糧庫財務報銷管理制度總則1.目的為了加強糧庫財務管理，規(guī)范財務報銷行為，合理控制費用支出，確保糧庫各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務制度，結合糧庫實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于糧庫全體員工。3.基本原則嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、財務制度及本單位的有關規(guī)定，確保報銷憑證真實、合法、有效。堅持勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，合理控制費用支出，提高資金使用效益。實行“一支筆”審批制度，明確審批權限和流程，確保報銷事項審批規(guī)范、高效。財務報銷流程1.報銷人填寫報銷單報銷人應根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，按照規(guī)定的格式填寫報銷單，包括日期、報銷部門、報銷事項、金額等內容。報銷單應字跡清晰、內容完整，不得涂改、挖補。如有錯誤，應重新填寫。2.部門負責人審核報銷人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性、必要性進行審核，并簽署意見。審核內容包括：報銷事項是否符合本部門工作需要，金額是否合理，相關證明材料是否齊全等。3.財務審核財務人員對報銷單進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，報銷金額是否符合規(guī)定標準，審批手續(xù)是否齊全等。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務人員有權拒絕報銷，并要求報銷人補充或更正相關材料。4.審批人審批根據(jù)糧庫的審批權限，由相應的審批人對報銷事項進行審批。審批人應認真審核報銷單及相關附件，簽署審批意見。對于重大事項的報銷，應經(jīng)領導班子集體研究決定。5.報銷付款經(jīng)審批同意報銷的，財務人員按照規(guī)定的支付方式辦理報銷付款手續(xù)。對于現(xiàn)金報銷，財務人員應在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并支付現(xiàn)金；對于銀行轉賬報銷，財務人員應按照報銷人提供的銀行賬號進行轉賬支付。費用報銷標準及規(guī)定1.差旅費報銷標準交通費用員工因公務出差，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，應按照規(guī)定的等級標準執(zhí)行。具體標準如下：飛機：處級及以上干部可乘坐頭等艙，其他人員可乘坐經(jīng)濟艙。火車：處級及以上干部可乘坐軟席（軟座、軟臥），其他人員可乘坐硬席（硬座、硬臥）。乘坐高鐵、動車的，處級及以上干部可乘坐一等座，其他人員可乘坐二等座。輪船：處級及以上干部可乘坐二等艙，其他人員可乘坐三等艙。因特殊情況需要乘坐飛機商務艙、火車軟臥等高于規(guī)定標準交通工具的，應事先經(jīng)單位領導批準。市內交通費：出差人員市內交通費實行包干使用，按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天80元。出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用，并在報銷市內交通費時扣除相應金額。住宿費用員工出差住宿費用應按照規(guī)定的標準執(zhí)行。具體標準如下：一線城市：處級及以上干部每人每天不超過800元，其他人員每人每天不超過500元。二線城市：處級及以上干部每人每天不超過600元，其他人員每人每天不超過400元。三線及以下城市：處級及以上干部每人每天不超過400元，其他人員每人每天不超過300元。實際發(fā)生住宿費用低于規(guī)定標準的，按照實際發(fā)生額報銷；高于規(guī)定標準的，按照規(guī)定標準報銷，超出部分由個人自理。伙食補助費出差人員伙食補助費按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天100元。出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，應向接待單位交納相關費用，并在報銷伙食補助費時扣除相應金額。2.辦公用品及設備購置報銷規(guī)定辦公用品及設備購置應按照糧庫的采購計劃進行，由專人負責采購。購置辦公用品及設備時，應取得合法有效的發(fā)票，并附詳細的清單。清單應注明物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等內容。辦公用品及設備購置金額在1000元以下的，由部門負責人審批；購置金額在1000元以上（含1000元）的，由單位領導審批。3.業(yè)務招待費報銷規(guī)定業(yè)務招待費應嚴格控制，確因工作需要發(fā)生的業(yè)務招待費，應事先經(jīng)單位領導批準。業(yè)務招待費報銷時，應取得合法有效的發(fā)票，并注明招待對象、事由、人數(shù)等內容。業(yè)務招待費報銷金額應與實際發(fā)生的業(yè)務招待情況相符，不得虛增或虛列。業(yè)務招待費報銷標準按照糧庫有關規(guī)定執(zhí)行。4.會議費報銷規(guī)定會議費應按照規(guī)定的程序和標準進行報銷。會議費報銷時，應提供會議通知、會議議程、參會人員名單、會議費用明細清單等相關證明材料。會議費報銷金額應與實際發(fā)生的會議費用相符，不得虛增或虛列。會議費報銷標準按照糧庫有關規(guī)定執(zhí)行。5.培訓費報銷規(guī)定員工參加培訓應按照糧庫的培訓計劃進行，經(jīng)單位領導批準后參加。培訓費報銷時，應提供培訓通知、培訓發(fā)票、培訓證書等相關證明材料。培訓費報銷金額應與實際發(fā)生的培訓費用相符，不得虛增或虛列。培訓費報銷標準按照糧庫有關規(guī)定執(zhí)行。報銷憑證要求1.發(fā)票要求報銷憑證必須是合法有效的發(fā)票。發(fā)票應具備以下內容：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，印章應清晰、完整。發(fā)票內容應與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務相符，不得開具虛假發(fā)票。2.其他憑證要求除發(fā)票外，報銷憑證還可以是財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)、稅務部門監(jiān)制的收款收據(jù)、火車票、飛機票、船票等。報銷憑證應真實、合法、有效，不得偽造、變造。報銷憑證應按照規(guī)定的格式填寫，內容完整，字跡清晰。審批權限1.報銷金額在500元以下的由部門負責人審批。2.報銷金額在500元以上（含500元）至2000元以下的由分管領導審批。3.報銷金額在2000元以上（含2000元）的由單位主要領導審批。報銷時間規(guī)定1.員工應在費用發(fā)生后的一個月內辦理報銷手續(xù)。逾期未辦理的，財務部門有權拒絕報銷。2.對于跨年度的費用報銷，應在次年的1月31日前辦理完畢。逾期未辦理的，財務部門不再受理。財務監(jiān)督與檢查1.財務部門應定期對糧庫的財務報銷情況進行檢查，確保報銷事項符合本制度的規(guī)定。2.對于違反本制度的報銷行為，財務部門有權拒絕報銷，并責令報銷人改正。情節(jié)嚴重的，應追究相關人員的責任。