單位現(xiàn)金存款管理制度一、總則（一）目的為加強單位現(xiàn)金存款管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務制度，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本單位各部門及全體員工在現(xiàn)金存款業(yè)務方面的管理活動。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，保障資金安全。3.簡化手續(xù)，方便業(yè)務，提高工作效率。4.開源節(jié)流，合理使用資金，降低資金成本。二、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。（二）現(xiàn)金庫存限額1.單位根據(jù)日常現(xiàn)金開支需要，與開戶銀行協(xié)商核定現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金庫存限額一般按照單位35天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。（三）現(xiàn)金收付規(guī)定1.現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。2.支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。3.從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。4.因采購地點不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，應向開戶銀行提出申請，經(jīng)本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。（四）現(xiàn)金收支手續(xù)1.現(xiàn)金收入必須開具收款收據(jù)或發(fā)票，注明款項來源、金額、日期等內(nèi)容，并加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章。收款人員應在收款當日將現(xiàn)金及相關(guān)憑證交財務部門。2.現(xiàn)金支出必須有合法的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，并由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)部門負責人審核，財務部門負責人審批，單位負責人核準后，方可支付現(xiàn)金。3.財務人員應認真審核現(xiàn)金收支憑證，對不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒絕受理，并及時向單位負責人報告。（五）現(xiàn)金盤點1.財務部門應定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務部門負責人或指定專人負責。2.現(xiàn)金盤點應在營業(yè)終了后進行，采用實地盤點法，逐張清點現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬余額進行核對。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應及時查明原因，并編制現(xiàn)金盤點報告表。屬于記賬錯誤的，應及時更正；屬于其他原因的，應按照規(guī)定的審批程序進行處理。三、銀行存款管理（一）銀行賬戶管理1.單位應按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷，必須經(jīng)單位負責人批準，并按照規(guī)定向銀行辦理相關(guān)手續(xù)。3.財務部門應指定專人負責銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。（二）銀行存款收付規(guī)定1.銀行存款收付業(yè)務必須以合法有效的原始憑證為依據(jù)，按照規(guī)定的審批程序進行辦理。2.財務人員應及時將銀行存款收付憑證傳遞給銀行辦理結(jié)算，并定期與銀行對賬單進行核對。3.收到銀行對賬單后，應在規(guī)定時間內(nèi)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析，查明原因，并及時處理。（三）銀行存款日記賬登記1.財務人員應按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的順序，及時、準確地登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。2.銀行存款日記賬應逐筆記錄銀行存款的收入、支出和結(jié)存情況，摘要欄應注明經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容和對方單位名稱。3.每月終了，應將銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額進行核對，如有不符，應及時查明原因并進行處理。四、票據(jù)及印章管理（一）票據(jù)管理1.單位應建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、領用、使用、核銷等環(huán)節(jié)的職責和流程。2.票據(jù)應由專人負責購買，并妥善保管，設立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領用情況等。3.票據(jù)領用應填寫票據(jù)領用單，注明領用日期、票據(jù)種類、號碼、用途等內(nèi)容，并經(jīng)部門負責人簽字批準。4.票據(jù)使用應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保真實、準確、完整。票據(jù)開具后，應加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章。5.票據(jù)核銷應按照規(guī)定的期限和程序進行，對已使用的票據(jù)存根聯(lián)應妥善保管，定期進行裝訂歸檔。（二）印章管理1.單位應加強印章管理，明確印章的種類、用途、保管和使用權(quán)限。2.印章應由專人保管，設立印章登記簿，詳細記錄印章的啟用、停用、交接等情況。3.印章使用應填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等內(nèi)容，并經(jīng)部門負責人、財務部門負責人、單位負責人簽字批準。4.嚴禁在空白憑證上加蓋印章。因特殊情況需要在空白憑證上加蓋印章的，應經(jīng)單位負責人批準，并嚴格登記。5.印章保管人員應妥善保管印章，如有遺失、被盜等情況，應及時報告單位負責人，并采取相應的措施。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計1.單位內(nèi)部審計部門應定期對現(xiàn)金存款管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支、銀行存款管理、票據(jù)及印章管理等方面是否符合規(guī)定。2.審計人員應查閱相關(guān)憑證、賬簿、報表等資料，實地盤點現(xiàn)金，核對銀行存款余額，檢查票據(jù)及印章的保管和使用情況。3.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤檢查整改情況。（二）財務檢查1.財務部門應定期對本單位的現(xiàn)金存款管理情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.自查內(nèi)容包括現(xiàn)金庫存限額執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支手續(xù)是否完備、銀行存款日記賬登記是否準確、票據(jù)及印章管理是否規(guī)范等。3.財務部門應將自查情況形成報告，報送單位負責人和上級主管部門。（三）違規(guī)處理1.對違反現(xiàn)金存款管理制度的行為，應視情節(jié)輕重，給予相應的處罰。2.對違反規(guī)定使用現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金、白條抵庫等行為，應責令限期改正，并對相關(guān)責任人進行批評教育。3.對因管理不善導致現(xiàn)金被盜、丟失、銀行存款賬實不