工程中期資金管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司工程中期資金管理，規(guī)范資金使用流程，確保工程建設(shè)資金的安全、合理、有效使用，保障工程順利進(jìn)行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有在建工程項(xiàng)目中期階段的資金管理。3.基本原則合法性原則：資金使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。合理性原則：根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度和需求，合理安排資金，確保資金使用效益最大化。?？顚Ｓ迷瓌t：工程資金應(yīng)專項(xiàng)用于該工程項(xiàng)目，不得挪作他用。嚴(yán)格審批原則：所有資金支出均需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在工程中期開(kāi)始前，根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃、合同約定等，編制詳細(xì)的資金預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括但不限于工程進(jìn)度款、設(shè)備采購(gòu)款、人員費(fèi)用、管理費(fèi)、其他費(fèi)用等。資金預(yù)算應(yīng)分月或分階段進(jìn)行細(xì)化，明確各階段的資金支出金額和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交給項(xiàng)目管理部門審核，審核通過(guò)后報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.預(yù)算執(zhí)行財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照備案后的資金預(yù)算，對(duì)工程資金進(jìn)行監(jiān)控和管理。嚴(yán)格控制資金支出，確保各項(xiàng)支出在預(yù)算范圍內(nèi)。工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，如發(fā)現(xiàn)實(shí)際支出與預(yù)算存在較大差異，應(yīng)及時(shí)查找原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整。3.預(yù)算調(diào)整在工程實(shí)施過(guò)程中，如因工程變更、不可抗力等原因?qū)е沦Y金預(yù)算需要調(diào)整的，工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整申請(qǐng)。調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的調(diào)整申請(qǐng)，對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并重新備案。資金支付管理1.支付申請(qǐng)工程項(xiàng)目相關(guān)部門或人員根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度和合同約定，填寫資金支付申請(qǐng)表。申請(qǐng)表應(yīng)包括支付事項(xiàng)、支付金額、收款單位、支付依據(jù)等內(nèi)容。支付申請(qǐng)應(yīng)附上相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、結(jié)算單等。2.支付審批資金支付申請(qǐng)表提交后，按照以下審批流程進(jìn)行審批：工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核：對(duì)支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。項(xiàng)目管理部門審核：對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量等方面進(jìn)行審核，確保支付符合工程實(shí)際情況。財(cái)務(wù)部門審核：對(duì)支付金額、支付依據(jù)、資金來(lái)源等進(jìn)行審核，確保支付合規(guī)。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)審核意見(jiàn)，對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批?？偨?jīng)理審批：重大資金支付需經(jīng)總經(jīng)理審批。3.支付執(zhí)行財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的支付申請(qǐng)，辦理資金支付手續(xù)。支付方式應(yīng)根據(jù)合同約定和公司相關(guān)規(guī)定選擇，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記入賬，并將相關(guān)憑證歸檔保存。資金核算與監(jiān)督1.資金核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)工程中期資金進(jìn)行獨(dú)立核算。設(shè)立專門的工程資金賬戶，對(duì)工程資金的收支進(jìn)行明細(xì)核算。定期編制工程資金財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映工程資金的收支情況、資金余額等信息。報(bào)表應(yīng)報(bào)送公司管理層、項(xiàng)目管理部門等相關(guān)部門。2.資金監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工程中期資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、合理性、效益性等。審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員等應(yīng)積極配合審計(jì)監(jiān)督工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析工程中期資金管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、資金挪用風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)合理安排資金預(yù)算、拓寬融資渠道等方式加以應(yīng)對(duì)；對(duì)于資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格審批流程；對(duì)于支付風(fēng)險(xiǎn)，確保支付依據(jù)充分、支付流程規(guī)范；對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)套期保值等金融工具進(jìn)行防范。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析。及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如發(fā)生重大資金風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并采取有效措施進(jìn)行處理，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。人員職責(zé)與權(quán)限1.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)編制工程中期資金預(yù)算，提出資金支付申請(qǐng)。對(duì)工程資金使用的真實(shí)性、合理性、必要性負(fù)責(zé)，確保資金用于工程建設(shè)。配合財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等做好資金管理相關(guān)工作。2.項(xiàng)目管理部門審核工程資金支付申請(qǐng)，對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量等方面進(jìn)行監(jiān)督。協(xié)助工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人做好資金預(yù)算編制和執(zhí)行工作。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)工程中期資金的核算、支付、監(jiān)督等工作。審核資金支付申請(qǐng)，確保支付合規(guī)。定期提供工程資金財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供依據(jù)。4.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)工程資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，把控資金使用方向。協(xié)調(diào)解決工程資金管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。