié);制成煙絲→領(lǐng)用輔助原料，卷接、包裝→成品卷煙、雪茄煙→打碼入庫)購進②入庫③領(lǐng)用(調(diào)出)序號監(jiān)管項目監(jiān)管詳細內(nèi)容3對卷煙價格的監(jiān)管是否:執(zhí)行定價價格歧視進行不當競爭或地區(qū)封鎖變相降價發(fā)放現(xiàn)金及有獎銷售多種價格和低價競銷4對成品卷煙銷售(調(diào)撥)的監(jiān)管是否:向無證供貨超合同無合同未打碼入庫執(zhí)行準運制度到貨確認依程序出口5對成品卷煙掃碼出庫的監(jiān)管是否：建立出庫制度未掃碼出庫報廢、不能識別碼建立登記制度6對煙葉購進的監(jiān)管是否:從有煙葉經(jīng)營權(quán)單位購進超合同無合同購進通過非煙葉結(jié)算帳戶結(jié)算7領(lǐng)用(調(diào)出)煙葉的監(jiān)管是否:取得批準依法準運向無經(jīng)營權(quán)的單位或人銷售通過非煙葉結(jié)算帳戶結(jié)算貨款8煙用機械的監(jiān)管是否：購進手續(xù)合法完備嚴格使用管理嚴格執(zhí)行大修、調(diào)入、調(diào)出程序9倉儲環(huán)節(jié)的監(jiān)管是否:建立嚴格倉儲制度定期盤存有無流失賬物相符存儲地專賣備案、X對專賣品報廢環(huán)節(jié)的監(jiān)管內(nèi)容料保存齊全、X對專賣品報廢環(huán)節(jié)的監(jiān)管內(nèi)容料保存齊全徹底10(1)數(shù)據(jù)采集、分析比對,發(fā)現(xiàn)異常情況并查實問題；實地檢查與不定期抽查結(jié)合的監(jiān)管模式；遠程信息監(jiān)管與實地檢查相結(jié)合的監(jiān)管模式)數(shù)據(jù)采集方法:(1)信息系統(tǒng)查詢(2)建立備案制度(3)列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營會議(4)實地查詢(3)及時反饋處理問題或問題,卷煙生產(chǎn)流程：下達計劃(碼段)→機臺生產(chǎn)→打碼→成品入庫。常見異常：。實際銷售數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為實際銷售數(shù)量＜成品庫銷售出庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同銷售情況或向無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)銷售的情況掃碼數(shù)量<成品庫出庫數(shù)量：進一步核實企業(yè)是否未按規(guī)定及時打掃碼售出庫數(shù)量≠準運證開具數(shù)量:核實是否存在無證運輸(3)專賣品購進環(huán)節(jié)：合同簽訂→發(fā)貨→入庫→到貨確認。常見異常:實際購進數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為。實際購進數(shù)量＜入庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同購進情況。是否存在虛假確認情況。(4)賣品委托加工環(huán)節(jié):合同簽訂→交接→加工→成品返回→入庫.常見異常:企業(yè)的數(shù)據(jù)采集(1)復(fù)烤煙葉實際加工數(shù)量:從加工單位提供的“加工批次報表”采集，并與“加工費”計算數(shù)量相互映證.(4)卷煙生產(chǎn)計劃量、碼段使用量、出庫掃碼量:從“生產(chǎn)經(jīng)營管理決策系統(tǒng)”采集。數(shù)據(jù)與到貨確認數(shù)據(jù)是否一致;數(shù)據(jù)與到貨確認數(shù)據(jù)是否一致;據(jù)與卷煙入庫數(shù)據(jù)是否一致;⑤對比卷煙入庫數(shù)據(jù)與商品帳數(shù)據(jù)是否一致;對已經(jīng)履行了報廢程序但尚未銷毀的專賣品,66、卷煙生產(chǎn)企業(yè)數(shù)據(jù)對比及可能存在的異常(1)復(fù)烤煙葉“實際加工數(shù)量”與“合同簽定數(shù)量”比對(3)卷煙“實際生產(chǎn)量”與“計劃產(chǎn)量”對比－－--超計劃生產(chǎn)情況(5)卷煙“機臺實際產(chǎn)量”與“報表產(chǎn)量”比對—－-——卷煙未打碼情況(2)卷煙紙“到貨確認數(shù)"與“入庫數(shù)量”比對(4)卷煙“成品入庫量"與“打碼量”比對——-——先入庫后打碼情況(6)卷煙“銷售出庫量"與“掃碼量”比對——-—－出庫未掃碼情況7、對報廢的煙草專賣品監(jiān)管的主要內(nèi)容：是卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)專賣品報廢內(nèi)控制度建設(shè)情況及報廢處理專賣品的程序及流程。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)參與對企業(yè)報廢專賣品的實地盤存工作，檢查報廢專賣品管理臺帳是否建立,帳面庫存與實際庫存數(shù)量是否一致。(二)卷煙、雪茄批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管X律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營有關(guān)規(guī)定的情況。煙配送等環(huán)節(jié)。序號1234合同解除、合同變更等卷煙購進業(yè)務(wù)行為,執(zhí)行網(wǎng)上實時監(jiān)控等措施,對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門是否按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許要監(jiān)管方式:實時監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析報表、實地抽查．(1)對物流中心是否嚴格履行卷煙100％掃碼入庫和到貨確認制度(2)監(jiān)督到貨確認部門是否在核對入庫卷煙數(shù)量與準運證、合同登記卷煙數(shù)量一致后進行了準運證確認(3)配送部門是否嚴格按照配送單出庫.(1)對營銷部門是否嚴格按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許(2)是否做到100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售，是否超出許可范圍銷售(3)是否違反價格規(guī)定銷售，(4)是否將卷煙、雪茄煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人(5)是否遵守卷煙限量和貨源分配計劃等情況。與常見問題。③增補卷煙購進計劃是否符合相關(guān)規(guī)定并有相應(yīng)的審批手續(xù)。②對比到貨確認數(shù)據(jù)與實物掃碼數(shù)據(jù)是否一致；數(shù)據(jù)是否一致;單數(shù)據(jù)與配送數(shù)據(jù)是否一致;②對比實際訂單數(shù)據(jù)與貨款結(jié)算數(shù)據(jù)是否一致;③對比貨款結(jié)算數(shù)據(jù)與銷售收入數(shù)據(jù)是否一致；常見異常情況及問題:①②③④⑤⑥⑦⑧⑨⑩①超出許可證規(guī)定的地域范圍銷售卷煙;②向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或者虛擬的客戶銷售卷售戶類別、訪銷電話等信息的。②不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號相同的③營銷系統(tǒng)實際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符的(虛擬客戶，未入網(wǎng))。③營銷系統(tǒng)實際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符的(虛擬客戶，未入網(wǎng))。①對自營零售店貨源供應(yīng)明顯傾斜的;自營零售店銷售本地滯銷而原產(chǎn)地供不應(yīng)求品牌卷煙的量占公司銷量的比例過大。節(jié)52、X對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法(1)．經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集(2).數(shù)據(jù)對比、分析、核實(3)。有針對性地實地監(jiān)管(4).及時反饋處理問題的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題,應(yīng)當及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進行處理。需采集的主要經(jīng)營數(shù)據(jù)主要有:進協(xié)議；購銷合同；到貨確認;銷售數(shù)據(jù);訂單匯總;入網(wǎng);限量及貨源分配;其他品種未達帳;其他數(shù)據(jù)采集內(nèi)容2配送部門3資金結(jié)算部門掃碼、入庫手續(xù)、到貨確認、貨款回收、出庫數(shù)。話、電話回訪、實地核查。3、批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)督異常處理流程及常見異常:(1)對比預(yù)測訂單數(shù)據(jù)(或訂單數(shù)據(jù))與配送數(shù)據(jù)是不明一致;(2)對比實際訂單數(shù)據(jù)與貨款結(jié)算數(shù)據(jù)是否一致；(3)對比貨款結(jié)算數(shù)據(jù)與銷售收入數(shù)據(jù)是否一致.5、發(fā)現(xiàn)異常訂單情況后的，調(diào)查方式有：監(jiān)聽訂貨電話、進行電話回訪、進行實地核查.6、違反內(nèi)管規(guī)定的定性(常見的異常情況及問題)(1)超許可證規(guī)定的地域范圍銷售卷煙;(2)向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或虛擬客戶銷售卷煙；(4)通過虛假訂單、拆單分攤、假入網(wǎng)等方式銷售卷煙;(5)超規(guī)定限量或貨源分配標準銷售卷煙；(6)低于統(tǒng)一批發(fā)價銷售卷煙；2、X2、X如客戶經(jīng)理通過串通訂單員和零售戶將煙倒到外縣市,則歸屬:超許可證規(guī)定的地域范圍銷售卷煙;未做到100％入網(wǎng)、100%入地、100%入戶銷售卷煙；通過虛假訂單、拆單分攤、假入網(wǎng)等方式銷售卷煙.內(nèi)管違規(guī)問題上報地市級局處理。)(1)以地市級局的名義向營銷部(分公司)下達整改通知書,并監(jiān)督其整改落實情況;(2)對涉及違規(guī)經(jīng)營的相對人員，要移交地市級局紀檢部門處理。(三)煙葉種植、收購、調(diào)撥企業(yè)的日常監(jiān)管(1)X日常監(jiān)管的主要內(nèi)容煙葉的運輸及倉儲管理。序號監(jiān)管項目監(jiān)管內(nèi)容1對煙葉種植日常監(jiān)管主要是煙葉種植計劃落實情況,煙葉種植收購合同簽訂及管理情況。2對煙葉收購日常監(jiān)管3對煙葉銷售日常監(jiān)管調(diào)撥銷售煙葉的行為。煙葉調(diào)撥價格是否按照《煙葉調(diào)撥價格管理辦法》執(zhí)行。原則由煙葉處理日常監(jiān)管主要針對罰沒煙葉收購、加工、銷售及處理是否規(guī)范,是否按相關(guān)手續(xù)執(zhí)行．督收購期間,監(jiān)管各煙站的煙葉調(diào)撥數(shù)量、準運證開具使用情況,重點是生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)是否真實完整向?qū)Ｙu部門報備,是否有超計劃調(diào)撥或提級上調(diào)的情葉調(diào)撥數(shù)量是否與煙葉收購數(shù)量相符合;是否有超合同運輸,無證運輸、貨證不符等。監(jiān)管煙葉是否按照煙草專賣法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定簽訂煙葉購銷合同，是否在國家局頒發(fā)過煙草專賣許可證的交易會員單位范圍調(diào)撥,是否超合同銷5對煙葉到貨確認日常監(jiān)管7對廢棄煙葉處理日常監(jiān)管煙葉種植、收購、調(diào)撥企業(yè)日常監(jiān)管方法煙葉種植、收購、調(diào)撥企業(yè)日常監(jiān)管方法常情況；對需要深入核查的異常情況及需要重點監(jiān)管的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，有針對性地實地監(jiān)管。經(jīng)過再次的分析核實后,能確定異常情況是否存在;在實地監(jiān)管中對所發(fā)現(xiàn)異常情況及時處理反饋.3、3、煙葉種植、收購、調(diào)撥企業(yè)主要異常情況對煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營過程中各階段的報表及相關(guān)信息進行對比、分析、核查該單位是否存在以下異常情況:①煙種使用數(shù)量、育苗數(shù)量、煙苗發(fā)放數(shù)量與正常種植面積對應(yīng)數(shù)量差異過大;②種植收購合同簽訂內(nèi)容張榜公示時間過短，未保留相關(guān)公示痕跡、合同未及時發(fā)放到煙農(nóng)手中、煙農(nóng)合同丟失；③罰沒煙葉卷宗與收購信息不符;④煙葉調(diào)撥銷售