凱里市預算績效管理辦法一、引言親愛的伙伴們，在凱里市的發(fā)展進程中，預算管理是一項至關重要的工作。合理、高效地使用預算資金，能夠推動各項事業(yè)的順利開展，提升我們城市的整體發(fā)展水平。為了進一步規(guī)范預算管理，提高資金使用效益，我們制定了本預算績效管理辦法。希望大家在日常工作中積極配合，共同為凱里市的發(fā)展貢獻力量。二、適用范圍本辦法適用于凱里市內所有使用財政資金的部門、單位以及相關項目。無論是政府機關、事業(yè)單位，還是參與政府項目的企業(yè)和社會組織，都需要遵循本辦法的規(guī)定。我們鼓勵所有相關主體積極參與預算績效管理，共同營造良好的預算管理環(huán)境。三、預算績效管理的目標我們的目標是通過實施全面、科學、規(guī)范的預算績效管理，實現(xiàn)財政資金的優(yōu)化配置，提高資金使用效率和效益，確保各項政策目標的實現(xiàn)。具體來說，要做到以下幾點：1.提高預算編制的科學性和準確性。在編制預算時，要充分考慮項目的實際需求和可行性，避免資金的浪費和閑置。2.加強預算執(zhí)行的監(jiān)控和管理。及時掌握預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，確保預算資金按照規(guī)定用途使用。3.提升項目績效評價的質量和效果。通過客觀、公正的績效評價，總結經(jīng)驗教訓，為今后的預算安排和項目實施提供參考。4.增強預算管理的透明度和公信力。向社會公開預算信息和績效評價結果，接受公眾監(jiān)督，提高政府的公信力。四、預算績效管理的原則1.全面性原則。預算績效管理要覆蓋所有財政資金和所有預算活動，包括預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和評價等各個環(huán)節(jié)。2.科學性原則。采用科學的方法和技術，對預算績效進行評估和分析，確保評價結果的客觀、公正、準確。3.績效導向原則。以績效為核心，將績效目標作為預算安排的重要依據(jù)，注重資金使用的效益和效果。4.公開透明原則。及時向社會公開預算信息和績效評價結果，接受公眾監(jiān)督，提高預算管理的透明度。5.權責對等原則。明確各部門、各單位在預算績效管理中的職責和權利，做到權責一致。五、預算績效管理的組織與職責（一）財政部門財政部門是預算績效管理的綜合管理部門，主要職責包括：1.制定預算績效管理的規(guī)章制度和操作流程。2.組織和指導各部門、各單位開展預算績效管理工作。3.審核和批復各部門、各單位的預算績效目標。4.對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析。5.組織開展績效評價工作，并對評價結果進行應用。6.向市政府和上級財政部門報告預算績效管理工作情況。（二）各部門、各單位各部門、各單位是預算績效管理的責任主體，主要職責包括：1.按照財政部門的要求，編制本部門、本單位的預算績效目標。2.組織實施本部門、本單位的預算項目，確保項目按照績效目標順利推進。3.對本部門、本單位的預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。4.配合財政部門開展績效評價工作，提供相關資料和數(shù)據(jù)。5.根據(jù)績效評價結果，改進本部門、本單位的預算管理工作。（三）績效評價機構績效評價機構是受財政部門或各部門、各單位委托，開展績效評價工作的第三方機構。主要職責包括：1.按照委托方的要求，制定績效評價方案。2.收集、整理和分析相關資料和數(shù)據(jù)。3.開展現(xiàn)場評價和問卷調查等工作。4.撰寫績效評價報告，并向委托方提交評價結果。5.保守評價過程中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私。六、預算績效目標管理（一）績效目標的設定各部門、各單位在編制預算時，要根據(jù)本部門、本單位的職能職責和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，設定明確、具體、可衡量、可實現(xiàn)、有時限的績效目標?？冃繕艘óa出目標和效果目標，產出目標要明確項目的數(shù)量、質量、時效等方面的要求，效果目標要明確項目實施后預期達到的經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益等方面的目標。我們希望大家在設定績效目標時，要充分考慮實際情況，確保目標具有可操作性和可實現(xiàn)性。同時，要與預算資金相匹配，避免目標過高或過低。（二）績效目標的審核財政部門要對各部門、各單位報送的績效目標進行審核。審核的內容主要包括績效目標的完整性、相關性、可行性和合理性等方面。對于不符合要求的績效目標，財政部門要及時反饋給各部門、各單位，要求其進行修改完善。（三）績效目標的批復經(jīng)審核通過的績效目標，財政部門要隨預算一并批復給各部門、各單位。各部門、各單位要按照批復的績效目標組織實施項目，并對績效目標的實現(xiàn)情況負責。七、預算績效運行監(jiān)控（一）監(jiān)控的內容各部門、各單位要對本部門、本單位的預算執(zhí)行情況和績效目標的實現(xiàn)情況進行監(jiān)控。監(jiān)控的內容主要包括預算資金的使用進度、項目實施進度、績效目標的完成情況等方面。（二）監(jiān)控的方式各部門、各單位可以采用自行監(jiān)控和定期報告相結合的方式進行績效運行監(jiān)控。自行監(jiān)控是指各部門、各單位按照規(guī)定的時間和頻率，對本部門、本單位的預算執(zhí)行情況和績效目標的實現(xiàn)情況進行自我檢查和分析。定期報告是指各部門、各單位按照財政部門的要求，定期向財政部門報送預算執(zhí)行情況和績效目標的完成情況。（三）監(jiān)控結果的應用對于監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，各部門、各單位要及時采取措施進行整改。對于預算執(zhí)行進度緩慢的項目，要加快資金撥付和項目實施進度；對于績效目標完成情況不理想的項目，要分析原因，調整績效目標或采取其他措施加以改進。同時，財政部門要根據(jù)監(jiān)控結果，對預算資金進行動態(tài)調整，確保資金使用的效益和效果。八、預算績效評價（一）評價的主體和對象預算績效評價的主體包括財政部門、各部門、各單位和績效評價機構。評價的對象包括所有使用財政資金的部門、單位和項目。（二）評價的方式和方法預算績效評價可以采用定量評價和定性評價相結合的方式進行。定量評價是指通過對相關指標的計算和分析，對績效目標的完成情況進行量化評價；定性評價是指通過對項目實施過程和效果的描述和分析，對績效目標的完成情況進行定性評價。評價的方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法等。（三）評價的指標體系預算績效評價的指標體系要根據(jù)績效目標和評價對象的特點進行設計。指標體系要包括產出指標、效果指標和滿意度指標等方面。產出指標主要反映項目的數(shù)量、質量、時效等方面的完成情況；效果指標主要反映項目實施后預期達到的經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益等方面的目標；滿意度指標主要反映服務對象對項目實施效果的滿意程度。（四）評價的工作流程預算績效評價的工作流程主要包括制定評價方案、收集評價資料、開展現(xiàn)場評價、撰寫評價報告和反饋評價結果等環(huán)節(jié)。在評價過程中，要充分聽取各方面的意見和建議，確保評價結果的客觀、公正、準確。（五）評價結果的應用評價結果要作為預算安排、項目調整、資金分配和責任追究的重要依據(jù)。對于評價結果優(yōu)秀的部門、單位和項目，要給予適當?shù)莫剟?；對于評價結果較差的部門、單位和項目，要減少或取消預算安排，責令其進行整改，并追究相關人員的責任。同時，要將評價結果向社會公開，接受公眾監(jiān)督。九、預算績效管理的監(jiān)督與問責（一）監(jiān)督的內容和方式財政部門和審計部門要對預算績效管理工作進行監(jiān)督。監(jiān)督的內容主要包括預算績效目標的設定、績效運行監(jiān)控、績效評價和評價結果的應用等方面。監(jiān)督的方式主要包括日常監(jiān)督、專項檢查和審計監(jiān)督等。（二）問責的情形和方式對于在預算績效管理工作中存在以下情形的部門、單位和個人，要依法依規(guī)進行問責：1.未按照規(guī)定設定績效目標或績效目標不明確、不合理的。2.未按照規(guī)定開展績效運行監(jiān)控或監(jiān)控不