戶外旅游資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司戶外旅游活動資金的管理，規(guī)范資金使用行為，確保資金安全、合理、有效使用，保障戶外旅游活動的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司組織的所有戶外旅游活動所涉及的資金收支管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.預(yù)算管理原則：所有戶外旅游活動資金收支應(yīng)納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。3.?？顚Ｓ迷瓌t：戶外旅游資金應(yīng)專項用于戶外旅游活動相關(guān)支出，不得挪作他用。4.安全第一原則：確保資金安全，防止資金被盜、挪用、浪費等情況發(fā)生。5.透明公開原則：資金使用情況應(yīng)定期向參與戶外旅游活動的員工公開，接受監(jiān)督。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每次戶外旅游活動前，由活動組織部門負(fù)責(zé)編制詳細的資金預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括交通費用、餐飲費用、住宿費用、門票費用、活動道具及設(shè)備租賃費用、導(dǎo)游費用、應(yīng)急藥品及物資采購費用等各項支出。2.預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)活動的規(guī)模、行程安排、參與人數(shù)等因素進行合理估算，并參考以往類似活動的費用支出情況。3.預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交公司財務(wù)部門進行審核。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)政策和相關(guān)規(guī)定，對預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性進行審核，并提出修改意見。4.經(jīng)審核后的預(yù)算報公司管理層審批。管理層應(yīng)根據(jù)公司實際情況和活動的必要性，對預(yù)算進行最終審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.戶外旅游活動資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行?；顒咏M織部門應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，不得擅自擴大支出范圍或提高支出標(biāo)準(zhǔn)。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向公司財務(wù)部門提出書面申請，并說明調(diào)整的原因、內(nèi)容及金額。財務(wù)部門審核后報公司管理層審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。3.活動組織部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細記錄每一筆資金的支出情況，包括支出時間、支出項目、金額、經(jīng)手人等信息。財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.戶外旅游活動在實施過程中，如遇不可抗力因素或其他特殊情況導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要增加預(yù)算支出的，活動組織部門應(yīng)及時向公司財務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整的原因、調(diào)整的具體項目及金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容。財務(wù)部門應(yīng)會同活動組織部門對調(diào)整申請進行審核，并報公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項應(yīng)作為原預(yù)算的補充，與原預(yù)算一并執(zhí)行?；顒咏M織部門應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算安排使用資金，并及時更新預(yù)算執(zhí)行臺賬。三、資金收支管理（一）收入管理1.戶外旅游活動的收入主要包括參與人員繳納的活動費用、贊助商提供的贊助費用等。2.活動組織部門應(yīng)在活動報名截止后，及時統(tǒng)計參與人員名單及應(yīng)繳納的活動費用，并通知參與人員按時繳納費用。3.參與人員應(yīng)按照活動組織部門的要求，通過公司指定的繳費方式繳納活動費用。繳費方式可包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金繳納等。4.活動組織部門收到參與人員繳納的活動費用后，應(yīng)及時開具收款收據(jù)，并將收款情況進行登記。收款收據(jù)應(yīng)妥善保管，以備查驗。5.對于贊助商提供的贊助費用，活動組織部門應(yīng)與贊助商簽訂贊助協(xié)議，明確贊助的金額、形式、用途等內(nèi)容。贊助費用應(yīng)按照協(xié)議約定及時足額收取，并開具發(fā)票。（二）支出管理1.戶外旅游活動資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和相關(guān)審批程序進行。所有支出必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。2.支出報銷時，經(jīng)手人應(yīng)填寫報銷單，并注明支出項目、金額、事由等信息，同時附上相關(guān)原始憑證。報銷單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。審核無誤后，報公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層審批后的報銷憑證，由財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。付款方式可根據(jù)實際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。5.對于金額較大的支出項目，如包車費用、住宿費用等，活動組織部門應(yīng)提前與供應(yīng)商簽訂合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和付款方式。在支付款項時，應(yīng)按照合同約定進行支付。6.戶外旅游活動結(jié)束后，活動組織部門應(yīng)及時清理活動期間的各項費用支出，并編制費用結(jié)算清單。費用結(jié)算清單應(yīng)包括收入情況、支出情況、結(jié)余情況等內(nèi)容。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)費用結(jié)算清單進行賬務(wù)處理，確保資金收支平衡。四、資金安全管理（一）賬戶管理1.戶外旅游活動資金應(yīng)設(shè)立專門的銀行賬戶進行管理。該賬戶應(yīng)僅供戶外旅游活動資金收支使用，不得與公司其他賬戶混用。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)按照公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定辦理，并報公司管理層審批。3.銀行賬戶的密碼、密鑰等重要信息應(yīng)妥善保管，由專人負(fù)責(zé)管理。嚴(yán)禁將密碼、密鑰等信息告知他人。（二）現(xiàn)金管理1.戶外旅游活動如需使用現(xiàn)金，應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作?，F(xiàn)金使用范圍應(yīng)符合規(guī)定，不得超范圍使用現(xiàn)金。2.現(xiàn)金收支應(yīng)及時入賬，做到日清月結(jié)。庫存現(xiàn)金應(yīng)按照規(guī)定限額存放，不得超限額存放現(xiàn)金。3.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)配備必要的安全設(shè)備，如保險柜、驗鈔機等?，F(xiàn)金存放地點應(yīng)安全可靠，防止現(xiàn)金被盜、挪用等情況發(fā)生。（三）票據(jù)管理1.戶外旅游活動涉及的各類票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，應(yīng)按照國家票據(jù)管理規(guī)定進行購買、保管、使用和核銷。2.票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)購買、保管和發(fā)放。購買票據(jù)時，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并妥善保管票據(jù)存根。3.票據(jù)使用時，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)的真實性、合法性和完整性。票據(jù)開具后，應(yīng)及時加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。4.票據(jù)核銷時，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行。核銷后的票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，以備查驗。（四）財務(wù)印章管理1.戶外旅游活動資金管理涉及的財務(wù)印章，如財務(wù)專用章、發(fā)票專用章等，應(yīng)按照公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進行保管和使用。2.財務(wù)印章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，不得由一人兼管支付款項所需的全部印章。3.財務(wù)印章的使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)。使用時，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、日期等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司管理層審批。4.財務(wù)印章使用后，應(yīng)及時登記印章使用情況，并妥善保管印章使用申請表。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對戶外旅游活動資金的收支情況進行檢查和審計，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。2.活動組織部門應(yīng)定期向公司財務(wù)部門報送戶外旅游活動資金預(yù)算執(zhí)行情況和費用結(jié)算清單，接受財務(wù)部門的監(jiān)督檢查。3.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)不定期對戶外旅游活動資金管理情況進行專項審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.戶外旅游活動資金管理應(yīng)接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。公司應(yīng)積極配合有關(guān)部門的工作，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于社會公眾的監(jiān)督和質(zhì)疑，公司應(yīng)認(rèn)真對待，及時進行調(diào)查和處理，并將處理結(jié)果向社會公開。六、責(zé)任