二級學院報銷管理制度一、總則1.目的為了加強二級學院財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，確保經(jīng)費使用合理、合規(guī)、透明，提高資金使用效益，特制定本報銷管理制度。2.適用范圍本制度適用于二級學院全體教職員工、學生在開展教學、科研、管理等活動中發(fā)生的各類費用報銷。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，如實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際情況。合理性原則：費用支出應符合學院的工作需要和相關(guān)規(guī)定，具有合理性和必要性。合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、財務(wù)制度以及學院的各項規(guī)定，確保報銷行為合規(guī)。及時性原則：報銷人員應在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，避免逾期影響財務(wù)核算和資金使用。二、報銷審批流程1.報銷申請報銷人員應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的性質(zhì)，填寫相應的報銷單據(jù)，如差旅費報銷單、費用報銷單、借款單等。在報銷單據(jù)上詳細注明報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并確保所填內(nèi)容準確無誤。將原始憑證粘貼在報銷單據(jù)背面，要求粘貼整齊、牢固，便于審核。2.部門負責人審核報銷人員所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核。重點審核報銷事由是否與部門工作相關(guān)，費用支出是否符合預算安排，金額是否合理等。如審核通過，部門負責人在報銷單據(jù)上簽署意見并簽字確認。3.財務(wù)審核財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報銷手續(xù)的完整性進行審核。檢查報銷憑證是否為正規(guī)發(fā)票或財政監(jiān)制票據(jù)，發(fā)票內(nèi)容是否齊全、真實，印章是否清晰有效。核對報銷金額與原始憑證金額是否一致，報銷項目是否符合財務(wù)制度規(guī)定。審核報銷手續(xù)是否完備，是否有相關(guān)人員簽字審批。如發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)人員應及時與報銷人員溝通，要求其補充或更正相關(guān)信息。審核通過后，財務(wù)人員在報銷單據(jù)上簽署意見。4.領(lǐng)導審批根據(jù)學院財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定，不同金額的報銷需經(jīng)相應領(lǐng)導審批。一般情況下，小額報銷由分管領(lǐng)導審批；較大金額的報銷需經(jīng)學院院長審批。領(lǐng)導審批時應認真審查報銷事項，簽署明確的審批意見。5.報銷支付經(jīng)審核、審批通過的報銷單據(jù)，由財務(wù)人員按照學院財務(wù)支付流程進行支付。支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式根據(jù)實際情況確定。財務(wù)人員在完成支付后，在報銷單據(jù)上加蓋“已支付”印章，并登記入賬。三、各類費用報銷規(guī)定1.差旅費報銷出差審批：教職員工因工作需要出差，應提前填寫出差審批表，注明出差事由、目的地、預計出差時間等信息，經(jīng)部門負責人和分管領(lǐng)導審批后，方可出差。差旅費標準：差旅費包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。具體標準按照學院制定的差旅費管理辦法執(zhí)行。報銷憑證：出差人員應取得真實、合法的報銷憑證，如飛機票、火車票、汽車票、住宿費發(fā)票等。乘坐飛機、火車等交通工具的票據(jù)應注明起止地點、時間、票價等信息。報銷期限：出差結(jié)束后，應在規(guī)定時間內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)，原則上不超過[X]個工作日。2.辦公用品及耗材報銷采購審批：各部門因工作需要采購辦公用品及耗材，應填寫辦公用品采購申請表，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算金額等信息，經(jīng)部門負責人審批后，交學院辦公室統(tǒng)一采購。報銷憑證：采購完成后，應取得正規(guī)發(fā)票，并附采購清單，清單上應注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息。報銷流程：報銷時，由采購經(jīng)辦人填寫費用報銷單，附上發(fā)票和采購清單，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)審核、領(lǐng)導審批后報銷。3.業(yè)務(wù)招待費報銷招待審批：因工作需要進行業(yè)務(wù)招待，應提前填寫業(yè)務(wù)招待費申請表，注明招待事由、招待對象、預計金額等信息，經(jīng)部門負責人和分管領(lǐng)導審批后，方可進行招待。報銷標準：業(yè)務(wù)招待費應嚴格控制在規(guī)定標準范圍內(nèi)，具體標準按照學院制定的業(yè)務(wù)招待費管理辦法執(zhí)行。報銷憑證：報銷時應取得正規(guī)發(fā)票，并注明招待日期、招待對象、招待事由等信息。同時，應附上業(yè)務(wù)招待費申請表作為附件。報銷流程：由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，附上發(fā)票和申請表，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)審核、領(lǐng)導審批后報銷。4.教學科研費用報銷項目預算：教學科研項目經(jīng)費應按照項目預算進行使用，報銷費用應與項目預算相符。報銷憑證：報銷教學科研費用時，應取得真實、合法、有效的報銷憑證，如發(fā)票、科研合同、測試報告、論文發(fā)表證明等。報銷流程：項目負責人填寫費用報銷單，附上相關(guān)報銷憑證，經(jīng)項目組成員簽字確認、項目負責人審核、部門負責人審核、財務(wù)審核、領(lǐng)導審批后報銷。5.培訓費用報銷培訓審批：教職員工參加各類培訓，應提前填寫培訓申請表，注明培訓名稱、培訓時間、培訓地點、培訓費用等信息，經(jīng)部門負責人和分管領(lǐng)導審批后，方可參加培訓。報銷憑證：報銷培訓費用時，應取得培訓單位開具的正規(guī)發(fā)票，并附上培訓通知、培訓證書等相關(guān)證明材料。報銷流程：由參加培訓的人員填寫費用報銷單，附上發(fā)票和相關(guān)證明材料，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)審核、領(lǐng)導審批后報銷。四、報銷憑證要求1.發(fā)票要求報銷發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應填寫齊全，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票上的內(nèi)容應與實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符，不得虛開發(fā)票或開具與實際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。發(fā)票如有涂改、刮擦、挖補等情況，應視為無效發(fā)票，不得作為報銷憑證。2.其他憑證要求除發(fā)票外，其他報銷憑證如財政監(jiān)制票據(jù)、行政事業(yè)單位往來結(jié)算票據(jù)等，也應符合相關(guān)規(guī)定，內(nèi)容完整、印章清晰。對于自制的原始憑證，如差旅費報銷單、費用報銷單等，應按照規(guī)定格式填寫，內(nèi)容真實、準確，并有相關(guān)人員簽字確認。報銷憑證應粘貼整齊、牢固，便于審核。原始憑證較多時，可使用粘貼單進行粘貼，并在粘貼單上注明所粘貼原始憑證的張數(shù)、金額等信息。五、報銷時間規(guī)定1.教職員工應在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況需提前向財務(wù)部門說明原因。2.每月[X]日為集中報銷時間，各部門應在集中報銷時間前將審核通過的報銷單據(jù)整理好交至財務(wù)部門。3.對于緊急事項需要及時報銷的，可隨時到財務(wù)部門辦理，但需按照報銷審批流程盡快完成審批。六、借款管理規(guī)定1.借款審批：因工作需要借款的，借款人應填寫借款單，注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息，經(jīng)部門負責人和分管領(lǐng)導審批后，到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。2.借款額度：借款額度應根據(jù)實際工作需要合理確定，一般情況下，借款期限不得超過[X]個月。對于金額較大的借款，應根據(jù)學院資金狀況和還款能力進行審批。3.還款規(guī)定：借款人應按照借款時約定的還款日期及時歸還借款。如有特殊情況需要延期還款的，應提前向財務(wù)部門申請，并經(jīng)批準后方可延期。4.沖賬規(guī)定：借款人在完成借款事項后，應及時到財務(wù)部門辦理沖賬手續(xù)，將借款與報銷金額進行結(jié)算。沖賬時，應將借款單和報銷單據(jù)一并交財務(wù)部門審核，多退少補。七、財務(wù)監(jiān)督與檢查1.財務(wù)部門應定期對二級學院的報銷情況進行檢查，重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性，報銷手續(xù)的完整性，費用支出的合理性等。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門應及時與相關(guān)部門和人員溝通，要求其限期整改。情節(jié)嚴重的，將按照學院有關(guān)