企業(yè)融資代價(jià)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)企業(yè)融資代價(jià)管理，規(guī)范融資行為，降低融資成本，提高資金使用效率，保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司的融資活動(dòng)。（三）基本原則1.成本效益原則在融資決策過程中，充分考慮融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)和融資收益，確保融資活動(dòng)能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來合理的經(jīng)濟(jì)效益。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保融資風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)可承受的范圍內(nèi)。3.合規(guī)合法原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，規(guī)范融資行為，確保融資活動(dòng)合法合規(guī)。二、融資代價(jià)管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定融資計(jì)劃，根據(jù)企業(yè)資金需求和融資市場(chǎng)情況，選擇合適的融資方式和融資渠道。2.對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行成本效益分析，評(píng)估融資方案的可行性和合理性。3.負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理融資手續(xù)，簽訂融資合同。4.監(jiān)控融資資金的使用情況，確保資金按規(guī)定用途使用，及時(shí)償還融資本息。5.定期對(duì)企業(yè)融資成本進(jìn)行核算和分析，提出降低融資成本的建議和措施。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出融資需求，配合財(cái)務(wù)管理部門制定融資計(jì)劃。2.參與融資項(xiàng)目的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供業(yè)務(wù)相關(guān)信息和數(shù)據(jù)支持。3.負(fù)責(zé)融資資金的使用和管理，確保資金用于業(yè)務(wù)發(fā)展，提高資金使用效益。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控融資風(fēng)險(xiǎn)。2.制定融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案，提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施和建議。3.對(duì)融資合同進(jìn)行審核，防范融資合同風(fēng)險(xiǎn)。（四）決策層1.審批融資計(jì)劃和融資方案，對(duì)重大融資決策進(jìn)行審議和決策。2.監(jiān)督融資代價(jià)管理工作的執(zhí)行情況，確保企業(yè)融資活動(dòng)符合成本效益原則和風(fēng)險(xiǎn)可控原則。三、融資方式及成本分析（一）銀行貸款1.短期貸款利率：根據(jù)央行基準(zhǔn)利率和市場(chǎng)情況確定，一般為基準(zhǔn)利率上浮一定比例。期限：1年以內(nèi)（含1年）。成本構(gòu)成：利息支出、手續(xù)費(fèi)等。2.中長期貸款利率：根據(jù)央行基準(zhǔn)利率和市場(chǎng)情況確定，一般為基準(zhǔn)利率上浮一定比例。期限：1年以上。成本構(gòu)成：利息支出、手續(xù)費(fèi)、抵押物評(píng)估費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。（二）債券融資1.公司債券利率：根據(jù)市場(chǎng)情況和企業(yè)信用評(píng)級(jí)確定，一般低于銀行貸款利率。期限：3年以上。成本構(gòu)成：利息支出、承銷費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、評(píng)級(jí)費(fèi)等。2.中期票據(jù)利率：根據(jù)市場(chǎng)情況和企業(yè)信用評(píng)級(jí)確定，一般低于銀行貸款利率。期限：15年。成本構(gòu)成：利息支出、承銷費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、評(píng)級(jí)費(fèi)等。（三）股權(quán)融資1.首次公開發(fā)行股票（IPO）成本構(gòu)成：承銷費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、信息披露費(fèi)等。特點(diǎn)：融資規(guī)模大，融資成本相對(duì)較高，但能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來長期穩(wěn)定的資金支持，提升企業(yè)知名度和品牌價(jià)值。2.增發(fā)新股成本構(gòu)成：承銷費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、信息披露費(fèi)等。特點(diǎn)：融資規(guī)模靈活，融資成本相對(duì)較高，但能夠?yàn)槠髽I(yè)快速籌集資金，滿足企業(yè)發(fā)展需要。3.私募股權(quán)融資成本構(gòu)成：融資顧問費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、評(píng)估費(fèi)等。特點(diǎn)：融資速度快，融資成本相對(duì)較高，但能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來戰(zhàn)略投資者和管理經(jīng)驗(yàn)，提升企業(yè)治理水平。（四）其他融資方式1.融資租賃成本構(gòu)成：租金、手續(xù)費(fèi)、保證金等。特點(diǎn)：融資期限長，融資成本相對(duì)較高，但能夠?yàn)槠髽I(yè)提供設(shè)備融資，降低企業(yè)設(shè)備購置成本。2.商業(yè)信用融資成本構(gòu)成：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等。特點(diǎn)：融資成本低，但融資期限短，需要企業(yè)具備良好的商業(yè)信用。四、融資代價(jià)管理流程（一）融資需求預(yù)測(cè)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，預(yù)測(cè)未來資金需求，編制年度融資需求預(yù)測(cè)表。2.融資需求預(yù)測(cè)表應(yīng)包括資金用途、金額、時(shí)間等信息。（二）融資方案制定1.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)融資需求預(yù)測(cè)表，結(jié)合融資市場(chǎng)情況和企業(yè)實(shí)際情況，制定融資方案。2.融資方案應(yīng)包括融資方式、融資渠道、融資金額、融資期限、融資成本、還款計(jì)劃等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)融資方案進(jìn)行成本效益分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保融資方案的可行性和合理性。（三）融資方案審批1.融資方案報(bào)決策層審批。2.決策層根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況、融資風(fēng)險(xiǎn)等因素，對(duì)融資方案進(jìn)行審議和決策。3.經(jīng)決策層批準(zhǔn)的融資方案作為企業(yè)融資活動(dòng)的依據(jù)。（四）融資實(shí)施1.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的融資方案，與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理融資手續(xù)，簽訂融資合同。2.融資合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括融資金額、融資期限、融資成本、還款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)管理部門按照融資合同約定，及時(shí)足額籌集資金，確保資金按時(shí)到位。（五）融資資金使用與監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門按照融資合同約定的資金用途，合理使用融資資金，提高資金使用效益。2.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)融資資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，定期檢查資金使用進(jìn)度和效果，確保資金按規(guī)定用途使用。3.如發(fā)現(xiàn)融資資金使用不當(dāng)或存在風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正和防范。（六）融資成本核算與分析1.財(cái)務(wù)管理部門定期對(duì)企業(yè)融資成本進(jìn)行核算，計(jì)算各項(xiàng)融資方式的實(shí)際成本。2.對(duì)融資成本進(jìn)行分析，找出影響融資成本的因素，提出降低融資成本的建議和措施。3.定期編制融資成本分析報(bào)告，向決策層匯報(bào)融資成本情況和分析結(jié)果。（七）融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控融資風(fēng)險(xiǎn)。2.制定融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案，提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施和建議。3.對(duì)融資合同進(jìn)行審核，防范融資合同風(fēng)險(xiǎn)。4.如發(fā)生融資風(fēng)險(xiǎn)事件，及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行處置，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。（八）融資償還與后續(xù)管理1.財(cái)務(wù)管理部門按照融資合同約定，及時(shí)償還融資本息，確保企業(yè)信用記錄良好。2.融資償還后，對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)，分析融資活動(dòng)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的融資決策提供參考。3.關(guān)注融資市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和企業(yè)資金需求變化，適時(shí)調(diào)整融資策略，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本。五、融資代價(jià)控制措施（一）優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)1.根據(jù)企業(yè)資金需求和融資市場(chǎng)情況，合理安排不同融資方式的比例，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。2.優(yōu)先選擇成本較低、風(fēng)險(xiǎn)較小的融資方式，降低融資成本。（二）加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)合作1.建立良好的銀企合作關(guān)系，爭取更優(yōu)惠的融資條件。2.定期與金融機(jī)構(gòu)溝通交流，及時(shí)了解金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和融資政策變化，為企業(yè)融資決策提供參考。（三）提高資金使用效率1.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。2.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少資金占用，降低資金成本。（四）加強(qiáng)融資成本核算與分析1.建立健全融資成本核算制度，準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)融資方式的成本。2.定期對(duì)融資成本進(jìn)行分析，找出影響融資成本的因素，采取有效措施進(jìn)行控制。（五）強(qiáng)化融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立完善的融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控。2.制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施和應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)處置融資風(fēng)險(xiǎn)事件，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。六、融資代價(jià)管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)企業(yè)融資代價(jià)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查融資計(jì)劃的執(zhí)行情況、融資成本的控制情況、融資風(fēng)險(xiǎn)的管理情況等。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立融資代價(jià)管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門、子公司的融資代價(jià)管理