銷售環(huán)節(jié)存貨管理辦法一、總則（一）目的為加強公司銷售環(huán)節(jié)存貨管理，確保存貨安全，提高存貨運營效率，保障銷售業(yè)務順利進行，依據(jù)相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司銷售環(huán)節(jié)涉及的各類存貨管理，包括產(chǎn)成品、庫存商品、發(fā)出商品等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，確保存貨管理合法合規(guī)。2.準確性原則：存貨數(shù)據(jù)記錄準確、及時，保證賬實相符。3.安全性原則：采取有效措施保障存貨安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：優(yōu)化存貨管理流程，提高存貨周轉率，降低存貨成本，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益最大化。二、存貨管理職責分工（一）銷售部門1.負責制定銷售計劃，根據(jù)市場需求和客戶訂單，合理安排產(chǎn)品銷售數(shù)量和時間。2.及時與客戶溝通，了解客戶需求變化，確保銷售訂單準確無誤。3.負責銷售合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，協(xié)調(diào)解決銷售過程中的問題。4.定期向存貨管理部門提供銷售數(shù)據(jù)和庫存需求信息，協(xié)助存貨管理部門做好存貨管理工作。（二）存貨管理部門1.負責存貨的日常管理工作，包括存貨的驗收入庫、存儲保管、發(fā)出配送等環(huán)節(jié)。2.建立健全存貨管理制度和臺賬，準確記錄存貨的收發(fā)存情況。3.定期對存貨進行盤點清查，確保賬實相符。4.根據(jù)銷售部門提供的庫存需求信息，合理安排存貨的調(diào)配和補貨，保證銷售業(yè)務的順利進行。（三）財務部門1.負責存貨的核算工作，按照會計準則和公司財務制度，準確記錄存貨的增減變動和成本核算。2.定期對存貨進行財務分析，為公司決策提供有關存貨財務狀況的信息。3.參與存貨盤點工作，監(jiān)督存貨盤點過程，審核盤點結果。4.負責對存貨管理情況進行財務審計和監(jiān)督，確保存貨管理符合財務規(guī)范。三、存貨采購與驗收入庫（一）采購計劃制定1.銷售部門應根據(jù)銷售訂單及市場預測情況，提前向存貨管理部門提供準確的銷售需求信息。2.存貨管理部門結合現(xiàn)有存貨庫存水平、生產(chǎn)能力等因素，制定合理的存貨采購計劃。采購計劃應明確采購的存貨品種、數(shù)量、規(guī)格、采購時間等內(nèi)容。3.采購計劃需經(jīng)相關部門負責人審核批準后執(zhí)行。審核內(nèi)容包括采購需求的合理性、庫存狀況、資金預算等。（二）供應商選擇與管理1.建立合格供應商名錄，對供應商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等進行綜合評估。2.定期對供應商進行考核評價，對于不符合要求的供應商及時進行調(diào)整或淘汰。3.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式等條款。（三）驗收入庫1.存貨到貨后，采購部門應及時通知存貨管理部門進行驗收。2.存貨管理部門按照采購合同及相關標準對到貨存貨的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進行驗收。驗收合格的存貨辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期等信息。3.對于驗收不合格的存貨，應及時與供應商溝通協(xié)商，辦理退貨或換貨手續(xù)。如因特殊情況需讓步接收的，應經(jīng)相關部門負責人批準，并在入庫單上注明情況。四、存貨存儲保管（一）存儲規(guī)劃1.根據(jù)存貨的性質(zhì)、特點、用途等因素，合理規(guī)劃存貨存儲區(qū)域，實行分類存放。2.對貴重物品、易燃易爆物品、易腐物品等特殊存貨，應設置專門的存儲區(qū)域，并采取相應的安全防護措施。（二）日常保管1.安排專人負責存貨的日常保管工作，定期對存貨進行巡查，檢查存貨的存儲狀況、數(shù)量變化等情況。2.保持存貨存儲環(huán)境的適宜性，根據(jù)不同存貨的要求，控制好溫度、濕度、通風等條件，防止存貨變質(zhì)、損壞。3.建立存貨保管臺賬，詳細記錄存貨的出入庫時間、數(shù)量、規(guī)格、存放位置等信息，確保賬實相符。（三）安全防護1.加強存貨存儲區(qū)域的安全防范措施，配備必要的消防、防盜、防潮、防蟲等設施設備。2.對存貨存儲區(qū)域進行定期安全檢查，及時消除安全隱患。3.嚴格限制非保管人員進入存貨存儲區(qū)域，確因工作需要進入的，應經(jīng)相關負責人批準，并進行登記。五、存貨發(fā)出與配送（一）發(fā)貨通知1.銷售部門根據(jù)銷售合同或客戶訂單，開具發(fā)貨通知單，注明發(fā)貨的存貨品種、數(shù)量、規(guī)格、客戶名稱、發(fā)貨時間等信息。2.發(fā)貨通知單經(jīng)相關負責人審核簽字后，傳遞給存貨管理部門。（二）發(fā)貨準備1.存貨管理部門接到發(fā)貨通知單后，根據(jù)庫存情況及時安排發(fā)貨準備工作。2.對即將發(fā)出的存貨進行核對，確保發(fā)貨的品種、數(shù)量、規(guī)格與發(fā)貨通知單一致。3.組織人員進行存貨的分揀、包裝等工作，確保存貨在運輸過程中不受損壞。（三）發(fā)貨與配送1.按照發(fā)貨通知單的要求，及時將存貨發(fā)出，并辦理出庫手續(xù)，填寫出庫單。2.選擇合適的物流配送方式，確保存貨能夠安全、及時、準確地送達客戶手中。3.與物流配送單位簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權利和義務，包括貨物運輸安全、交貨時間、費用結算等條款。4.跟蹤存貨的配送情況，及時掌握貨物的運輸狀態(tài)，如出現(xiàn)異常情況應及時與物流配送單位溝通協(xié)調(diào)解決。六、存貨盤點清查（一）盤點計劃制定1.存貨管理部門應定期制定存貨盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、方法、人員分工等內(nèi)容。2.盤點計劃需經(jīng)相關部門負責人審核批準后執(zhí)行。盤點時間應選擇在業(yè)務相對清淡的時期，以減少對正常經(jīng)營活動的影響。（二）盤點實施1.按照盤點計劃組織盤點人員進行實地盤點，盤點人員應認真核對存貨的實際數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)等情況，并做好記錄。2.在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應及時查明原因，并編制存貨盤點差異表。3.對于盤盈、盤虧的存貨，應詳細記錄其名稱、數(shù)量、金額、原因等信息，以便后續(xù)進行處理。（三）盤點結果處理1.盤點結束后，存貨管理部門應及時將盤點結果反饋給財務部門。財務部門根據(jù)盤點差異表進行賬務調(diào)整，確保賬實相符。2.對于盤盈的存貨，應按照規(guī)定程序報批后，沖減當期管理費用；對于盤虧的存貨，應查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準后計入當期損益；屬于責任人賠償?shù)?，由責任人賠償；屬于自然災害等不可抗力造成的損失，經(jīng)批準后計入營業(yè)外支出。3.對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的存貨管理問題，應及時進行分析總結，制定改進措施，防止類似問題再次發(fā)生。七、存貨核算與財務處理（一）核算原則1.存貨核算應遵循權責發(fā)生制原則和實際成本計價原則。2.按照會計準則和公司財務制度的規(guī)定，準確核算存貨的增減變動及成本結轉。（二）核算方法1.采用先進先出法、加權平均法等合理的存貨計價方法，確定發(fā)出存貨的成本。2.對于不同來源的存貨，分別按照相應的成本核算方法進行核算。外購存貨的成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用；自制存貨的成本包括直接材料、直接人工和制造費用等。（三）財務處理1.財務部門根據(jù)存貨管理部門提供的出入庫單據(jù)及相關資料，及時進行賬務處理，記錄存貨的增減變動情況。2.定期編制存貨報表，反映存貨的庫存狀況、收發(fā)存情況、成本構成等信息，為公司管理層提供決策依據(jù)。3.對存貨的跌價準備進行合理計提和轉回，確保存貨賬面價值的真實性和合理性。八、存貨信息化管理（一）信息系統(tǒng)建設1.建立完善的存貨信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)存貨采購、驗收入庫、存儲保管、發(fā)出配送、盤點清查等環(huán)節(jié)的信息化管理。2.存貨信息化管理系統(tǒng)應具備數(shù)據(jù)錄入、查詢、統(tǒng)計、分析、預警等功能，能夠實時反映存貨的動態(tài)情況。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護1.各相關部門應按照規(guī)定及時將存貨管理業(yè)務數(shù)據(jù)錄入信息化管理系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性。2.定期對存貨信息化管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行維護和更新，保證數(shù)據(jù)的完整性和有效性。（三）信息共享與利用1.實現(xiàn)銷售、存貨管理、財務等部門之間的信息共享，各部門可以通過信息化管理系統(tǒng)及時獲取所需的存貨信息。2.利用存貨信息化管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)分析功能，對存貨的庫存結構、周轉率、成本變動等情況進行分析，為公司決策提供支持。九、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對銷售環(huán)節(jié)存貨管理情況進行審計監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨管理流程的合規(guī)性、存貨數(shù)據(jù)的準確性等。2.對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）績效考核1.建立存貨管理績效考核制度，對銷售部門、存貨管理部門、財務部門等