銀行憑證擺放管理辦法一、總則（一）目的本管理辦法旨在規(guī)范銀行憑證的擺放，確保憑證管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化，提高工作效率，保障業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的準(zhǔn)確性和安全性，防范操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（二）適用范圍本辦法適用于銀行內(nèi)部各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、后臺(tái)運(yùn)營(yíng)部門以及與憑證管理相關(guān)的所有崗位和人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及銀行內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保憑證擺放管理符合規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：保證憑證信息準(zhǔn)確無(wú)誤，擺放有序，便于查找、核對(duì)和使用，為業(yè)務(wù)處理提供可靠依據(jù)。3.安全性原則：采取有效措施保障憑證的存儲(chǔ)安全，防止憑證丟失、損壞、泄露等風(fēng)險(xiǎn)。4.效率性原則：優(yōu)化憑證擺放流程，提高工作效率，減少業(yè)務(wù)處理時(shí)間，提升客戶服務(wù)質(zhì)量。二、憑證分類及定義（一）會(huì)計(jì)憑證1.原始憑證：包括各類業(yè)務(wù)交易的發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單、合同等，是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況的原始證明。2.記賬憑證：根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制，是登記賬簿的直接依據(jù)，用于記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄和摘要等信息。（二）業(yè)務(wù)憑證1.存款憑證：如存單、存折、銀行卡等，用于記錄客戶的存款信息和交易明細(xì)。2.貸款憑證：包括借款合同、借據(jù)、放款憑證等，是銀行發(fā)放貸款及后續(xù)管理的重要依據(jù)。3.支付結(jié)算憑證：支票、匯票、本票、電匯憑證等，用于辦理資金的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）其他憑證1.重要空白憑證：如支票、匯票、本票、存單、銀行卡等未經(jīng)使用的空白憑證，是銀行具有重要經(jīng)濟(jì)價(jià)值的空白載體。2.有價(jià)單證：如國(guó)債、金融債券等，具有一定價(jià)值的單證。3.內(nèi)部管理憑證：如業(yè)務(wù)授權(quán)書、崗位交接清單、業(yè)務(wù)報(bào)表等，用于銀行內(nèi)部管理和工作記錄。三、憑證擺放要求（一）會(huì)計(jì)憑證擺放1.按日期順序排列：將記賬憑證按照業(yè)務(wù)發(fā)生的日期先后順序進(jìn)行排列，便于查看和核對(duì)業(yè)務(wù)流程的連貫性。2.同類業(yè)務(wù)集中：將同一類型的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)憑證集中擺放，如收入類、支出類、轉(zhuǎn)賬類等，方便查找和統(tǒng)計(jì)。3.附件齊全：記賬憑證所附原始憑證應(yīng)齊全，并按照一定順序粘貼在記賬憑證后面，不得遺漏或顛倒。4.編號(hào)清晰：對(duì)記賬憑證進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，編號(hào)應(yīng)清晰可辨，便于查詢和追溯。（二）業(yè)務(wù)憑證擺放1.客戶賬戶相關(guān)憑證：按照客戶賬戶進(jìn)行分類，將該客戶的存款憑證、貸款憑證、交易明細(xì)等相關(guān)業(yè)務(wù)憑證集中存放，便于對(duì)客戶業(yè)務(wù)進(jìn)行全面管理和查詢。2.業(yè)務(wù)流程分類：根據(jù)業(yè)務(wù)辦理的流程，如開(kāi)戶、銷戶、存取款、貸款發(fā)放與回收等，將相應(yīng)的業(yè)務(wù)憑證分別擺放，方便業(yè)務(wù)人員操作和查找。3.按時(shí)間順序歸檔：對(duì)于每一筆業(yè)務(wù)憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間先后順序進(jìn)行整理歸檔，確保業(yè)務(wù)記錄的完整性和連貫性。（三）其他憑證擺放1.重要空白憑證：應(yīng)設(shè)立專門的重要空白憑證庫(kù)，按照憑證種類、號(hào)碼順序進(jìn)行存放。對(duì)重要空白憑證的出入庫(kù)進(jìn)行嚴(yán)格登記，確保賬實(shí)相符。2.有價(jià)單證：參照重要空白憑證的管理方式，進(jìn)行分類存放和嚴(yán)格登記，定期盤點(diǎn)核對(duì)。3.內(nèi)部管理憑證：根據(jù)憑證的用途和類別，分別進(jìn)行整理和存放，如業(yè)務(wù)授權(quán)書按照授權(quán)事項(xiàng)分類，崗位交接清單按照交接時(shí)間和人員進(jìn)行排序等，便于內(nèi)部管理和查閱。四、憑證存儲(chǔ)環(huán)境要求（一）場(chǎng)所選擇1.專用庫(kù)房：應(yīng)設(shè)置專門的憑證存儲(chǔ)庫(kù)房，庫(kù)房應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)、防鼠等功能。2.安全位置：庫(kù)房應(yīng)選擇在銀行建筑物內(nèi)相對(duì)安全、安靜的區(qū)域，遠(yuǎn)離火源、水源和人員流動(dòng)頻繁的地方。3.符合標(biāo)準(zhǔn)：庫(kù)房的建筑結(jié)構(gòu)、安全設(shè)施等應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)安全標(biāo)準(zhǔn)和銀行內(nèi)部的安全要求。（二）溫濕度控制1.適宜范圍：庫(kù)房?jī)?nèi)溫度應(yīng)保持在14℃24℃之間，相對(duì)濕度應(yīng)控制在40%60%之間。2.監(jiān)測(cè)設(shè)備：配備溫濕度監(jiān)測(cè)設(shè)備，實(shí)時(shí)監(jiān)控庫(kù)房?jī)?nèi)的溫濕度情況，并做好記錄。如溫濕度超出適宜范圍，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。（三）防火防盜1.消防設(shè)施：庫(kù)房?jī)?nèi)應(yīng)配備完善的消防設(shè)施，如滅火器、消火栓、自動(dòng)噴水滅火系統(tǒng)等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其性能良好。2.防盜措施：安裝防盜門窗、監(jiān)控?cái)z像頭、報(bào)警裝置等，加強(qiáng)庫(kù)房的安全防范。監(jiān)控錄像應(yīng)保存一定期限，以便查閱。3.人員出入管理：嚴(yán)格限制非庫(kù)房管理人員進(jìn)入庫(kù)房，確需進(jìn)入的，應(yīng)履行審批手續(xù)，并在專人陪同下進(jìn)行。五、憑證整理與裝訂（一）整理要求1.憑證分類：在整理憑證時(shí)，應(yīng)按照上述憑證分類要求進(jìn)行細(xì)致分類，確保同類憑證集中在一起。2.憑證排序：對(duì)每一類憑證進(jìn)行排序，保證憑證的順序正確，便于后續(xù)裝訂和查閱。3.去除雜物：將憑證中的回形針、訂書釘?shù)入s物去除，避免在裝訂過(guò)程中損壞憑證。（二）裝訂方法1.裝訂方式：采用線裝或熱熔膠裝等方式進(jìn)行裝訂，確保裝訂牢固，不易散落。2.裝訂順序：一般先將記賬憑證按順序排列，然后將所附原始憑證整齊地粘貼在記賬憑證后面，最后進(jìn)行裝訂。3.裝訂規(guī)格：裝訂后的憑證應(yīng)整齊、美觀，厚度適中，便于翻閱和保存。裝訂線應(yīng)在憑證的左側(cè)，裝訂后應(yīng)在憑證封面注明憑證種類、起止日期、憑證張數(shù)、冊(cè)數(shù)等信息。六、憑證查閱與借閱（一）查閱規(guī)定1.內(nèi)部查閱：銀行內(nèi)部人員因工作需要查閱憑證的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，注明查閱目的、憑證種類、起止日期等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，在指定地點(diǎn)查閱。查閱時(shí)應(yīng)愛(ài)護(hù)憑證，不得在憑證上涂改、標(biāo)記或抽取憑證。2.審計(jì)、監(jiān)管查閱：審計(jì)、監(jiān)管等外部機(jī)構(gòu)需要查閱憑證的，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求辦理查閱手續(xù)。銀行應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)陪同查閱，并做好查閱記錄。查閱記錄應(yīng)包括查閱機(jī)構(gòu)、查閱人員、查閱時(shí)間、查閱憑證種類和范圍等信息。（二）借閱規(guī)定1.借閱申請(qǐng)：因特殊原因需要借閱憑證的，應(yīng)填寫借閱申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明借閱原因、借閱憑證種類和數(shù)量、預(yù)計(jì)歸還時(shí)間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可借閱。2.借閱期限：借閱期限一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日，如有特殊情況需要延長(zhǎng)借閱期限的，應(yīng)重新辦理審批手續(xù)。3.借閱保管：借閱人應(yīng)妥善保管借閱的憑證，不得轉(zhuǎn)借他人或用于非規(guī)定用途。歸還憑證時(shí)，應(yīng)由專人進(jìn)行核對(duì)，確保憑證無(wú)缺失、損壞等情況。七、憑證銷毀（一）銷毀條件1.保管期限屆滿：憑證的保管期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行，保管期限屆滿且無(wú)繼續(xù)保存價(jià)值的憑證，可申請(qǐng)銷毀。2.其他原因：因憑證損壞、遺失等原因，確需銷毀的，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，并經(jīng)審批后進(jìn)行銷毀。（二）銷毀程序1.申請(qǐng)審批：由憑證管理部門提出銷毀申請(qǐng)，填寫憑證銷毀申請(qǐng)表，注明銷毀憑證的種類、數(shù)量、起止日期、銷毀原因等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)上級(jí)主管部門備案。2.清單編制：在銷毀前，應(yīng)對(duì)擬銷毀的憑證進(jìn)行詳細(xì)清點(diǎn)，編制憑證銷毀清單，清單應(yīng)包括憑證種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息，并由清點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。3.銷毀實(shí)施：選擇具有資質(zhì)的銷毀機(jī)構(gòu)進(jìn)行銷毀，銷毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，并拍攝銷毀過(guò)程的照片或視頻資料。銷毀完成后，銷毀機(jī)構(gòu)應(yīng)出具銷毀證明。4.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷毀證明和憑證銷毀清單進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。八、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：銀行內(nèi)部應(yīng)建立健全憑證擺放管理的監(jiān)督機(jī)制，由內(nèi)部審計(jì)部門或合規(guī)管理部門定期對(duì)憑證擺放管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.自我檢查：各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和后臺(tái)運(yùn)營(yíng)部門應(yīng)定期開(kāi)展自我檢查，對(duì)憑證的擺放、整理、存儲(chǔ)等情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在的問(wèn)題。（二）檢查內(nèi)容1.憑證擺放合規(guī)性：檢查憑證的擺放是否符合本辦法及相關(guān)規(guī)定的要求，是否存在分類混亂、順序顛倒等情況。2.存儲(chǔ)環(huán)境：檢查憑證存儲(chǔ)庫(kù)房的溫濕度、防火防盜等安全設(shè)施是否正常運(yùn)行，是否符合要求。3.整理與裝訂：檢查憑證的整理和裝訂是否規(guī)范，憑證信息是否準(zhǔn)確、完整，裝訂是否牢固。4.查閱與借閱管理：檢查憑證查閱和借閱手續(xù)是否齊全，記錄是否完整，借閱憑證的保管和歸還情況是否良好。5.銷毀管理：檢查憑證銷毀程序是否合規(guī)，銷毀清單、銷毀證明等資料是否齊全，賬務(wù)處理是否正確。（三）問(wèn)題整改1.問(wèn)題記錄：對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括問(wèn)題描述、發(fā)現(xiàn)時(shí)間、責(zé)任部門和人員等信息。2.整改要求：針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)下達(dá)整改通知書，明確整改要求和整改期限，督促責(zé)任部門和人員及時(shí)進(jìn)行整改。3.跟蹤復(fù)查