公司汽車賒銷管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司汽車賒銷業(yè)務(wù)的管理，確保公司資金安全，提高銷售效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及汽車賒銷業(yè)務(wù)的部門和人員。（三）基本原則1.風(fēng)險可控原則：在開展賒銷業(yè)務(wù)時，充分評估客戶信用風(fēng)險，確保公司資金安全。2.信用評估原則：對賒銷客戶進(jìn)行全面、客觀的信用評估，依據(jù)評估結(jié)果確定賒銷額度和期限。3.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和審批權(quán)限進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)操作，確保業(yè)務(wù)的規(guī)范性和透明度。4.責(zé)任追究原則：對因賒銷業(yè)務(wù)管理不善導(dǎo)致公司損失的相關(guān)責(zé)任人，依法追究責(zé)任。二、賒銷客戶信用管理（一）信用評估機構(gòu)設(shè)立專門的信用評估小組，成員包括銷售部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人等，負(fù)責(zé)對賒銷客戶進(jìn)行信用評估。（二）信用評估內(nèi)容1.客戶基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營狀況：包括客戶的經(jīng)營規(guī)模、市場份額、經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況等。3.信用記錄：包括客戶的銀行信用記錄、商業(yè)信用記錄、納稅記錄等。4.行業(yè)前景：包括客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭狀況等。（三）信用評估流程1.客戶申請：客戶向公司提出賒銷申請，提交相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、組織機構(gòu)代碼證副本、法定代表人身份證明、財務(wù)報表等。2.資料初審：銷售部門對客戶提交的資料進(jìn)行初審，核實資料的真實性和完整性。3.實地考察：信用評估小組對客戶進(jìn)行實地考察，了解客戶的經(jīng)營狀況、信用記錄等情況。4.信用評級：信用評估小組根據(jù)客戶的信用評估內(nèi)容，對客戶進(jìn)行信用評級，分為A、B、C、D四個等級。5.信用額度確定：根據(jù)客戶的信用評級，確定客戶的信用額度和期限。信用額度分為臨時信用額度和長期信用額度。臨時信用額度有效期為[X]個月，長期信用額度有效期為[X]年。（四）信用等級劃分標(biāo)準(zhǔn)1.A級：客戶經(jīng)營狀況良好，信用記錄優(yōu)良，具有較強的還款能力和意愿，信用評級得分在[X]分以上。2.B級：客戶經(jīng)營狀況較好，信用記錄較好，具有一定的還款能力和意愿，信用評級得分在[X][X]分之間。3.C級：客戶經(jīng)營狀況一般，信用記錄一般，還款能力和意愿存在一定風(fēng)險，信用評級得分在[X][X]分之間。4.D級：客戶經(jīng)營狀況較差，信用記錄較差，還款能力和意愿存在較大風(fēng)險，信用評級得分在[X]分以下。（五）信用額度調(diào)整1.定期調(diào)整：信用評估小組每年對客戶的信用狀況進(jìn)行重新評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整客戶的信用額度和期限。2.動態(tài)調(diào)整：在賒銷業(yè)務(wù)期間，如客戶的經(jīng)營狀況、信用記錄等發(fā)生重大變化，信用評估小組應(yīng)及時對客戶的信用額度進(jìn)行調(diào)整。3.客戶申請調(diào)整：客戶因經(jīng)營需要，可向公司提出調(diào)整信用額度的申請，信用評估小組根據(jù)客戶的申請和實際情況進(jìn)行審核，決定是否調(diào)整客戶的信用額度。三、賒銷業(yè)務(wù)審批流程（一）申請客戶向公司提出賒銷申請，填寫《汽車賒銷申請表》，詳細(xì)說明賒銷金額、期限、用途等內(nèi)容，并提交相關(guān)資料。（二）初審銷售部門對客戶提交的申請和資料進(jìn)行初審，核實客戶的信用狀況和還款能力，初審?fù)ㄟ^后，將申請?zhí)峤唤o信用評估小組。（三）信用評估信用評估小組對客戶進(jìn)行信用評估，確定客戶的信用等級和信用額度，出具《信用評估報告》。（四）審批1.信用額度在[X]萬元以下的，由銷售部門負(fù)責(zé)人審批。2.信用額度在[X][X]萬元之間的，由銷售部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管銷售的副總經(jīng)理審批。3.信用額度在[X]萬元以上的，由銷售部門負(fù)責(zé)人審核后，報總經(jīng)理審批。（五）簽訂合同經(jīng)審批通過后，銷售部門與客戶簽訂《汽車賒銷合同》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括賒銷金額、期限、還款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。（六）合同執(zhí)行1.銷售部門負(fù)責(zé)按照合同約定向客戶交付汽車，并提供相關(guān)售后服務(wù)。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對賒銷業(yè)務(wù)進(jìn)行核算和監(jiān)督，定期與客戶核對賬目，確保客戶按時還款。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對賒銷合同進(jìn)行審核，確保合同的合法性和有效性，對合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的糾紛及時提供法律支持。四、賒銷賬款管理（一）臺賬建立財務(wù)部門建立賒銷賬款臺賬，詳細(xì)記錄每筆賒銷業(yè)務(wù)的客戶信息、賒銷金額、期限、還款情況等內(nèi)容，確保賬款信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）賬款跟蹤1.財務(wù)部門定期對賒銷賬款進(jìn)行跟蹤，及時掌握客戶的還款情況，對逾期賬款及時發(fā)出催款通知。2.銷售部門協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行賬款跟蹤，與客戶保持密切溝通，了解客戶的經(jīng)營狀況和還款能力，及時反饋客戶的相關(guān)信息。（三）逾期催收1.當(dāng)客戶出現(xiàn)逾期還款情況時，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出催款通知，明確告知客戶逾期還款的后果和責(zé)任。2.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通協(xié)商，了解客戶逾期還款的原因，督促客戶盡快還款。3.對于逾期時間較長、還款意愿較差的客戶，公司可采取法律手段進(jìn)行催收，維護(hù)公司的合法權(quán)益。（四）壞賬處理1.對于確實無法收回的賒銷賬款，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行壞賬申報，經(jīng)公司審批后進(jìn)行壞賬處理。2.壞賬處理應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行，確保處理結(jié)果的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.公司應(yīng)建立壞賬責(zé)任追究制度，對因工作失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致壞賬損失的相關(guān)責(zé)任人，依法追究責(zé)任。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對賒銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查賒銷業(yè)務(wù)的審批流程、合同執(zhí)行情況、賬款管理等方面是否符合本制度的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）定期檢查1.銷售部門定期對賒銷客戶的經(jīng)營狀況進(jìn)行檢查，及時掌握客戶的經(jīng)營變化情況，評估客戶的還款能力和信用風(fēng)險。2.財務(wù)部門定期對賒銷賬款的核算和管理情況進(jìn)行檢查，確保賬款信息的準(zhǔn)確性和完整性，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬款管理中存在的問題。（三）違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的部門和人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。對于因違規(guī)行