公路小修經(jīng)費(fèi)管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)公司公路小修經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高資金使用效益，保障公路養(yǎng)護(hù)工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所負(fù)責(zé)的各類公路小修工程經(jīng)費(fèi)的管理，包括但不限于縣道、鄉(xiāng)道及村道的日常小修保養(yǎng)費(fèi)用支出。基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：公路小修經(jīng)費(fèi)應(yīng)專項(xiàng)用于公路的日常維修、保養(yǎng)及相關(guān)設(shè)施的修復(fù)，不得挪作他用。2.效益優(yōu)先原則：在經(jīng)費(fèi)使用過程中，應(yīng)注重資金的使用效益，確保每一筆資金都能發(fā)揮最大的作用，有效提升公路的路況質(zhì)量。3.規(guī)范透明原則：經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，做到公開、公平、公正，接受內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)督。經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理預(yù)算編制依據(jù)1.公路養(yǎng)護(hù)計(jì)劃：根據(jù)公司年度公路養(yǎng)護(hù)工作安排，明確各路段的小修項(xiàng)目及工作量。2.歷史數(shù)據(jù)：參考以往公路小修工程的實(shí)際費(fèi)用支出情況，分析各類費(fèi)用的變動趨勢。3.市場價格：結(jié)合當(dāng)前建筑材料、勞務(wù)等市場價格水平，合理預(yù)估經(jīng)費(fèi)支出。預(yù)算編制內(nèi)容1.工程費(fèi)用：包括路面修補(bǔ)、路基加固、橋梁維護(hù)、交通安全設(shè)施修復(fù)等直接用于公路小修工程的費(fèi)用。2.材料費(fèi)用：各類維修所需的砂石、水泥、瀝青、鋼材等材料的采購費(fèi)用。3.設(shè)備費(fèi)用：租用或購置用于公路小修的機(jī)械設(shè)備的費(fèi)用，如壓路機(jī)、攤鋪機(jī)、裝載機(jī)等。4.人工費(fèi)用：參與公路小修工程的養(yǎng)護(hù)工人、技術(shù)人員等的勞務(wù)費(fèi)用。5.其他費(fèi)用：如運(yùn)輸費(fèi)、管理費(fèi)、水電費(fèi)等與公路小修工程相關(guān)的其他支出。預(yù)算編制流程1.各養(yǎng)護(hù)部門根據(jù)年度養(yǎng)護(hù)計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，提出小修經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，詳細(xì)說明各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算金額及計(jì)算依據(jù)。2.公司財(cái)務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司整體財(cái)務(wù)狀況和資金安排，提出調(diào)整意見。3.預(yù)算草案經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交公司辦公會審議通過，形成年度公路小修經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由相關(guān)養(yǎng)護(hù)部門提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。2.財(cái)務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，并會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行實(shí)地調(diào)研和評估。3.調(diào)整申請經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交公司辦公會審議批準(zhǔn)。預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，確保不影響公路養(yǎng)護(hù)工作的正常開展。經(jīng)費(fèi)使用管理費(fèi)用審批1.公路小修工程費(fèi)用支出應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批。一般小額費(fèi)用由養(yǎng)護(hù)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門支付；較大金額費(fèi)用需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大項(xiàng)目費(fèi)用還需提交公司辦公會審議通過。2.費(fèi)用報(bào)銷時，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，如工程合同、驗(yàn)收報(bào)告、材料清單等，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。支付方式1.對于與供應(yīng)商簽訂合同的材料采購、設(shè)備租賃等費(fèi)用，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金流向清晰、可追溯。2.對于人工費(fèi)用，應(yīng)通過銀行代發(fā)工資的方式支付給養(yǎng)護(hù)工人，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付，保障工人的合法權(quán)益。經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門定期對公路小修經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行檢查，核對賬目、憑證及相關(guān)資料，確保經(jīng)費(fèi)支出符合預(yù)算安排和規(guī)定用途。2.公司審計(jì)部門不定期對公路小修經(jīng)費(fèi)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審查經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性、效益性以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。3.養(yǎng)護(hù)部門應(yīng)建立健全經(jīng)費(fèi)使用臺賬，詳細(xì)記錄每一筆費(fèi)用的支出情況，包括日期、金額、用途、支付對象等，便于查詢和監(jiān)督。工程管理項(xiàng)目立項(xiàng)1.根據(jù)公路巡查情況和養(yǎng)護(hù)計(jì)劃，確定需要進(jìn)行小修的項(xiàng)目，由養(yǎng)護(hù)部門填寫《公路小修工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請表》，詳細(xì)說明項(xiàng)目名稱、地點(diǎn)、規(guī)模、預(yù)算等信息。2.申請表經(jīng)養(yǎng)護(hù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司工程管理部門進(jìn)行現(xiàn)場勘查和評估，核實(shí)項(xiàng)目的必要性和可行性。3.工程管理部門根據(jù)勘查結(jié)果提出立項(xiàng)意見，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。立項(xiàng)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目進(jìn)入實(shí)施階段。項(xiàng)目實(shí)施1.養(yǎng)護(hù)部門負(fù)責(zé)組織公路小修工程項(xiàng)目的具體實(shí)施，按照相關(guān)技術(shù)規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工。2.施工過程中，應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)場管理，確保施工安全和工程質(zhì)量。設(shè)置明顯的施工標(biāo)志，采取必要的安全防護(hù)措施，避免對過往車輛和行人造成影響。3.工程管理部門應(yīng)定期對項(xiàng)目施工進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。項(xiàng)目驗(yàn)收1.公路小修工程項(xiàng)目完工后，養(yǎng)護(hù)部門應(yīng)及時組織自驗(yàn)，對工程質(zhì)量、工程量等進(jìn)行全面檢查，形成自驗(yàn)報(bào)告。2.自驗(yàn)合格后，養(yǎng)護(hù)部門向公司工程管理部門提交《公路小修工程項(xiàng)目驗(yàn)收申請表》，申請公司組織驗(yàn)收。3.公司工程管理部門會同財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等組成驗(yàn)收小組，對項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收。驗(yàn)收小組應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查，對工程質(zhì)量、經(jīng)費(fèi)使用、資料歸檔等方面進(jìn)行全面評估。4.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，由驗(yàn)收小組出具驗(yàn)收報(bào)告；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，養(yǎng)護(hù)部門應(yīng)按照驗(yàn)收小組提出的整改意見進(jìn)行整改，整改完成后重新申請驗(yàn)收。資產(chǎn)管理設(shè)備管理1.用于公路小修的機(jī)械設(shè)備應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄設(shè)備的名稱、型號、購置時間、使用部門、維修保養(yǎng)情況等信息。2.設(shè)備使用部門應(yīng)制定設(shè)備操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。3.設(shè)備的購置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓等應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。材料管理1.公路小修所需材料應(yīng)建立庫存管理制度，設(shè)置專門的材料倉庫，安排專人負(fù)責(zé)材料的收發(fā)、保管工作。2.材料入庫時，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收，核對材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否符合要求，確保入庫材料合格。3.材料出庫時，應(yīng)按照工程實(shí)際需要進(jìn)行發(fā)放，填寫出庫單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。4.定期對材料庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的材料，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。檔案管理檔案內(nèi)容公路小修經(jīng)費(fèi)管理檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.預(yù)算編制相關(guān)資料，如年度養(yǎng)護(hù)計(jì)劃、預(yù)算草案、審核意見、會議紀(jì)要等。2.經(jīng)費(fèi)使用審批文件、報(bào)銷憑證、支付記錄等。3.工程管理資料，如項(xiàng)目立項(xiàng)申請表、現(xiàn)場勘查記錄、施工方案、驗(yàn)收報(bào)告等。4.資產(chǎn)管理資料，如設(shè)備臺賬、維護(hù)保養(yǎng)記錄、材料出入庫單、盤點(diǎn)報(bào)告等。5.其他與公路小修經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)的文件、資料。檔案整理與保管1.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門相關(guān)檔案資料的收集、整理和保管工作，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.檔案資料應(yīng)按照類別、時間順序進(jìn)行分類整理，裝訂成冊，并建立電子檔案