公務(wù)卡支出管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)卡支出行為，提高公務(wù)支出透明度，防范財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各部門、分支機構(gòu)發(fā)生的公務(wù)卡支出業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，確保公務(wù)卡支出合法合規(guī)。2.方便公務(wù)、強化監(jiān)管，提高公務(wù)支出效率，同時有效控制公務(wù)消費成本。3.遵循"誰使用、誰負責(zé)"的原則，明確公務(wù)卡使用責(zé)任。二、公務(wù)卡相關(guān)規(guī)定（一）公務(wù)卡定義公務(wù)卡是指公司在職員工持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。（二）公務(wù)卡辦理1.公司統(tǒng)一組織辦理公務(wù)卡，原則上每位在職員工配備一張公務(wù)卡。2.員工應(yīng)按照公司要求填寫公務(wù)卡申請表，提供相關(guān)資料，經(jīng)所在部門負責(zé)人審核同意后，報財務(wù)部門匯總辦理。3.公務(wù)卡申辦成功后，由財務(wù)部門統(tǒng)一領(lǐng)取并發(fā)放給員工，同時做好相關(guān)登記工作。（三）公務(wù)卡使用1.公務(wù)卡僅限持卡人本人用于公務(wù)支出，不得轉(zhuǎn)借他人使用。2.持卡人在進行公務(wù)消費時，應(yīng)主動向商戶索要發(fā)票等報銷憑證，并在發(fā)票上注明公務(wù)卡卡號。3.公務(wù)卡的信用額度由財務(wù)部門根據(jù)工作需要和實際情況進行設(shè)定和調(diào)整。（四）公務(wù)卡還款1.持卡人應(yīng)在公務(wù)卡賬單規(guī)定的還款日前，及時足額償還公務(wù)卡欠款。2.對于因公務(wù)消費產(chǎn)生的公務(wù)卡欠款，持卡人應(yīng)按照公司財務(wù)報銷流程進行報銷，報銷資金直接歸還公務(wù)卡欠款。3.若持卡人未能按時足額還款，由此產(chǎn)生的利息、滯納金等費用由持卡人自行承擔(dān)。三、公務(wù)卡支出報銷流程（一）報銷申請1.持卡人在完成公務(wù)消費后，應(yīng)及時整理相關(guān)報銷憑證，按照公司財務(wù)報銷要求填寫報銷申請表，并在申請表上注明公務(wù)卡卡號、消費日期、消費金額、消費事由等信息。2.報銷申請表須經(jīng)所在部門負責(zé)人審核簽字，確認該筆支出屬于公務(wù)支出且真實合理。（二）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到報銷申請后，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。2.審核內(nèi)容包括發(fā)票真?zhèn)?、發(fā)票內(nèi)容與公務(wù)消費是否相符、報銷金額是否與公務(wù)卡消費記錄一致等。3.對于不符合報銷要求的憑證，財務(wù)部門應(yīng)及時通知持卡人補充或更正。（三）報銷審批1.經(jīng)財務(wù)審核通過的報銷申請，按照公司內(nèi)部審批流程進行審批。2.審批人應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對報銷事項的合理性、必要性進行審批。3.審批通過后，財務(wù)部門將報銷金額直接歸還公務(wù)卡欠款。（四）報銷期限1.持卡人應(yīng)在公務(wù)消費發(fā)生后的規(guī)定期限內(nèi)（一般為[x]個工作日）提交報銷申請，逾期不予報銷。2.因特殊原因未能在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，持卡人應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可報銷。四、公務(wù)卡支出管理要求（一）預(yù)算管理1.各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和預(yù)算安排，合理使用公務(wù)卡進行公務(wù)支出。2.公務(wù)卡支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超預(yù)算支出。3.對于超出預(yù)算的公務(wù)卡支出，須按照公司預(yù)算調(diào)整流程進行審批。（二）消費控制1.持卡人應(yīng)嚴(yán)格遵守公務(wù)卡使用規(guī)定，不得利用公務(wù)卡進行私人消費。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)卡消費記錄進行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常消費及時核實并處理。3.嚴(yán)禁通過公務(wù)卡套取現(xiàn)金或變相套取現(xiàn)金。（三）信息管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全公務(wù)卡信息管理系統(tǒng)，記錄公務(wù)卡的申請、使用、還款、報銷等信息。2.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡密碼、交易憑證等信息，如有遺失或泄露應(yīng)及時掛失并通知財務(wù)部門。3.財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行核對公務(wù)卡賬戶信息，確保信息準(zhǔn)確無誤。（四）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公務(wù)卡支出情況進行審計監(jiān)督，檢查公務(wù)卡使用是否符合規(guī)定，報銷流程是否規(guī)范。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進行整改。3.公司應(yīng)積極配合財政、審計等部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供公務(wù)卡支出相關(guān)資料。五、財務(wù)核算與報表（一）財務(wù)核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度和公司財務(wù)管理要求，對公務(wù)卡支出進行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算。2.公務(wù)卡支出應(yīng)按照費用性質(zhì)和用途進行明細核算，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、完整。3.對于通過公務(wù)卡報銷歸還的欠款，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的費用支出。（二）報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制公務(wù)卡支出報表，反映公務(wù)卡的使用情況、還款情況、報銷情況等。2.公務(wù)卡支出報表應(yīng)報送公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門負責(zé)人等相關(guān)人員，為公司決策提供參考依據(jù)。3.報表數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確、及時、清晰，便于分析和比較。六、風(fēng)險管理（一）信用風(fēng)險1.持卡人應(yīng)按時足額償還公務(wù)卡欠款，避免因逾期還款產(chǎn)生不良信用記錄。2.若持卡人出現(xiàn)多次逾期還款或惡意拖欠等情況，公司將采取相應(yīng)措施，如暫停公務(wù)卡使用、扣減工資等，直至欠款還清。3.財務(wù)部門應(yīng)關(guān)注公務(wù)卡信用額度的使用情況，及時與銀行溝通調(diào)整信用額度，以滿足公司公務(wù)支出需求。（二）操作風(fēng)險1.加強對公務(wù)卡使用和報銷流程的培訓(xùn)，提高員工的操作技能和風(fēng)險意識。2.規(guī)范公務(wù)卡申請表、報銷申請表等相關(guān)單據(jù)的填寫和審核，確保信息準(zhǔn)確無誤。3.建立健全公務(wù)卡風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理操作風(fēng)險事件。（三）信息安全風(fēng)險1.加強公務(wù)卡信息安全管理，采取必要的技術(shù)手段和安全措施，防止信息泄露。2.對涉及公務(wù)卡信息的系統(tǒng)、設(shè)備等進行定期維護和檢查，確保其正常運行。3.嚴(yán)格限制對公務(wù)卡信息的訪問權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能查詢和使