項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，確保項(xiàng)目部各項(xiàng)工作順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合項(xiàng)目部實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所屬各項(xiàng)目部。（三）基本原則1.依法管理原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理。2.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則：項(xiàng)目部財(cái)務(wù)工作在公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展，接受公司財(cái)務(wù)部門(mén)的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。3.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人對(duì)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，財(cái)務(wù)人員具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算和日常管理工作。4.規(guī)范運(yùn)作原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)審批流程和會(huì)計(jì)核算方法，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范、有序進(jìn)行。5.效益優(yōu)先原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置項(xiàng)目部應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配備必要的辦公設(shè)備和財(cái)務(wù)軟件，確保財(cái)務(wù)工作的正常開(kāi)展。（二）人員配備項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要，配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，持證上崗。（三）崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)負(fù)責(zé)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)工作的全面管理，組織制定和完善財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。組織編制和執(zhí)行項(xiàng)目年度財(cái)務(wù)預(yù)算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。協(xié)調(diào)與公司財(cái)務(wù)部及其他相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，及時(shí)匯報(bào)項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)重大財(cái)務(wù)決策提出建議。2.會(huì)計(jì)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)項(xiàng)目部會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄和反映項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為項(xiàng)目管理提供財(cái)務(wù)信息。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行工作。負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，按時(shí)申報(bào)納稅，依法繳納稅款。3.出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)項(xiàng)目部現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目總體目標(biāo)和年度工作計(jì)劃，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，由項(xiàng)目部各部門(mén)根據(jù)職責(zé)分工提出預(yù)算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審批。3.財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的編制依據(jù)、計(jì)算方法和增減變動(dòng)因素，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。調(diào)整預(yù)算應(yīng)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。（三）預(yù)算考核1.項(xiàng)目部應(yīng)建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核應(yīng)與部門(mén)績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)積極完成預(yù)算目標(biāo)。2.預(yù)算考核內(nèi)容應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算調(diào)整情況、預(yù)算管理工作等方面?？己酥笜?biāo)應(yīng)具體、量化，具有可操作性。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)和分析，針對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善預(yù)算管理工作。四、收入管理（一）收入確認(rèn)原則1.項(xiàng)目部應(yīng)按照合同約定的收款方式和時(shí)間確認(rèn)收入，確保收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.對(duì)于已簽訂合同但尚未履行完畢的項(xiàng)目，應(yīng)按照完工進(jìn)度法確認(rèn)收入。完工進(jìn)度的確定應(yīng)根據(jù)實(shí)際完成的工作量、已發(fā)生的成本等因素進(jìn)行合理估計(jì)。（二）收入核算與管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收入的來(lái)源、金額、收款時(shí)間等信息。2.加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，確保收入票據(jù)的開(kāi)具、使用和保管符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。3.定期對(duì)收入情況進(jìn)行核對(duì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決收入管理中存在的問(wèn)題，確保收入及時(shí)足額入賬。（三）應(yīng)收賬款管理1.建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的跟蹤和催收工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與客戶核對(duì)往來(lái)賬目，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況。2.對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。如確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷(xiāo)。3.將應(yīng)收賬款的回收情況納入部門(mén)績(jī)效考核指標(biāo)體系，對(duì)積極催收應(yīng)收賬款、取得顯著成效的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算原則1.項(xiàng)目部應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，正確劃分成本費(fèi)用的界限，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循“誰(shuí)受益誰(shuí)承擔(dān)”的原則，將成本費(fèi)用合理分?jǐn)偟礁鱾€(gè)成本核算對(duì)象。（二）成本費(fèi)用控制措施1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用控制目標(biāo)和責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的全過(guò)程管理。2.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目成本的預(yù)測(cè)、分析和控制，定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用管理中存在的問(wèn)題，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。3.嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，制定費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核和監(jiān)督。嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算支出費(fèi)用。（三）成本費(fèi)用核算與管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，設(shè)置成本費(fèi)用明細(xì)賬，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)核算。2.定期編制成本費(fèi)用報(bào)表，反映項(xiàng)目成本費(fèi)用的發(fā)生情況和變動(dòng)趨勢(shì)。成本費(fèi)用報(bào)表應(yīng)包括成本費(fèi)用明細(xì)表、成本費(fèi)用分析表等。3.加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的管理和監(jiān)督，定期進(jìn)行成本費(fèi)用審計(jì)，確保成本費(fèi)用核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性。六、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目年度財(cái)務(wù)預(yù)算和資金使用計(jì)劃，編制資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金流量預(yù)算、資金收支預(yù)算等。2.資金預(yù)算應(yīng)明確資金的來(lái)源和用途，合理安排資金，確保項(xiàng)目資金的平衡和安全。3.加強(qiáng)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)調(diào)整資金預(yù)算，確保資金預(yù)算的有效執(zhí)行。（二）資金收支管理1.嚴(yán)格執(zhí)行資金收支審批制度，所有資金收支必須經(jīng)過(guò)審批方可辦理。審批流程應(yīng)明確各級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任。2.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支的管理，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收支應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。定期與銀行核對(duì)賬目，確保銀行存款余額準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和防范。資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等。2.加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如合理安排資金結(jié)構(gòu)、拓寬融資渠道、加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理等。3.定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行總結(jié)和分析，不斷完善資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保項(xiàng)目資金安全。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.項(xiàng)目部應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等管理流程。2.加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的日常管理，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)應(yīng)每年至少進(jìn)行一次。3.按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用。4.對(duì)于已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提折舊；對(duì)于提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）流動(dòng)資產(chǎn)（存貨等）管理1.加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，建立存貨管理制度，明確存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)等管理流程。2.定期對(duì)存貨進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。存貨清查盤(pán)點(diǎn)應(yīng)每年至少進(jìn)行一次。3.合理確定存貨的儲(chǔ)備量，避免存貨積壓或缺貨。加強(qiáng)對(duì)存貨成本的核算和管理，準(zhǔn)確計(jì)算存貨成本。4.對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。（三）無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的管理，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行計(jì)價(jià)、攤銷(xiāo)和核算。2.對(duì)于其他資產(chǎn)，如長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、待處理財(cái)產(chǎn)損溢等，應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行管理和核算。3.定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。八、財(cái)務(wù)審批流程（一）一般財(cái)務(wù)審批流程1.經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)單，詳細(xì)注明費(fèi)用事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)原始憑證。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)。4.項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的審核意見(jiàn)進(jìn)行審批，簽署審批意見(jiàn)。5.出納根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)單辦理付款手續(xù)。（二）重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批流程1.對(duì)于重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如大額資金支出、重大資產(chǎn)購(gòu)置或處置、對(duì)外投資等，應(yīng)按照公司規(guī)定的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批流程進(jìn)行審批。2.項(xiàng)目部應(yīng)提前提交重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明事項(xiàng)的背景、內(nèi)容、金額、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等情況。3.公司財(cái)務(wù)部對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告進(jìn)行審核，并提出審核意見(jiàn)。4.公司分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審批，簽署審批意見(jiàn)。5.公司總經(jīng)理根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)的審批意見(jiàn)進(jìn)行最終審批，簽署審批意見(jiàn)。6.項(xiàng)目部根據(jù)公司總經(jīng)理的審批意見(jiàn)組織實(shí)施重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.項(xiàng)目部應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審批后報(bào)送公司財(cái)務(wù)部。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的分析和利用，通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)告及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)分析1.項(xiàng)目部應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、資金使用情況分析、成本費(fèi)用分析等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的分析方法，如比較分析法、比率分析法、趨勢(shì)分析法等，對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，揭示項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變化趨勢(shì)及原因。3.根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，為項(xiàng)目管理提供決策支持。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)報(bào)送項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.項(xiàng)目部應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的內(nèi)部監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)工作的外部監(jiān)督。檢查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)核算情況、資金管理情況等。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況書(shū)面報(bào)告公司財(cái)務(wù)部。（二）財(cái)務(wù)審計(jì)1.公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等。2.財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)遵循客觀、公正、獨(dú)立的原則，確保審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性和可靠性。審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。3.項(xiàng)目部應(yīng)積極配合公司審計(jì)部門(mén)的審計(jì)工作，提供必要的資料和信息。對(duì)于審計(jì)提出的問(wèn)題，項(xiàng)目部應(yīng)認(rèn)真整改，并將整改情況書(shū)面報(bào)告公司審計(jì)部門(mén)。十一、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、發(fā)票等與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的文件和資料。（二）檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按年打印成冊(cè)，財(cái)務(wù)報(bào)表等其他財(cái)務(wù)資料應(yīng)分類(lèi)整理歸檔。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全、防火、防潮、防蟲(chóng)。檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保檔案的安全和完整。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可查閱。查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自涂改、拆封、抽取檔案資料。2.因特殊原因需要借閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案借閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可借閱。借閱期限一般不得超過(guò)[具體期限]，借閱期滿后應(yīng)及時(shí)歸還。借閱人員不得擅自轉(zhuǎn)借