幼兒園現(xiàn)金管理制度1.制度目的為規(guī)范幼兒園現(xiàn)金管理，落實(shí)財(cái)務(wù)管理職責(zé)，保護(hù)幼兒園現(xiàn)金資產(chǎn)，確保幼兒園的財(cái)務(wù)安全和穩(wěn)定，制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于幼兒園現(xiàn)金管理。3.現(xiàn)金的收入管理為保障經(jīng)濟(jì)收支的真實(shí)、全面、準(zhǔn)確，學(xué)校對(duì)收入進(jìn)行分類，并采取適當(dāng)措施保證記賬正確。學(xué)校將實(shí)行門衛(wèi)登記、財(cái)務(wù)領(lǐng)收、會(huì)計(jì)記賬三級(jí)管理。收入分為現(xiàn)金收入和非現(xiàn)金收入?，F(xiàn)金收入包括學(xué)生學(xué)費(fèi)、各種雜費(fèi)、捐贈(zèng)等。非現(xiàn)金收入包括教材、圖書、學(xué)習(xí)用品等。4.現(xiàn)金的支出管理支出前必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部門審批、核定，才能進(jìn)行支付。學(xué)校不得超出年度預(yù)算，嚴(yán)禁以任何形式騙取或挪用資金。出納人員必須對(duì)所有支出進(jìn)行登記、核算、歸檔。5.現(xiàn)金的存儲(chǔ)管理現(xiàn)金必須集中存放，嚴(yán)禁分散存放或隨意流通?，F(xiàn)金由財(cái)務(wù)處門衛(wèi)、財(cái)務(wù)領(lǐng)收、會(huì)計(jì)記賬三級(jí)管理，嚴(yán)格監(jiān)管現(xiàn)金的存儲(chǔ)和使用?，F(xiàn)金存放之處必須安全，且應(yīng)設(shè)置保險(xiǎn)柜或銀行賬戶進(jìn)行存儲(chǔ)。6.現(xiàn)金的取款管理學(xué)校規(guī)定只能夠授權(quán)有限的人員進(jìn)行現(xiàn)金取款，取款前必須經(jīng)過預(yù)算核定、經(jīng)費(fèi)劃撥、領(lǐng)取款項(xiàng)三個(gè)環(huán)節(jié)才能進(jìn)行。取款時(shí)必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部門主管的同意，并簽定取款單。7.現(xiàn)金的轉(zhuǎn)賬管理現(xiàn)金的轉(zhuǎn)賬必須經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)對(duì)所涉及的貨款、稅款、手續(xù)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核實(shí)與歸檔。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)轉(zhuǎn)賬單據(jù)進(jìn)行審查并妥善保存。8.現(xiàn)金的清點(diǎn)與結(jié)算管理現(xiàn)金清點(diǎn)必須由財(cái)務(wù)人員及門衛(wèi)進(jìn)行，清點(diǎn)應(yīng)當(dāng)做到產(chǎn)品規(guī)范、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、文案完整?，F(xiàn)金結(jié)算應(yīng)當(dāng)按規(guī)定基于門衛(wèi)清點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)算，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性。9.現(xiàn)金差額的處理管理若現(xiàn)金出現(xiàn)差額，應(yīng)當(dāng)立即通知主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管以及學(xué)校保衛(wèi)部門進(jìn)行調(diào)查處理。在調(diào)查得出結(jié)果之前，必須凍結(jié)涉及差額的賬戶、款項(xiàng)等資產(chǎn)。10.制度實(shí)施與監(jiān)督學(xué)校應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部聯(lián)合審核制度，對(duì)外部現(xiàn)金的收支、結(jié)算進(jìn)行內(nèi)部聯(lián)合審核，確保公司資金的安全性。財(cái)務(wù)主管應(yīng)當(dāng)每月對(duì)財(cái)務(wù)問卷進(jìn)行評(píng)測。學(xué)校應(yīng)當(dāng)實(shí)施定期內(nèi)部QC進(jìn)行現(xiàn)場財(cái)務(wù)審核和財(cái)務(wù)問題排查。11.制度的修訂與公告管理制度有待于完善或已類要求或政策而需要修訂時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出，經(jīng)教育相應(yīng)行業(yè)權(quán)威部門批準(zhǔn)后實(shí)行；管理制度應(yīng)當(dāng)予以公告，確保制度的全員知曉。12.附則學(xué)校各部員工必須要執(zhí)行幼兒園現(xiàn)金