銀監(jiān)會(huì)托管業(yè)務(wù)管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)活動(dòng)，保障金融市場(chǎng)穩(wěn)定運(yùn)行，保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行從事的各類托管業(yè)務(wù)，包括但不限于資產(chǎn)托管、資金托管等。（三）基本原則1.合規(guī)穩(wěn)健原則托管業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)，保障托管資產(chǎn)的安全與完整。2.獨(dú)立公正原則托管機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于委托人、受托人及其他相關(guān)方，公正履行托管職責(zé)，維護(hù)各方合法權(quán)益。3.謹(jǐn)慎勤勉原則托管業(yè)務(wù)人員應(yīng)具備專業(yè)知識(shí)和技能，勤勉盡責(zé)，審慎處理托管業(yè)務(wù)中的各項(xiàng)事務(wù)。二、托管業(yè)務(wù)資格與條件（一）機(jī)構(gòu)資格申請(qǐng)從事托管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”）批準(zhǔn)，取得相應(yīng)的托管業(yè)務(wù)資格。（二）人員要求1.從事托管業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉托管業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.托管業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具有三年以上托管業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)或五年以上金融行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)。（三）設(shè)施與系統(tǒng)1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備完善的托管業(yè)務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施，包括安全可靠的辦公場(chǎng)所、先進(jìn)的信息技術(shù)系統(tǒng)等。2.信息技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備數(shù)據(jù)集中、實(shí)時(shí)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等功能，能夠滿足托管業(yè)務(wù)的需要。三、托管業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)受理1.商業(yè)銀行收到委托人的托管業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，核實(shí)委托人的主體資格、業(yè)務(wù)背景等情況。2.對(duì)于符合條件的申請(qǐng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂托管業(yè)務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。（二）資產(chǎn)交付與確認(rèn)1.委托人應(yīng)當(dāng)按照托管業(yè)務(wù)合同的約定，將托管資產(chǎn)交付給商業(yè)銀行。2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交付的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，核實(shí)資產(chǎn)的種類、數(shù)量、價(jià)值等情況，并與委托人進(jìn)行確認(rèn)。（三）賬戶管理1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為托管資產(chǎn)開立獨(dú)立的托管賬戶，確保托管資產(chǎn)與自有資產(chǎn)相分離。2.托管賬戶應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求進(jìn)行管理，定期進(jìn)行對(duì)賬和審計(jì)。（四）投資監(jiān)督1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照托管業(yè)務(wù)合同的約定，對(duì)受托人運(yùn)用托管資產(chǎn)的行為進(jìn)行監(jiān)督，確保投資活動(dòng)符合法律法規(guī)和合同約定。2.投資監(jiān)督應(yīng)當(dāng)包括但不限于投資范圍、投資比例、投資決策程序等方面的監(jiān)督。（五）資金清算與會(huì)計(jì)核算1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照托管業(yè)務(wù)合同的約定，及時(shí)辦理托管資產(chǎn)的資金清算和會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。2.資金清算應(yīng)當(dāng)遵循安全、準(zhǔn)確、及時(shí)的原則，確保資金的及時(shí)到賬和準(zhǔn)確劃轉(zhuǎn)。3.會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映托管資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（六）信息披露1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照托管業(yè)務(wù)合同的約定，定期向委托人披露托管資產(chǎn)的運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)狀況等信息。2.信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或誤導(dǎo)委托人。（七）檔案管理1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)妥善保管托管業(yè)務(wù)檔案，包括托管業(yè)務(wù)合同、資產(chǎn)交付清單、投資監(jiān)督記錄、資金清算憑證、會(huì)計(jì)核算資料等。2.檔案保管期限應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保檔案的完整性和可追溯性。四、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、原則和流程。2.風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制等環(huán)節(jié)。（二）內(nèi)部控制制度1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，確保業(yè)務(wù)操作的規(guī)范、透明和風(fēng)險(xiǎn)可控。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括崗位設(shè)置、職責(zé)分工、授權(quán)審批、監(jiān)督檢查等方面的內(nèi)容。（三）應(yīng)急管理1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定托管業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行演練，確保在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行處置。五、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管要求1.銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，確保商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)。2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的要求，定期報(bào)送托管業(yè)務(wù)報(bào)告和相關(guān)資料。（二）現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管1.銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，包括查閱資料、實(shí)地查看、詢問相關(guān)人員等。2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極配合現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和情況。3.銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段，對(duì)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析。（三）違規(guī)處理1.商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正；逾期不改正的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2.商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)人員違反本辦法規(guī)定的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重的，取消其從業(yè)資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。六、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向社會(huì)公眾披露托管業(yè)務(wù)相關(guān)信息，包括業(yè)務(wù)范圍、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、客戶投訴處理情況等。2.信息披露應(yīng)當(dāng)通過商業(yè)銀行官方網(wǎng)站、新聞媒體等渠道進(jìn)行，確保信息的公開透明。（二）報(bào)告制度1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期向銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送托管業(yè)