污染資金支付管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)污染資金的支付管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，確保污染治理工作的順利開(kāi)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織涉及污染治理相關(guān)資金的支付管理活動(dòng)，包括但不限于污染防治設(shè)施建設(shè)、污染修復(fù)項(xiàng)目、環(huán)保技術(shù)研發(fā)等方面的資金支付。（三）基本原則1.合法性原則：污染資金的支付必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用污染資金，不得挪作他用，確保資金專門(mén)用于污染治理相關(guān)項(xiàng)目。3.規(guī)范透明原則：支付流程應(yīng)規(guī)范、透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)，確保資金使用公開(kāi)公正。4.效益優(yōu)先原則：在確保資金安全的前提下，注重提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)污染治理目標(biāo)。二、支付管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)污染資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，建立健全資金支付臺(tái)賬。2.審核資金支付申請(qǐng)，確保支付憑證合規(guī)、手續(xù)齊全，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)予以退回。3.按照規(guī)定及時(shí)辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付準(zhǔn)確、及時(shí)。4.定期對(duì)污染資金的使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為資金管理提供決策支持。（二）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)提出污染資金支付申請(qǐng)，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和證明文件，確保申請(qǐng)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.對(duì)資金支付項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和質(zhì)量負(fù)責(zé)，跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)反饋?lái)?xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的問(wèn)題。3.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好資金支付的相關(guān)工作，接受財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督和檢查。（三）審計(jì)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)污染資金支付情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合法性、合規(guī)性和效益性。2.定期開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.協(xié)助相關(guān)部門(mén)完善污染資金支付管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制。三、支付申請(qǐng)與審批（一）支付申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)污染治理項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況，按照合同約定或相關(guān)規(guī)定，填寫(xiě)《污染資金支付申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明支付事由、支付金額、支付方式等內(nèi)容。2.支付申請(qǐng)應(yīng)附以下相關(guān)資料：項(xiàng)目合同或協(xié)議；發(fā)票或收據(jù)；項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；其他需要提供的證明文件。（二）審批流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核申請(qǐng)內(nèi)容是否真實(shí)、合規(guī)，相關(guān)資料是否齊全，簽署初審意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付憑證的合規(guī)性、手續(xù)齊全性以及資金支付的準(zhǔn)確性。審核無(wú)誤后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目情況和資金預(yù)算，對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。4.主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)的支付申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定辦理支付手續(xù)；審批不通過(guò)的，退回業(yè)務(wù)部門(mén)并說(shuō)明原因。四、支付方式與結(jié)算（一）支付方式1.污染資金支付可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式。具體支付方式應(yīng)根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)實(shí)際情況確定。2.對(duì)于金額較大的支付，原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，確保資金安全。（二）結(jié)算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式和時(shí)間辦理資金結(jié)算手續(xù)。對(duì)于貨到付款的項(xiàng)目，在收到貨物并驗(yàn)收合格后，及時(shí)支付貨款；對(duì)于工程類項(xiàng)目，應(yīng)按照工程進(jìn)度進(jìn)行結(jié)算支付。2.結(jié)算時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)發(fā)票或收據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無(wú)誤。五、支付監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)污染資金的支付情況進(jìn)行自查，檢查支付流程是否規(guī)范、資金使用是否合規(guī)、會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期開(kāi)展污染資金支付專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，及時(shí)報(bào)送污染資金使用情況報(bào)告，配合政府部門(mén)的審計(jì)、檢查等工作。2.主動(dòng)接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，通過(guò)公司/組織網(wǎng)站、公告等方式公開(kāi)污染資金使用情況，保障公眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.業(yè)務(wù)部門(mén)提供虛假支付申請(qǐng)資料，騙取污染資金的。2.擅自挪用污染資金，改變資金用途的。3.未按照規(guī)定流程進(jìn)行支付申請(qǐng)和審批，導(dǎo)致資金支付混亂的。4.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期整改，并追回違規(guī)使用的資金。2.視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、降