張掖市專項(xiàng)債券管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)張掖市專項(xiàng)債券管理，規(guī)范專項(xiàng)債券發(fā)行、使用、償還等行為，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》（財(cái)庫〔2015〕83號(hào)）等相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于張掖市行政區(qū)域內(nèi)專項(xiàng)債券的申報(bào)、發(fā)行、使用、監(jiān)督和管理等活動(dòng)。專項(xiàng)債券是指張掖市人民政府為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)政政策規(guī)定，確保專項(xiàng)債券管理工作合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：專項(xiàng)債券資金應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用，確保資金用于有一定收益的公益性項(xiàng)目。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理，確保項(xiàng)目收益能夠覆蓋債券本息，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.公開透明原則：專項(xiàng)債券發(fā)行、使用、償還等信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向社會(huì)公開，接受公眾監(jiān)督。二、專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)與審核（一）項(xiàng)目儲(chǔ)備1.各部門、各單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合本市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)需求，提前謀劃儲(chǔ)備專項(xiàng)債券項(xiàng)目。項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地方發(fā)展戰(zhàn)略，具有一定的收益和現(xiàn)金流。2.項(xiàng)目儲(chǔ)備庫實(shí)行滾動(dòng)管理，對(duì)儲(chǔ)備項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和更新，確保項(xiàng)目質(zhì)量和成熟度。（二）申報(bào)條件1.申報(bào)專項(xiàng)債券的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合以下條件：符合專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域范圍，屬于有一定收益的公益性項(xiàng)目。項(xiàng)目前期工作成熟，已完成項(xiàng)目可行性研究、初步設(shè)計(jì)等審批手續(xù)。項(xiàng)目預(yù)期收益與融資規(guī)模相匹配，能夠產(chǎn)生持續(xù)穩(wěn)定的現(xiàn)金流，足以覆蓋專項(xiàng)債券本息。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)具有較強(qiáng)的項(xiàng)目管理能力和專業(yè)技術(shù)力量，能夠確保項(xiàng)目順利實(shí)施。2.禁止將專項(xiàng)債券資金用于經(jīng)常性支出、樓堂館所建設(shè)、形象工程和政績工程等。（三）申報(bào)材料1.項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)當(dāng)向市財(cái)政部門提交以下申報(bào)材料：專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)書，包括項(xiàng)目基本情況、建設(shè)內(nèi)容、投資估算、資金來源、預(yù)期收益和融資平衡方案等。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)批復(fù)文件等相關(guān)審批文件。項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案，包括項(xiàng)目收益預(yù)測、成本分析、償債計(jì)劃等。其他需要提供的材料。2.申報(bào)材料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)。（四）審核程序1.市財(cái)政部門收到項(xiàng)目申報(bào)材料后，會(huì)同相關(guān)部門對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行初審。初審內(nèi)容包括項(xiàng)目是否符合申報(bào)條件、申報(bào)材料是否齊全、預(yù)期收益與融資平衡方案是否合理等。2.對(duì)初審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目，市財(cái)政部門組織相關(guān)專家進(jìn)行評(píng)估論證。評(píng)估論證內(nèi)容包括項(xiàng)目的可行性、收益性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等。3.根據(jù)專家評(píng)估論證意見，市財(cái)政部門提出專項(xiàng)債券項(xiàng)目審核意見，報(bào)市政府審定。4.市政府審定通過的專項(xiàng)債券項(xiàng)目，納入本市專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫，并按照國家和省上有關(guān)規(guī)定組織申報(bào)發(fā)行。三、專項(xiàng)債券發(fā)行與承銷（一）發(fā)行計(jì)劃1.市財(cái)政部門根據(jù)本市專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫情況和年度資金需求，會(huì)同相關(guān)部門編制年度專項(xiàng)債券發(fā)行計(jì)劃，報(bào)市政府批準(zhǔn)后實(shí)施。2.年度專項(xiàng)債券發(fā)行計(jì)劃應(yīng)當(dāng)明確發(fā)行規(guī)模、期限、利率、發(fā)行時(shí)間等內(nèi)容。（二）發(fā)行方式1.專項(xiàng)債券發(fā)行采取市場化方式，通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判等方式確定承銷團(tuán)成員。2.承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)具備良好的信譽(yù)和較強(qiáng)的承銷能力，能夠按照合同約定履行承銷義務(wù)。（三）發(fā)行程序1.市財(cái)政部門按照年度專項(xiàng)債券發(fā)行計(jì)劃，委托承銷團(tuán)成員組織發(fā)行工作。2.承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序和要求，開展專項(xiàng)債券發(fā)行工作，包括發(fā)布發(fā)行公告、組織承銷投標(biāo)、確定中標(biāo)承銷商等。3.中標(biāo)承銷商應(yīng)當(dāng)按照承銷協(xié)議約定，按時(shí)足額將專項(xiàng)債券資金繳入本市國庫。（四）債券登記與托管1.專項(xiàng)債券發(fā)行結(jié)束后，市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，辦理債券登記、托管等手續(xù)。2.債券登記、托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定為專項(xiàng)債券提供安全、高效的登記、托管服務(wù)，確保債券信息準(zhǔn)確、完整。四、專項(xiàng)債券資金使用與管理（一）資金撥付1.專項(xiàng)債券資金下達(dá)后，市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定，及時(shí)將資金撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位。2.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照合同約定和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，合理使用專項(xiàng)債券資金，確保資金專款專用。（二）使用范圍1.專項(xiàng)債券資金應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目申報(bào)用途使用，主要用于以下方面：公益性項(xiàng)目建設(shè)，包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)等。項(xiàng)目配套資金，用于彌補(bǔ)項(xiàng)目資金缺口。2.禁止將專項(xiàng)債券資金用于償還政府存量債務(wù)、經(jīng)常性支出等不符合規(guī)定的用途。（三）財(cái)務(wù)管理1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)建立健全專項(xiàng)債券資金財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范資金核算和使用。2.專項(xiàng)債券資金應(yīng)當(dāng)實(shí)行專賬核算，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金使用合規(guī)、透明。3.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)定期向市財(cái)政部門報(bào)送專項(xiàng)債券資金使用情況報(bào)告，包括資金支出明細(xì)、項(xiàng)目進(jìn)展情況等。（四）監(jiān)督檢查1.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行實(shí)地檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金使用是否合規(guī)、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度是否符合要求、預(yù)期收益是否實(shí)現(xiàn)等。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求項(xiàng)目實(shí)施單位限期整改。對(duì)整改不到位的，暫停撥付專項(xiàng)債券資金，并依法追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。五、專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益與償債管理（一）收益管理1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益的管理，確保項(xiàng)目收益及時(shí)足額上繳國庫。2.專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，納入政府性基金預(yù)算管理，?？顚Ｓ?。3.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目收益情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）償債管理1.專項(xiàng)債券本息償還資金來源主要包括項(xiàng)目收益、政府性基金收入等。2.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照專項(xiàng)債券發(fā)行計(jì)劃和償債安排，提前做好償債資金準(zhǔn)備，確保按時(shí)足額償還債券本息。3.對(duì)專項(xiàng)債券償債風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)部門采取有效措施，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保不發(fā)生償債違約事件。（三）信息披露1.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照國家和省上有關(guān)規(guī)定，及時(shí)公開專項(xiàng)債券發(fā)行、使用、償還等信息，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括專項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)模、期限、利率、資金用途、項(xiàng)目收益情況、償債計(jì)劃等。3.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目顯著位置公示專項(xiàng)債券資金使用情況和項(xiàng)目收益情況，接受社會(huì)監(jiān)督。六、法律責(zé)任（一）違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由市財(cái)政部門責(zé)令改正，追回已撥付的專項(xiàng)債券資金，并按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任：1.虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)項(xiàng)目申報(bào)材料，騙取專項(xiàng)債券資金的。2.未按照規(guī)定用途使用專項(xiàng)債券資金，挪作他用的。3.擅自改變專項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模的。4.因管理不