醫(yī)院財(cái)務(wù)印章管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)印章管理，規(guī)范財(cái)務(wù)印章的使用，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障醫(yī)院資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院內(nèi)部涉及財(cái)務(wù)印章的所有部門和人員，包括財(cái)務(wù)部門、各臨床科室、行政職能部門等。（三）基本原則1.不相容職務(wù)分離原則：財(cái)務(wù)印章的保管、使用、審批等環(huán)節(jié)應(yīng)相互分離，形成有效的制衡機(jī)制。2.嚴(yán)格授權(quán)原則：財(cái)務(wù)印章的使用必須經(jīng)過嚴(yán)格的授權(quán)審批，未經(jīng)授權(quán)不得使用。3.安全保密原則：財(cái)務(wù)印章應(yīng)妥善保管，防止遺失、被盜用或?yàn)E用，確保印章使用的安全和保密。二、財(cái)務(wù)印章的種類及用途（一）財(cái)務(wù)專用章用于醫(yī)院財(cái)務(wù)結(jié)算、票據(jù)背書、財(cái)務(wù)報(bào)表蓋章等與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。（二）法人章用于醫(yī)院法定代表人在財(cái)務(wù)文件、合同等上的簽章，代表醫(yī)院行使法人權(quán)利。（三）發(fā)票專用章用于醫(yī)院開具發(fā)票時(shí)的蓋章，確保發(fā)票的真實(shí)性和有效性。（四）其他財(cái)務(wù)印章根據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要，可能還會(huì)涉及到如收費(fèi)專用章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章等，其用途應(yīng)明確規(guī)定，僅限于相關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)使用。三、財(cái)務(wù)印章的刻制與啟用（一）刻制1.財(cái)務(wù)印章的刻制必須由醫(yī)院指定的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)，按照國家有關(guān)規(guī)定和醫(yī)院的要求進(jìn)行。2.刻制財(cái)務(wù)印章前，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印章刻制申請表》，詳細(xì)注明印章名稱、規(guī)格、用途等信息，并經(jīng)醫(yī)院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財(cái)務(wù)印章的刻制應(yīng)選擇具有資質(zhì)的正規(guī)刻章單位，確保印章的質(zhì)量和安全性。（二）啟用1.財(cái)務(wù)印章刻制完成后，應(yīng)及時(shí)辦理啟用手續(xù)。啟用時(shí)，由財(cái)務(wù)部門填寫《財(cái)務(wù)印章啟用申請表》，注明啟用日期、印章名稱、規(guī)格、用途等信息，并附上印章印模。2.《財(cái)務(wù)印章啟用申請表》經(jīng)醫(yī)院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部門將印章印模分發(fā)給各使用部門，并在醫(yī)院內(nèi)部進(jìn)行公示，告知全體員工印章的啟用情況。3.財(cái)務(wù)印章啟用后，原印章同時(shí)廢止，應(yīng)及時(shí)辦理注銷手續(xù)。四、財(cái)務(wù)印章的保管（一）保管人員1.財(cái)務(wù)專用章、法人章應(yīng)由財(cái)務(wù)部門指定專人分別保管，不得由同一人保管。2.發(fā)票專用章應(yīng)由發(fā)票管理崗位人員保管。3.其他財(cái)務(wù)印章應(yīng)根據(jù)其用途指定專人保管，確保印章保管的安全性和責(zé)任明確性。（二）保管要求1.財(cái)務(wù)印章應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜、鐵皮柜等，并配備必要的防盜、防火、防潮設(shè)施。2.保管人員應(yīng)妥善保管財(cái)務(wù)印章，不得隨意將印章交予他人使用或帶出醫(yī)院。如因工作需要必須帶出醫(yī)院的，應(yīng)經(jīng)醫(yī)院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理登記手續(xù)，使用完畢后及時(shí)歸還。3.保管人員應(yīng)定期對財(cái)務(wù)印章進(jìn)行檢查，確保印章的完好無損。如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、遺失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告醫(yī)院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（三）交接手續(xù)1.財(cái)務(wù)印章保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要交接印章時(shí)，應(yīng)辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。交接時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或指定的監(jiān)交人在場，對印章的名稱、規(guī)格、數(shù)量、啟用時(shí)間、保管情況等進(jìn)行詳細(xì)核對，并填寫《財(cái)務(wù)印章交接清單》。2.《財(cái)務(wù)印章交接清單》一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，財(cái)務(wù)部門存檔一份。交接雙方應(yīng)在清單上簽字確認(rèn)，確保交接手續(xù)的完整性和準(zhǔn)確性。五、財(cái)務(wù)印章的使用（一）使用范圍財(cái)務(wù)印章的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途進(jìn)行，不得超出規(guī)定范圍使用。具體使用范圍見本制度第二章“財(cái)務(wù)印章的種類及用途”。（二）使用流程1.申請：使用財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印章使用申請表》，詳細(xì)注明使用日期、印章名稱、用途、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)的文件、合同、票據(jù)等資料。2.審批：《財(cái)務(wù)印章使用申請表》應(yīng)按照醫(yī)院規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般情況下，金額較小的業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；金額較大的業(yè)務(wù)還需經(jīng)醫(yī)院分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；涉及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的，需經(jīng)醫(yī)院院長審批。3.蓋章：經(jīng)審批同意后，由印章保管人員按照申請表上的要求在相關(guān)文件、合同、票據(jù)等資料上加蓋財(cái)務(wù)印章，并在《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》上進(jìn)行登記，注明蓋章日期、印章名稱、用途、金額、收款單位、審批人等信息。4.歸檔：蓋章后的文件、合同、票據(jù)等資料應(yīng)及時(shí)歸檔保存，以備查閱。（三）特殊情況處理1.如遇緊急情況需要使用財(cái)務(wù)印章，而審批流程無法及時(shí)完成的，應(yīng)經(jīng)醫(yī)院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)口頭同意后先使用印章，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。2.對于涉及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，如對外提供擔(dān)保、大額資金支付等，在使用財(cái)務(wù)印章前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。六、財(cái)務(wù)印章的停用與銷毀（一）停用1.財(cái)務(wù)印章因磨損、損壞、變更名稱、機(jī)構(gòu)調(diào)整等原因需要停用的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門填寫《財(cái)務(wù)印章停用申請表》，注明停用原因、印章名稱、規(guī)格、啟用時(shí)間等信息，并附上印章印模。2.《財(cái)務(wù)印章停用申請表》經(jīng)醫(yī)院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部門將停用印章的印模分發(fā)給各使用部門，并在醫(yī)院內(nèi)部進(jìn)行公示，告知全體員工印章的停用情況。（二）銷毀1.停用的財(cái)務(wù)印章應(yīng)及時(shí)進(jìn)行銷毀，以防止印章被誤用或盜用。銷毀時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同醫(yī)院審計(jì)部門或其他相關(guān)部門共同進(jìn)行，確保銷毀過程的合規(guī)性和監(jiān)督性。2.銷毀財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印章銷毀申請表》，詳細(xì)注明銷毀日期、印章名稱、規(guī)格、啟用時(shí)間、停用原因等信息，并附上印章印模。3.《財(cái)務(wù)印章銷毀申請表》經(jīng)醫(yī)院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同審計(jì)部門或其他相關(guān)部門對停用印章進(jìn)行銷毀，并在《財(cái)務(wù)印章銷毀登記簿》上進(jìn)行登記，注明銷毀日期、印章名稱、規(guī)格、啟用時(shí)間、停用原因、銷毀方式、監(jiān)銷人等信息。4.財(cái)務(wù)印章銷毀后，應(yīng)將銷毀情況報(bào)告醫(yī)院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并將《財(cái)務(wù)印章銷毀申請表》、《財(cái)務(wù)印章銷毀登記簿》等資料存檔保存。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)印章管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查財(cái)務(wù)印章的保管、使用、審批等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)使用印章的情況。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)印章的使用情況進(jìn)行自查，核對《財(cái)務(wù)印章使用申請表》、《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》等資料，確保印章使用的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用財(cái)務(wù)印章的行為，醫(yī)院將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括批評(píng)教育、警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。2.因違規(guī)使用財(cái)務(wù)印章給醫(yī)院造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)