昆明企業(yè)融資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范昆明企業(yè)融資行為，加強融資管理，防范融資風險，提高資金使用效率，促進企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合昆明市實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在昆明市行政區(qū)域內(nèi)注冊登記的各類企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）。（三）基本原則1.合法性原則：企業(yè)融資活動應嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保融資行為合法合規(guī)。2.安全性原則：注重融資風險防控，保障資金安全，維護企業(yè)穩(wěn)定運營。3.效益性原則：合理確定融資規(guī)模和融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益。4.合理性原則：根據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營和發(fā)展需求，科學規(guī)劃融資活動，確保融資合理適度。二、融資主體與職責（一）融資主體企業(yè)作為融資主體，負責制定融資計劃，組織實施融資活動，承擔融資風險和融資成本。（二）職責分工1.董事會：負責審議批準企業(yè)融資戰(zhàn)略、重大融資決策等事項。2.管理層：負責具體組織實施融資活動，制定融資方案，監(jiān)控融資過程，及時處理融資過程中出現(xiàn)的問題。3.財務部門：負責融資數(shù)據(jù)統(tǒng)計、融資成本核算、融資風險分析等工作，為融資決策提供財務支持。4.其他相關部門：按照職責分工，配合做好融資相關工作，如提供業(yè)務信息、協(xié)助進行項目評估等。三、融資渠道與方式（一）內(nèi)部融資1.留存收益：企業(yè)將實現(xiàn)的利潤留存于企業(yè)內(nèi)部，用于再投資或補充流動資金。2.折舊：按照規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，形成企業(yè)內(nèi)部可支配資金。（二）外部融資1.銀行貸款：向各類商業(yè)銀行、政策性銀行申請貸款，包括流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目貸款等。2.債券融資：發(fā)行企業(yè)債券、公司債券等，向社會公眾募集資金。3.股權(quán)融資：引入戰(zhàn)略投資者：吸引具有資金、技術(shù)、市場等優(yōu)勢的投資者對企業(yè)進行股權(quán)投資。上市融資：通過在證券交易所上市，發(fā)行股票籌集資金。4.融資租賃：通過租賃公司租賃設備等資產(chǎn)，解決企業(yè)資金短缺問題。5.商業(yè)信用：利用應付賬款、應付票據(jù)等商業(yè)信用方式，獲得短期資金融通。四、融資計劃管理（一）融資計劃編制1.年度融資計劃：企業(yè)應在每年年末根據(jù)下一年度經(jīng)營目標、投資計劃、資金需求等情況，編制年度融資計劃。年度融資計劃應包括融資規(guī)模、融資方式、融資時間安排、融資成本預算等內(nèi)容。2.滾動融資計劃：企業(yè)應建立滾動融資計劃機制，根據(jù)實際經(jīng)營情況和市場變化，對年度融資計劃進行動態(tài)調(diào)整和優(yōu)化。（二）融資計劃審批1.年度融資計劃編制完成后，應提交董事會審議批準。2.重大融資項目的融資計劃，還應按照企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，報經(jīng)上級主管部門或相關決策機構(gòu)審批。（三）融資計劃執(zhí)行與監(jiān)控1.企業(yè)應嚴格按照融資計劃組織實施融資活動，確保融資資金及時足額到位。2.財務部門應定期對融資計劃執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決融資過程中出現(xiàn)的問題。如實際融資情況與融資計劃存在較大差異，應及時向管理層報告，并提出調(diào)整建議。五、融資決策管理（一）融資決策程序1.企業(yè)融資項目應按照項目可行性研究、項目評估、融資方案制定、融資決策審批等程序進行。2.項目可行性研究應包括項目背景、市場前景、技術(shù)方案、經(jīng)濟效益、社會效益等內(nèi)容，為融資決策提供依據(jù)。3.項目評估應由企業(yè)內(nèi)部相關部門或委托專業(yè)評估機構(gòu)進行，對項目的可行性、風險程度、融資需求等進行全面評估。4.融資方案應根據(jù)項目評估結(jié)果，結(jié)合企業(yè)實際情況，確定融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本、還款計劃等內(nèi)容。5.融資決策應按照企業(yè)內(nèi)部決策程序，由董事會或相關決策機構(gòu)進行審議批準。（二）融資決策風險評估1.企業(yè)在進行融資決策時，應充分考慮融資風險，對融資項目的風險進行全面評估。2.融資風險評估應包括市場風險、信用風險、利率風險、匯率風險、流動性風險等方面。3.針對不同類型的融資風險，應制定相應的風險防控措施，降低融資風險。六、融資合同管理（一）合同簽訂1.企業(yè)在確定融資方案后，應與融資方簽訂融資合同。融資合同應明確雙方的權(quán)利和義務，包括融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、擔保方式、違約責任等內(nèi)容。2.融資合同簽訂前，應進行法律審查，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，避免法律風險。（二）合同履行1.企業(yè)應按照融資合同約定，履行各項義務，按時足額償還融資本息。2.財務部門應建立融資合同臺賬，對融資合同的簽訂、履行、變更、終止等情況進行詳細記錄，確保合同管理規(guī)范有序。（三）合同變更與終止1.如因市場變化、企業(yè)經(jīng)營情況變動等原因需要變更融資合同條款，應經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。2.融資合同履行完畢或出現(xiàn)法定終止情形時，應及時辦理合同終止手續(xù)，并對相關資料進行歸檔保存。七、融資風險管理（一）風險識別與評估1.企業(yè)應建立融資風險識別與評估機制，定期對融資活動進行風險排查。2.融資風險識別應包括對融資環(huán)境、融資主體、融資方式、融資項目等方面的風險識別。3.融資風險評估應采用科學合理的方法，對識別出的風險進行量化評估，確定風險等級。（二）風險防控措施1.市場風險防控：密切關注市場動態(tài)，及時調(diào)整融資策略，合理安排融資期限和融資規(guī)模，避免因市場波動導致融資成本上升或資金鏈斷裂。2.信用風險防控：加強對融資方的信用調(diào)查和評估，選擇信用良好的融資合作伙伴。要求融資方提供有效的擔保措施，降低信用風險。3.利率風險防控：根據(jù)市場利率走勢，合理選擇固定利率或浮動利率融資方式。采用利率套期保值等金融工具，鎖定融資成本，防范利率風險。4.匯率風險防控：對于涉及外幣融資的企業(yè)，應密切關注匯率變動情況，合理選擇外幣幣種和融資期限。采用外匯遠期合約、外匯期權(quán)等金融工具，規(guī)避匯率風險。5.流動性風險防控：合理安排資金使用計劃，確保融資資金與企業(yè)經(jīng)營資金需求相匹配。優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，保持一定的流動性儲備，防范流動性風險。（三）風險監(jiān)測與預警1.企業(yè)應建立融資風險監(jiān)測指標體系，對融資風險進行實時監(jiān)測。2.融資風險監(jiān)測指標應包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)、到期債務償還率等。3.當融資風險監(jiān)測指標出現(xiàn)異常波動時，應及時發(fā)出預警信號，采取相應的風險防控措施。八、融資成本管理（一）成本核算1.企業(yè)應建立融資成本核算制度，對融資活動中發(fā)生的各項費用進行準確核算。2.融資成本包括利息支出、手續(xù)費、擔保費、評估費、審計費等直接費用，以及因融資活動導致的機會成本等間接費用。（二）成本控制1.企業(yè)應通過優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、合理選擇融資方式、降低融資費用等措施，控制融資成本。2.在選擇融資方式時，應綜合比較不同融資方式的成本高低，選擇成本較低的融資方式。3.加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，爭取優(yōu)惠的融資利率和條件。（三）成本分析與考核1.企業(yè)應定期對融資成本進行分析，找出成本變動的原因，提出改進措施。2.建立融資成本考核機制，將融資成本納入企業(yè)績效考核體系，對相關部門和人員進行考核評價。九、融資信息管理（一）信息收集與整理1.企業(yè)應建立融資信息收集渠道，及時收集與融資活動相關的政策法規(guī)、市場動態(tài)、金融機構(gòu)信息等。2.對收集到的融資信息進行整理和分析，為融資決策提供參考依據(jù)。（二）信息披露1.企業(yè)應按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露融資信息。2.融資信息披露內(nèi)容應包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本、還款計劃、擔保情況等。（三）信息保密1.企業(yè)應對融資過程中涉及的商業(yè)秘密、敏感信息等予以保密，防止信息泄露。2.加強對融資信息管理相關人員的保密教育，簽訂保密協(xié)議，明確保密責任。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.企業(yè)內(nèi)部審計部門應定期對融資活動進行審計監(jiān)督，檢查融資計劃執(zhí)行情況、融資決策程序合規(guī)性、融資風險管理有效性等。2.對審