第一章總論（6學時）課題1.1法律基礎（2學時）一、學習目標.了解法的本質(zhì)與特征.掌握法律關系、法律事實和法的分類二、教學重點與難點重難點：法律關系、法律事實。三、課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間分配教學內(nèi)容備注45'第一節(jié)法律基礎一、法的本質(zhì)與特征（一）法的本質(zhì)（二）法的特征二、法律關系（一）法律關系概述（二）法律關系的要素45'三、四、法律事實法的形式和分類（一）法的形式（二）法的分類課題1.2經(jīng)濟糾紛的解決途徑、法律責任（4學時）一、學習目標.了解經(jīng)濟糾紛的解決途徑.掌握仲裁、民事訴訟、行政訴訟、行政復議適用范圍及程序.了解法律責任二、教學重點與難點重難點：仲裁、民事訴訟、行政訴訟、行政復議。三、課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間分配教學內(nèi)容第二節(jié)經(jīng)濟糾紛的解決途徑一、經(jīng)濟糾紛的解決途徑概述（一）橫向關系與縱向關系（二）仲裁與民事訴訟之間的關系二、仲裁90，（一）仲裁的適用范圍（二）仲裁的基本原則（三）仲裁機構（四）仲裁協(xié)議（五）仲裁程序三、民事訴訟（一）民事訴訟的適用范圍（二）審判制度（三）訴訟制度（四）訴訟時效（五）判決和執(zhí)行四、行政復議（一）行政復議范圍（二）行政復議申請和受理（三）行政復議參加人（四）行政復議機關90'（五）行政復議決定90'五、行政訴訟（一）行政訴訟的適用范圍（二）訴訟管轄（三）起訴和受理（四）審理和判決第三節(jié)法律責任第二章會計法律制度（6學時）課題2.1會計法律制度概述、會計核算與監(jiān)督（2學時）一、學習目標.了解會計法律制度概述.掌握會計核算和會計檔案管理要求二、教學重點與難點重難點：會計核算和會計檔案管理要求。三、課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間教學內(nèi)容 備注分配

第一節(jié)會計法律制度概述第二節(jié)會計核算與監(jiān)督一、會計核算（一）會計核算基本要求45'45,（二）會計核算的內(nèi)容45'45,（三）會計年度（四）記賬本位幣（五）會計憑證和會計賬簿（六）財務會計報告（七）賬務核對及財產(chǎn)清查第二節(jié)會計核算與監(jiān)督二、會計檔案管理（一）會計檔案的歸檔（二）會計檔案的移交和利用（三）會計檔案的保管期限（四）會計檔案的鑒定和銷毀三、會計監(jiān)督（一）單位內(nèi)部會計監(jiān)督（二）會計工作的政府監(jiān)督（三）會計工作的社會監(jiān)督課題2.2會計機構和會計人員（2學時）學習目標.了解會計機構和代理記賬的業(yè)務范圍.掌握會計人員繼續(xù)教育相關規(guī)定二、教學重點與難點重難點：會計人員繼續(xù)教育，會計崗位的設置。三、課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件時間教學內(nèi)容 備注分配第三節(jié)會計機構和會計人員一、會計機構二、代理記賬（一）代理記賬機構的審批（二）代理記賬的業(yè)務范圍（三）委托人、代理記賬機構及其從業(yè)人員各自的義務三、會計崗位的設置（一）會計工作崗位設置要求（二）會計人員回避制度（三）會計工作交接（四）會計專業(yè)職務與會計專業(yè)技術資格（五）會計專業(yè)技術人員繼續(xù)教育課題2.3會計職業(yè)道德、違反會計法律制度的法律責任（2學時）一、學習目標.了解違反會計法律制度的法律責任.掌握會計職業(yè)道德的內(nèi)容二、教學重點與難點重難點：會計職業(yè)道德的內(nèi)容。三.課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間 教學內(nèi)容 備注分配45'第四節(jié)會計職業(yè)道德一、會計職業(yè)道德（一）主要內(nèi)容（二）會計法律制度與會計職業(yè)道德的聯(lián)系與區(qū)別（三）加強會計人員誠信建設的指導意見45'第五節(jié)違反會計法律制度的法律責任第三章支付結算法律制度（8學時）課題3.1支付結算概述、銀行結算賬戶（2學時）一、學習目標.了解支付結算的工具和原則.掌握各類銀行結算賬戶的開立和使用二、教學重點與難點重難點：各類銀行結算賬戶的開立和使用。三.課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間分配教學內(nèi)容備注45,第一節(jié)支付結算概述一、支付結算的工具二、支付結算的原則

（一）恪守信用、履約付款原則（二）誰的錢進誰的賬、由誰支配原則（三）銀行不墊款原則三、支付結算的基本要求第二節(jié)銀行結算賬戶一、銀行結算賬戶的種類二、銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷（一）開立（二）變更（三）撤銷第二節(jié)銀行結算賬戶三、各類銀行結算賬戶的開立和使用（一）基本存款賬戶（二）一般存款賬戶（三）專用存款賬戶45'（四）預算單位零余額賬戶45'（五）臨時存款賬戶（六）個人銀行結算賬戶（七）異地銀行結算賬戶四、銀行結算賬戶的管理（一）實名制管理（二）事項辦理（三）違反銀行結算賬戶規(guī)定的法律責任課題3.2票據(jù)（2學時）一、學習目標.了解票據(jù)的基礎知識、票據(jù)權利與責任.掌握票據(jù)行為.掌握匯票、本票和支票的使用二、教學重點與難點重難點：票據(jù)行為和匯票、本票和支票的使用。三、課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具

多媒體教學設備及課件六、教學進程時間分配教學內(nèi)容45'第三節(jié)票據(jù)一、票據(jù)的基礎知識（一）票據(jù)的含義和種類（二）票據(jù)當事人（三）票據(jù)的特征和功能二、票據(jù)權利與責任（一）票據(jù)權利概述（二）票據(jù)權利取得（三）票據(jù)權利的行使與保全（四）票據(jù)權利喪失補救（五）票據(jù)權利時效（六）票據(jù)責任三、票據(jù)行為（一）出票（二）背書（三）承兌（四）保證四、匯票（一）銀行匯票（二）商業(yè)匯票45'五、票據(jù)信記與七子化（一）紙質(zhì)票據(jù)（二）電子商業(yè)匯票（三）貼現(xiàn)（四）通過票據(jù)市場基礎設施提示付款（五）承兌人或者承兌人開戶行收到掛失止付通知六、銀行本票（一）適用范圍（二）出票（三）提示付款期限（四）退票七、支票（一）支票的種類（二）支票的特征（三）出票（四）付款課題3.3銀行卡、網(wǎng)上支付（2學時）一、學習目標.掌握銀行卡的各項內(nèi)容.掌握網(wǎng)上銀行的主要功能二、教學重點與難點重難點：銀行卡和網(wǎng)上銀行。三、課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間分配教學內(nèi)容備注45'第四節(jié)銀行卡一、銀行卡的分類二、銀行卡賬戶和交易（）銀行卡申領（二）銀行卡交易（三）銀行卡注銷（四）銀行卡掛失（五）信用卡三、銀行卡計息和收費四、銀行卡清算市場五、銀行卡收單（）銀行卡收單概念及機構（二）銀行卡收單業(yè)務管理（三）結算收費45'第五節(jié)網(wǎng)上支付一、網(wǎng)上銀行（一）網(wǎng)上銀行的分類（二）網(wǎng)上銀行的主要功能二、第三方支付（一）第三方支付方式種類（二）第三方支付行業(yè)分類及主流品牌課題3.4結算方式和其他支付工具（2學時）一、學習目標.掌握結算方式的種類.掌握其他支付工具的使用規(guī)定二、教學重點與難點重難點：結算工具的種類及相關要求。三、課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間分配教學內(nèi)容備注45'第六節(jié)結算方式和其他支付工具一、結算方式（一）匯兌（二）托收承付（三）委托收款（四）國內(nèi)信用證45'二、預付卡（一）預付卡的概念和分類（二）預付卡的限額（三）預付卡的期限（四）預付卡的辦理（五）預付卡的充值（六）預付卡的使用（七）預付卡的贖回

（八）預付卡的發(fā)卡機構第四章增值稅、消費稅法律制度（8學時）課題4.1稅收法律支付概述、增值稅法律制度（4學時）一、學習目標.了解稅法要素.掌握增值稅法律制度的相關規(guī)定二、教學重點與難點重難點：增值稅的納稅人、征稅范圍、稅率和計算。三、課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間教學內(nèi)容 備注分配稅收與稅法法律關系（一）稅收與稅法（二）稅收法律關系稅收與稅法法律關系（一）稅收與稅法（二）稅收法律關系稅法要素我國的稅收管理體制與現(xiàn)行稅種90'第二節(jié)增值稅法律制度一、增值稅納稅人（一）納稅人（二）納稅人的分類（三）扣繳義務人二、增值稅的征稅范圍

（一）增值稅征稅范圍的一般規(guī)定（二）征稅范圍的特殊規(guī)定三、增值稅稅率和征收率（一）稅率（二）征收率四、增值稅應納稅額的計算（一）一般性規(guī)定（二）一般計稅方法（三）簡易計稅方法應納稅額的計算（四）進口貨物應納稅額的計算五、增值稅稅收優(yōu)惠（一）《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項目（二）《營業(yè)稅改征增值稅試點過渡政策》規(guī)定的免稅項目（三）個人購買住房的增值稅政策90'（四）跨境應稅行為適用免稅規(guī)定90'（五）增值稅起征點的規(guī)定（六）小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠政策（七）增值稅優(yōu)惠政策的運用六、增值稅征收管理（一）納稅義務發(fā)生時間的確定（二）納稅地點（三）納稅期限七、增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定（一）專用發(fā)票的聯(lián)次及用途（二）不得領購開具增值稅專用發(fā)票的情形（三）增值稅專用發(fā)票的使用管理課題4.2消費稅法律制度（4學時）一、學習目標.掌握消費稅法律制度的相關規(guī)定二、教學重點與難點重難點：消費稅的納稅人、征稅范圍、稅率和計算。三、課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間分配教學內(nèi)容備注45'第三節(jié)消費稅法律制度一、消費稅納稅人及征稅范圍（一）消費稅的納稅人（_）消費稅的征稅范圍二、消費稅的稅目與稅率（一）稅目（二）稅率45'三、消費稅應納稅額的計算（一）消費稅計稅依據(jù)的確定（二）消費稅應納稅額的計算（三）已納消費稅扣除的計算四、消費稅的征收管理（一）消費稅納稅義務發(fā)生時間（二）消費稅納稅地點（三）消費稅納稅期限第五章企業(yè)所得稅、個人所得稅法律制度（8學時）課題5.1企業(yè)所得稅法律制度（4學時）一、學習目標.掌握企業(yè)所得稅納稅人、征稅范圍、稅率、應納稅額的計算、稅收優(yōu)惠、征收管理二、教學重點與難點重難點：企業(yè)所得稅應納稅額的計算、稅收優(yōu)惠。三、課型理論課四、教學方法.講授法

.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間教學內(nèi)容 備注分配第一節(jié)企業(yè)所得稅法律制度一、企業(yè)所得稅納稅人二、企業(yè)所得稅征稅范圍（一）居民企業(yè)的征稅對象（二）非居民企業(yè)的征稅對象（三）所得來源的確定90'三、企業(yè)所得稅稅率90'四、應納稅所得額的計算（一）收入總額（二）不征稅收入（三）免稅收入（四）稅前扣除項目（五）扣除標準（六）虧損彌補（七）非居民企業(yè)的應納稅所得額五、90,六、七、八、五、90,六、七、八、資產(chǎn)的稅務處理（一）固定資產(chǎn)的稅務處理（二）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（三）無形資產(chǎn)（四）投資資產(chǎn)（五）存貨（六）資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅應納稅額的計算企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠（一）免征與減征優(yōu)惠（二）小型微利企業(yè)優(yōu)惠（三）加計扣除優(yōu)惠（四）投資抵免優(yōu)惠（五）加速折舊優(yōu)惠（六）減記收入優(yōu)惠（七）抵免應納稅額優(yōu)惠企業(yè)所得稅征收管理課題5.2個人所得稅法律制度（4學時）一、學習目標.了解個人所得稅納稅人的分類及判定.掌握個人所得稅稅目及應納稅額的計算、稅收優(yōu)惠、征收管理二、教學重點與難點重難點：個人所得稅稅目及應納稅額的計算。三、課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間教學內(nèi)容 備注分配第二節(jié)個人所得稅法律制度一、個人所得稅納稅人（一）居民納稅人（二）非居民納稅人二、居民納稅人和非居民納稅人的納稅義務90' 三、所得來源的確定四、個人所得稅稅目及應納稅額的計算（一）工資、薪金所得（二）勞務報酬所得、稿酬所得和特許權使用費所得（三）綜合所得 （四）非居民個人的工資、薪金所得（五）經(jīng)營所得（六）利息、股息、紅利所得、財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得90' （七）九項應稅項目應納稅所得額的總結（八）其他費用扣除規(guī)定、應納稅額計算的其他規(guī)定和特殊規(guī)定五、稅收優(yōu)惠（一）免稅項目（二）減稅項目（三）暫免征收項目六、個人所得稅的征收管理（一）納稅申報（二）納稅期限第六章其他稅收法律制度（10學時）課題6.1房產(chǎn)稅法律制度、契稅法律制度（2學時）一、學習目標.了解房產(chǎn)稅、契稅的納稅人和征收管理.掌握房產(chǎn)稅、契稅的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠二、教學重點與難點重難點：房產(chǎn)稅、契稅的計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠。三、課型理論課四、教學方法1.講授法2.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間教學內(nèi)容備注分配第一節(jié)房產(chǎn)稅法律制度一、納稅人二、征稅范圍45'三、計稅依據(jù)1J四、稅率五、應納稅額的計算六、稅收優(yōu)惠七、征收管理

（一）納稅義務發(fā)生時間（二）納稅地點（三）納稅期限第二節(jié)契稅法律制度45'二、三、45'二、三、四、五、六、七、征稅范圍計稅依據(jù)稅率應納稅額的計算稅收優(yōu)惠征收管理（一）納稅義務發(fā)生時間（二）納稅地點（三）納稅期限課題6.2土地增值稅法律制度（2學時）一、學習目標.了解土地增值稅的納稅人、征收管理和清算條件.掌握土地增值稅的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠二、教學重點與難點重難點：土地增值稅的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠。三、課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程

（一）征稅范圍的一般規(guī)定（二）征稅范圍的特殊規(guī)定三、計稅依據(jù)（一）應稅收入（二）扣除項目及其金額四、稅率五、應納稅額的計算六、稅收優(yōu)惠七、征收管理45'（一）納稅義務發(fā)生時間45'（二）納稅地點（三）納稅期限八、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算（一）土地增值稅的清算單位（二）土地增值稅的清算條件課題6.3城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度、車船稅法律制度（2學時）學習目標.了解城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅的納稅人、征收管理.掌握城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠二、教學重點與難點重難點：城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠。三、課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間教學內(nèi)容備注分配第四節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度45'二、三、四、五、六、七、45'二、三、四、五、六、七、納稅人征稅范圍計稅依據(jù)稅率應納稅額的計算稅收優(yōu)惠（一）免征（二）稅收優(yōu)惠的特殊規(guī)定征收管理（一）納稅義務發(fā)生時間（二）納稅地點（三）納稅期限45,第五節(jié)車船稅法律制度二、三、四、五、六、七、納稅人征稅范圍計稅依據(jù)稅率應納稅額的計算稅收優(yōu)惠45,第五節(jié)車船稅法律制度二、三、四、五、六、七、納稅人征稅范圍計稅依據(jù)稅率應納稅額的計算稅收優(yōu)惠征收管理（一）納稅義務發(fā)生時間（二）納稅地點（三）納稅申報課題6.4印花稅法律制度、資源稅法律制度（2學時）學習目標.了解印花稅、資源稅的納稅人、征收管理.掌握印花稅、資源稅的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠教學重點與難點重難點：印花稅、資源稅的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠。理論課四、教學方法四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間教學內(nèi)容分配45'45,第六節(jié)印花稅法律制度二、三、四、五、六、七、納稅人征稅范圍稅率計稅依據(jù)應納稅額的計算稅收優(yōu)惠征收管理（一）納稅義務發(fā)生時間（二）納稅地點（三）納稅期限（四）納稅方法第七節(jié)資源稅法律制度二、三、四、五、六、七、納稅人征稅范圍計稅依據(jù)稅率應納稅額的計算稅收優(yōu)惠征收管理（一）納稅義務發(fā)生時間（二）納稅地點（三）納稅期限課題6.5其他相關稅收法律制度（2學時）一、學習目標.掌握城市維護建設稅、教育費附加的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠.掌握關稅的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠.掌握環(huán)境保護稅的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠.掌握車輛購置稅的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠.掌握耕地占用稅的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠.掌握煙葉稅的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠.掌握船舶噸稅的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠二、教學重點與難點重難點：各項稅費的征稅范圍、計稅依據(jù)、應納稅額的計算。理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間分配教學內(nèi)容備注45'第八節(jié)其他相關稅收法律制度一、城市維護建設稅與教育費附加法律制度（一）城市維護建設稅（二）教育費附加二、關稅法律制度（一）納稅人（二）征稅范圍（三）稅率（四）計稅依據(jù)（五）應納稅額的計算（六）稅收優(yōu)惠三、環(huán)境保護稅法律制度（一）納稅人（二）征稅范圍（三）稅率（四）計稅依據(jù)（五）應納稅額的計算（六）稅收優(yōu)惠（七）征收管理45'四、車輛購置稅法律制度（一）納稅人（二）征稅范圍（三）計稅依據(jù)（四）稅率（五）應納稅額的計算（六）稅收優(yōu)惠（七）征收管理五、耕地占用稅法律制度（一）納稅人（二）征稅范圍（三）計稅依據(jù)（四）稅率（五）應納稅額的計算（六）稅收優(yōu)惠（七）征收管理六、煙葉稅法律制度七、船舶噸稅法律制度第七章稅收征收管理法律制度（4學時）課題7.1稅務管理、稅款征收與稅務檢查（2學時）一、學習目標.了解稅務管理的內(nèi)容.掌握稅款征收和稅務檢查的方式二、教學重點與難點重難點：稅款征收和稅務檢查的方式。三、課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間教學內(nèi)容 備注分配第一節(jié)稅務管理一、稅務登記管理二、賬簿和憑證管理三、發(fā)票管理四、納稅申報管理五、涉稅專業(yè)服務管理第二節(jié)稅款征收與稅務檢查一、稅款征收45'（一）稅款征收的方式45'（二）應納稅額的核定與調(diào)整（三）稅款征收措施二、稅務檢查課題7.2稅務行政復議、稅收法律責任（2學時）一、學習目標.了解稅務行政復議的受案范圍.掌握稅務行政復議的程序.了解稅收法律責任二、教學重點與難點重難點：稅務行政復議的申請、受理、審查、決定。三、課型理論課四、教學方法1.講授法2.討論法五、教具多媒體教學設備及課件六、教學進程時間教學內(nèi)容備注分配第三節(jié)稅務行政復議45'一、稅務行政復議的受案范圍1J二、稅務行政復議管轄（一）一般管轄（二）特殊管轄三、稅務行政復議申請四、稅務行政復議受理五、稅務行政復議審查六、稅務行政復議決定第四節(jié)稅收法律責任一、稅務管理相對人實施稅收違法行為的法律責任（一）違反稅務管理基本規(guī)定的法律責任（二）逃避稅務機關追繳欠稅行為的法律責任（三）偷稅行為的法律責任45'（四）抗稅行為的法律責任45'（五）騙稅行為的法律責任（六）不配合稅務機關進行稅務檢查的法律責任二、稅務行政主體實施稅收違法行為的法律責任（一）瀆職行為的法律責任（二）其他違法行為的法律責任第八章勞動合同與社會保險法律制度（6學時）課題8.1勞動合同法律制度（4學時）一、學習目標.了解勞動合同的訂立.掌握勞動合同約定條款、必備條款、變更和解除.了解集體合同與勞務派遣二、教學重點與難點重難點：勞動合同約定條款、必備條款、變更和解除。三、課型理論課四、教學方法.講授法.討論法五、教具多媒體教學設備及課件

六、教學進程時間教學內(nèi)容分配第一節(jié)勞動合同法律制度45'勞動合同的訂立（一）勞動合同訂立的主體（二）勞動關系建立的時間（三）勞動合同建立的形式（四）勞動合同的效力勞動合同必備條款（一）勞動合同必備條款概述（二）無固定期限勞動合同（三）工作時間和休息休