零購(gòu)資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司零購(gòu)資金管理，規(guī)范零購(gòu)資金使用行為，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門(mén)及所屬單位在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的金額較小、無(wú)需通過(guò)采購(gòu)招標(biāo)等復(fù)雜流程的物品及服務(wù)采購(gòu)資金管理，即零購(gòu)資金管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保零購(gòu)資金使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：零購(gòu)資金支出應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，不得超預(yù)算支出。3.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資金配置，優(yōu)先保障公司核心業(yè)務(wù)和重點(diǎn)項(xiàng)目的零購(gòu)需求，提高資金使用效率。4.審批規(guī)范原則：建立健全零購(gòu)資金審批流程，明確各層級(jí)審批權(quán)限，確保資金使用審批嚴(yán)格、規(guī)范、透明。二、零購(gòu)資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，在每年預(yù)算編制期間，結(jié)合上一年度零購(gòu)資金實(shí)際使用情況，詳細(xì)編制本部門(mén)下一年度零購(gòu)資金預(yù)算。2.零購(gòu)資金預(yù)算應(yīng)明確具體的采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)內(nèi)容、預(yù)計(jì)金額等信息，并按照公司預(yù)算編制要求進(jìn)行分類(lèi)、匯總。3.對(duì)于臨時(shí)性、突發(fā)性的零購(gòu)需求，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，納入預(yù)算調(diào)整范圍進(jìn)行管理。（二）預(yù)算審批1.各部門(mén)編制的零購(gòu)資金預(yù)算經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)。2.公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)上報(bào)的零購(gòu)資金預(yù)算進(jìn)行匯總、審核，并結(jié)合公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算安排，提出綜合平衡意見(jiàn)。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后的零購(gòu)資金預(yù)算報(bào)公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)預(yù)算進(jìn)行最終審定。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的零購(gòu)資金預(yù)算組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)零購(gòu)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.如因特殊原因需要調(diào)整零購(gòu)資金預(yù)算，各部門(mén)應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整程序，提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，經(jīng)審批后執(zhí)行。三、零購(gòu)資金審批流程（一）審批權(quán)限劃分1.小額零購(gòu)資金審批：對(duì)于單次采購(gòu)金額在[X]元以下的零購(gòu)項(xiàng)目，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)本部門(mén)實(shí)際需求和預(yù)算安排，對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保采購(gòu)事項(xiàng)合理、合規(guī)。2.中額零購(gòu)資金審批：?jiǎn)未尾少?gòu)金額在[X]元（含）至[X]元之間的零購(gòu)項(xiàng)目，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的必要性、可行性以及預(yù)算合理性進(jìn)行審查，并簽署審批意見(jiàn)。3.大額零購(gòu)資金審批：?jiǎn)未尾少?gòu)金額在[X]元（含）以上的零購(gòu)項(xiàng)目，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行全面評(píng)估，做出最終審批決定。（二）審批流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：各部門(mén)因工作需要進(jìn)行零購(gòu)時(shí)，由需求部門(mén)填寫(xiě)《零購(gòu)資金申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)、采購(gòu)內(nèi)容、采購(gòu)數(shù)量、預(yù)計(jì)金額、采購(gòu)原因等信息，并附上相關(guān)的采購(gòu)依據(jù)或說(shuō)明材料。2.部門(mén)審核：《零購(gòu)資金申請(qǐng)表》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人按照審批權(quán)限進(jìn)行審核簽字。審核內(nèi)容包括采購(gòu)事項(xiàng)是否符合本部門(mén)業(yè)務(wù)需求、是否在預(yù)算范圍內(nèi)、采購(gòu)依據(jù)是否充分等。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：對(duì)于中額零購(gòu)資金項(xiàng)目，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重點(diǎn)審查采購(gòu)項(xiàng)目與本部門(mén)職責(zé)的關(guān)聯(lián)性、預(yù)算安排的合理性以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)等因素，并簽署審批意見(jiàn)。4.總經(jīng)理審批：大額零購(gòu)資金項(xiàng)目在完成部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。總經(jīng)理應(yīng)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的必要性、可行性、預(yù)算合理性以及對(duì)公司整體運(yùn)營(yíng)的影響等進(jìn)行全面評(píng)估，做出最終審批決策。5.財(cái)務(wù)支付：經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)后的《零購(gòu)資金申請(qǐng)表》及相關(guān)采購(gòu)合同、發(fā)票等資料提交公司財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司財(cái)務(wù)管理制度和資金支付流程，對(duì)采購(gòu)資金進(jìn)行審核、支付。四、零購(gòu)資金支付管理（一）支付方式1.零購(gòu)資金支付應(yīng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)際情況和供應(yīng)商要求，選擇合適的支付方式。常見(jiàn)的支付方式包括支票、銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付等。2.對(duì)于金額較小、支付頻率較高的零購(gòu)項(xiàng)目，可根據(jù)公司與供應(yīng)商的合作協(xié)議，采用定期集中支付的方式，以提高支付效率，減少資金占用。（二）支付審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)在辦理零購(gòu)資金支付前，應(yīng)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的審批手續(xù)是否齊全、采購(gòu)合同是否合規(guī)、發(fā)票是否真實(shí)有效等進(jìn)行嚴(yán)格審核。2.審核內(nèi)容包括：《零購(gòu)資金申請(qǐng)表》上各級(jí)審批簽字是否完整；采購(gòu)合同是否明確約定采購(gòu)內(nèi)容、價(jià)格、付款方式、交貨時(shí)間等條款；發(fā)票開(kāi)具內(nèi)容是否與采購(gòu)合同一致，發(fā)票金額是否與實(shí)際支付金額相符，發(fā)票是否加蓋供應(yīng)商發(fā)票專(zhuān)用章等。3.對(duì)于不符合支付條件的采購(gòu)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通，要求補(bǔ)充完善相關(guān)資料或進(jìn)行整改，待審核通過(guò)后再辦理支付手續(xù)。（三）支付流程1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核通過(guò)的《零購(gòu)資金申請(qǐng)表》及相關(guān)資料，按照公司財(cái)務(wù)支付流程，填寫(xiě)支付憑證，辦理資金支付手續(xù)。2.在支付過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，確保資金支付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。3.支付完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)登記會(huì)計(jì)賬簿，記錄零購(gòu)資金的支出情況，并將相關(guān)支付憑證和資料進(jìn)行歸檔保存，以備后續(xù)查閱和審計(jì)。五、零購(gòu)資金采購(gòu)管理（一）采購(gòu)方式選擇1.零購(gòu)資金采購(gòu)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)、金額大小、市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素，合理選擇采購(gòu)方式。常見(jiàn)的采購(gòu)方式包括直接采購(gòu)、詢(xún)價(jià)采購(gòu)、單一來(lái)源采購(gòu)等。2.對(duì)于通用性較強(qiáng)、市場(chǎng)供應(yīng)充足的物品及服務(wù)采購(gòu)，應(yīng)優(yōu)先采用詢(xún)價(jià)采購(gòu)方式，通過(guò)向多家供應(yīng)商詢(xún)價(jià)，選擇性?xún)r(jià)比最高的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。3.對(duì)于只能從唯一供應(yīng)商處采購(gòu)的物品及服務(wù)，或者因技術(shù)復(fù)雜、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)等原因，導(dǎo)致其他供應(yīng)商無(wú)法提供的采購(gòu)項(xiàng)目，可采用單一來(lái)源采購(gòu)方式，但應(yīng)嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)。（二）供應(yīng)商管理1.建立健全供應(yīng)商準(zhǔn)入機(jī)制，對(duì)擬參與公司零購(gòu)業(yè)務(wù)的供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)審查和信用評(píng)估。審查內(nèi)容包括供應(yīng)商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)績(jī)情況、信譽(yù)記錄等。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，根據(jù)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等情況，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類(lèi)管理。對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，給予優(yōu)先合作機(jī)會(huì)；對(duì)于出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題、交貨延遲等不良記錄的供應(yīng)商，及時(shí)進(jìn)行整改或淘汰。3.加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通與合作，建立良好的合作關(guān)系。及時(shí)了解供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保采購(gòu)活動(dòng)順利進(jìn)行。（三）采購(gòu)合同管理1.零購(gòu)資金采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂書(shū)面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購(gòu)合同應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)、采購(gòu)內(nèi)容、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)按照公司合同審批流程進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括合同條款是否符合法律法規(guī)要求、是否與采購(gòu)申請(qǐng)一致、是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)等。經(jīng)審核通過(guò)后的合同方可簽訂。3.加強(qiáng)采購(gòu)合同的執(zhí)行跟蹤和管理，確保供應(yīng)商按照合同約定履行義務(wù)。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在違約行為，應(yīng)及時(shí)采取措施，追究其違約責(zé)任，維護(hù)公司合法權(quán)益。六、零購(gòu)資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)零購(gòu)資金管理情況進(jìn)行定期審計(jì)和不定期檢查。審計(jì)和檢查內(nèi)容包括零購(gòu)資金預(yù)算執(zhí)行情況、審批流程合規(guī)性、支付管理情況、采購(gòu)管理情況等。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)和檢查結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)零購(gòu)資金管理中存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議和意見(jiàn)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合外部監(jiān)督部門(mén)的工作，如實(shí)提供零購(gòu)資