保薦業(yè)務(wù)管理辦法更換一、總則（一）目的與宗旨為了進(jìn)一步規(guī)范保薦業(yè)務(wù)行為，加強(qiáng)對保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的管理，提高保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合保薦業(yè)務(wù)實(shí)際情況，制定本辦法。本辦法旨在確保保薦機(jī)構(gòu)在證券發(fā)行上市等相關(guān)業(yè)務(wù)中，能夠勤勉盡責(zé)，充分發(fā)揮專業(yè)服務(wù)職能，促進(jìn)資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于在中國境內(nèi)從事保薦業(yè)務(wù)的保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人。保薦機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）批準(zhǔn)，從事保薦業(yè)務(wù)的證券公司等金融機(jī)構(gòu)。保薦代表人是指經(jīng)中國證監(jiān)會注冊，具體負(fù)責(zé)保薦項(xiàng)目的專業(yè)人員。本辦法涵蓋了首次公開發(fā)行股票并上市、上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他證券發(fā)行上市相關(guān)保薦業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則保薦業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及中國證監(jiān)會的各項(xiàng)規(guī)定，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.誠實(shí)守信原則保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，如實(shí)向中國證監(jiān)會、證券交易所等相關(guān)部門報告有關(guān)情況，不得隱瞞、誤導(dǎo)或欺詐投資者。3.專業(yè)審慎原則保薦業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備扎實(shí)的專業(yè)知識和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對保薦項(xiàng)目進(jìn)行全面、深入、細(xì)致的盡職調(diào)查和專業(yè)分析，審慎做出專業(yè)判斷。4.風(fēng)險控制原則保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險管理制度，加強(qiáng)對保薦業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險識別、評估和控制，有效防范和化解業(yè)務(wù)風(fēng)險。二、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格管理（一）保薦機(jī)構(gòu)資格申請與審批1.申請條件申請保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：注冊資本不低于人民幣1億元，凈資本不低于人民幣5000萬元。具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定。保薦業(yè)務(wù)部門具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程、內(nèi)部風(fēng)險評估和控制系統(tǒng)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，具備相應(yīng)的研究能力、銷售能力等。具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人。符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人。最近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰。中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。2.申請材料申請保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列材料：申請報告。公司設(shè)立批準(zhǔn)文件。營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。公司章程。注冊資本證明。凈資本計(jì)算表、風(fēng)險資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表。保薦業(yè)務(wù)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置、分工及人員配置情況的說明。保薦業(yè)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理制度文本。保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)名單、簡歷、學(xué)歷和專業(yè)資格證書以及從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的證明材料。最近3年公司治理、內(nèi)部控制、保薦業(yè)務(wù)等方面的情況說明。最近3年公司及其控股股東、實(shí)際控制人未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的聲明。中國證監(jiān)會要求的其他材料。3.審批程序中國證監(jiān)會依照法定程序?qū)ι暾埐牧线M(jìn)行審查，自受理申請之日起45個工作日內(nèi)做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面說明理由。（二）保薦代表人資格申請與審批1.申請條件個人申請保薦代表人資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷。最近3年內(nèi)在境內(nèi)證券發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過項(xiàng)目協(xié)辦人。參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效。誠實(shí)守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰。未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)。中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。2.申請材料個人申請保薦代表人資格，應(yīng)當(dāng)通過所任職的保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會提交下列材料：申請報告。個人簡歷、身份證明文件和學(xué)歷學(xué)位證書。證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書。保薦代表人勝任能力考試成績合格證明。最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的證明材料。最近3年年度考核結(jié)果的證明材料。最近3年未受到中國證監(jiān)會行政處罰的聲明。中國證監(jiān)會要求的其他材料。3.審批程序中國證監(jiān)會依照法定程序?qū)ι暾埐牧线M(jìn)行審查，自受理申請之日起20個工作日內(nèi)做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面說明理由。（三）持續(xù)管理1.保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)管理保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告，內(nèi)容包括保薦業(yè)務(wù)總體情況、保薦業(yè)務(wù)運(yùn)作流程、保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量控制、保薦業(yè)務(wù)風(fēng)險控制、保薦業(yè)務(wù)培訓(xùn)與學(xué)習(xí)等方面的情況。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部培訓(xùn)制度，加強(qiáng)對保薦業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素養(yǎng)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識、職業(yè)道德等方面。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的要求，定期報送保薦業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報表等相關(guān)資料，及時反映保薦業(yè)務(wù)開展情況。2.保薦代表人的持續(xù)管理保薦代表人應(yīng)當(dāng)每年參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的保薦代表人年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)時間不少于15個學(xué)時。保薦代表人應(yīng)當(dāng)在每個自然年度結(jié)束后，按照中國證監(jiān)會的要求，報送年度執(zhí)業(yè)報告，內(nèi)容包括個人保薦業(yè)務(wù)開展情況、保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量控制、保薦業(yè)務(wù)風(fēng)險控制、保薦業(yè)務(wù)培訓(xùn)與學(xué)習(xí)等方面的情況。保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，不得從事違法違規(guī)行為。如發(fā)現(xiàn)保薦代表人存在違法違規(guī)行為，中國證監(jiān)會將依法進(jìn)行處罰，并注銷其保薦代表人資格。三、保薦業(yè)務(wù)職責(zé)（一）盡職調(diào)查保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人進(jìn)行全面、深入、細(xì)致的盡職調(diào)查，充分了解發(fā)行人的基本情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制情況、同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易情況等。盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)涵蓋發(fā)行人的歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)研發(fā)、財(cái)務(wù)會計(jì)、募集資金運(yùn)用等各個方面。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定詳細(xì)的盡職調(diào)查工作計(jì)劃，明確調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查方法、調(diào)查人員等。盡職調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)具備專業(yè)知識和豐富經(jīng)驗(yàn)，按照計(jì)劃開展調(diào)查工作，收集充分、可靠的證據(jù)材料。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對盡職調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入分析，提出解決方案和建議。對于重大問題，應(yīng)當(dāng)及時向發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人等相關(guān)方進(jìn)行反饋，并督促其整改。（二）推薦與內(nèi)核保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，對發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件、是否具備投資價值等進(jìn)行綜合判斷。如認(rèn)為發(fā)行人符合相關(guān)條件，具備投資價值，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會推薦其發(fā)行上市，并出具保薦意見。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)核制度，設(shè)立內(nèi)核機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)核人員。內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對保薦項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立審核，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目的合規(guī)性、盡職調(diào)查工作的充分性、發(fā)行上市申請文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性等。內(nèi)核人員應(yīng)當(dāng)具備專業(yè)知識和豐富經(jīng)驗(yàn)，獨(dú)立發(fā)表審核意見。內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對內(nèi)核會議的討論情況和審核意見進(jìn)行記錄，并形成內(nèi)核報告。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)核意見，對發(fā)行上市申請文件進(jìn)行修改完善，確保申請文件符合要求。（三）持續(xù)督導(dǎo)1.首次公開發(fā)行股票并上市后的持續(xù)督導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人股票上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計(jì)年度內(nèi)對發(fā)行人進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)。持續(xù)督導(dǎo)內(nèi)容包括：督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實(shí)際控制人、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度。督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止其董事、監(jiān)事、高級管理人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度。督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見。督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件。持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的專戶存儲、投資項(xiàng)目的實(shí)施等承諾事項(xiàng)。持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)，并發(fā)表意見。2.上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券后的持續(xù)督導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計(jì)年度內(nèi)對上市公司進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)。持續(xù)督導(dǎo)內(nèi)容除前款規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)包括：督導(dǎo)上市公司募集資金的使用情況。督導(dǎo)上市公司規(guī)范運(yùn)作情況，包括公司治理、內(nèi)部控制等方面。督導(dǎo)上市公司履行信息披露義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件。保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間，應(yīng)當(dāng)定期對發(fā)行人或上市公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立持續(xù)督導(dǎo)工作檔案，記錄持續(xù)督導(dǎo)工作的開展情況、發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況等。四、保薦業(yè)務(wù)工作規(guī)程（一）業(yè)務(wù)承接與立項(xiàng)保薦機(jī)構(gòu)在承接保薦業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行初步了解，判斷是否符合承接條件。如決定承接，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立立項(xiàng)制度，對立項(xiàng)申請進(jìn)行審核。立項(xiàng)申請應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目基本情況、盡職調(diào)查計(jì)劃、內(nèi)核安排等內(nèi)容。立項(xiàng)審核通過后，項(xiàng)目方可進(jìn)入正式保薦工作流程。（二）盡職調(diào)查與工作底稿編制保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照盡職調(diào)查工作計(jì)劃，組織盡職調(diào)查人員對發(fā)行人進(jìn)行全面調(diào)查。盡職調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)收集相關(guān)證據(jù)材料，包括但不限于發(fā)行人的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、財(cái)務(wù)報表、審計(jì)報告、評估報告、合同協(xié)議、會議記錄等。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)編制工作底稿，工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映盡職調(diào)查工作的過程和結(jié)果。工作底稿應(yīng)當(dāng)包括盡職調(diào)查過程中獲取的各種文件、資料、訪談記錄、會議紀(jì)要等。工作底稿應(yīng)當(dāng)妥善保存，保存期限不少于10年。（三）申請文件編制與申報保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果和內(nèi)核意見，組織編制發(fā)行上市申請文件。申請文件應(yīng)當(dāng)包括招股說明書、募集說明書、發(fā)行保薦書、上市保薦書、審計(jì)報告、法律意見書、資產(chǎn)評估報告等。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對申請文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。申請文件編制完成后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序向中國證監(jiān)會申報。申報時，應(yīng)當(dāng)提交申請文件的紙質(zhì)版和電子版，并確保電子版與紙質(zhì)版內(nèi)容一致。（四）發(fā)行上市保薦與持續(xù)督導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)在發(fā)行上市過程中，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的要求，配合做好相關(guān)工作。如參加發(fā)審會、回復(fù)反饋意見等。發(fā)行上市后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照持續(xù)督導(dǎo)的要求，對發(fā)行人或上市公司進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。五、保薦業(yè)務(wù)監(jiān)督管理（一）中國證監(jiān)會的監(jiān)督管理中國證監(jiān)會依法對保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的保薦業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。中國證監(jiān)會可以采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查、調(diào)查取證、責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施。中國證監(jiān)會可以對保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評價，并將評價結(jié)果向社會公布。評價結(jié)果可以作為保薦機(jī)構(gòu)申請業(yè)務(wù)資格、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面的參考依據(jù)。（二）證券交易所的自律管理證券交易所應(yīng)當(dāng)對保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在本所市場從事的保薦業(yè)務(wù)進(jìn)行自律管理。證券交易所可以對保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的保薦業(yè)務(wù)行為進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施。證券交易所可以制定保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的自律規(guī)則，對保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在本所市場的保薦業(yè)務(wù)活動進(jìn)行規(guī)范。證券交易所可以對保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人違反自律規(guī)則的行為進(jìn)行紀(jì)律處分。（三）行業(yè)協(xié)會的自律管理證券業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)對保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的保薦業(yè)務(wù)進(jìn)行自律管理。證券業(yè)協(xié)會可以組織保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行培訓(xùn)、交流等活動，提高其業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素養(yǎng)。證券業(yè)協(xié)會可以制定保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的行業(yè)規(guī)范，對保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的保薦業(yè)務(wù)活動進(jìn)行引導(dǎo)和規(guī)范。證券業(yè)協(xié)會可以對保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人違反行業(yè)規(guī)范的行為進(jìn)行自律懲戒。六、法律責(zé)任（一）保薦機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任保薦機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、暫停保薦業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷其保薦業(yè)務(wù)資格：1.保薦機(jī)構(gòu)未按照本辦法規(guī)定履行保薦職責(zé)，對發(fā)行人信息披露文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性未進(jìn)行充分核查驗(yàn)證，或者對發(fā)行人的申請文件和信息披露資料未進(jìn)行審慎核查，導(dǎo)致虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的。2.保薦機(jī)構(gòu)未按照本辦法規(guī)定建立健全內(nèi)部控制制度，或者內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力，導(dǎo)致保薦業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險的。3.保薦機(jī)構(gòu)未按照本辦法規(guī)定對保薦代表人進(jìn)行持續(xù)管理，或者保薦代表人違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致保薦業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大問題的。4.保薦機(jī)構(gòu)未按照本辦法規(guī)定對發(fā)行人進(jìn)行盡職調(diào)查，或者盡職調(diào)查不充分，導(dǎo)致對發(fā)行人的基本情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等了解不全面，影響保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量的。5.保薦機(jī)構(gòu)未按照本辦法規(guī)定對發(fā)行上市申請文件進(jìn)行審核，或者審核不嚴(yán)格，導(dǎo)致申請文件存在重大問題的。6.保薦機(jī)構(gòu)未按照本辦法規(guī)定履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，或者持續(xù)督導(dǎo)不力，導(dǎo)致發(fā)行人或上市公司出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為的。7.保薦機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，為發(fā)行人提供虛假保薦意見，或者與發(fā)行人串通，騙取發(fā)行核準(zhǔn)的。8.保薦機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，泄露發(fā)行人商業(yè)秘密或者未履行保密義務(wù)的。9.保薦機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定報送有關(guān)報告、文件、資料的。10.保薦機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，其他違反法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及中國證監(jiān)會規(guī)定的行為。保薦機(jī)構(gòu)因違反本辦法規(guī)定受到行政處罰的，應(yīng)當(dāng)在3年內(nèi)不受理其保薦業(yè)務(wù)申請；情節(jié)嚴(yán)重的，在5年內(nèi)不受理其保薦業(yè)務(wù)申請。（二）保薦代表人的法律責(zé)任保薦代表人違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、暫停保薦代表人資格等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格：1.保薦代表人未按照本辦法規(guī)定履行保薦職責(zé)，對發(fā)行人信息披露文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性未進(jìn)行充分核查驗(yàn)證，或者對發(fā)行人的申請文件和信息披露資料未進(jìn)行審慎核查，導(dǎo)致虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的