預借款項管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司預借款項的管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，防范財務風險，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及全體員工在經營活動、業(yè)務開展等過程中發(fā)生的預借款項行為。（三）基本原則1.計劃性原則借款應根據(jù)業(yè)務開展的實際需要，提前制定合理的借款計劃，確保借款用途明確、合理。2.必要性原則借款必須是業(yè)務開展所必需的，嚴禁非必要的借款行為。3.時效性原則借款應在規(guī)定的時間內及時歸還或核銷，避免長期掛賬。4.責任追究原則對于違反本辦法規(guī)定的借款行為，將追究相關責任人的責任。二、借款申請與審批（一）借款申請1.員工因業(yè)務需要借款時，應填寫《借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。2.借款事由應具體、清晰，能夠準確反映借款的用途，如采購辦公用品、出差費用、項目前期費用等。3.涉及大額借款（金額標準由公司根據(jù)實際情況另行規(guī)定）的，還應附上相關的業(yè)務合同、預算報告或費用明細等資料，以證明借款的必要性和合理性。（二）審批流程1.部門負責人審批員工所在部門負責人應對借款申請進行審核，重點審查借款事由是否與本部門業(yè)務相關、借款金額是否合理、預計還款日期是否可行等。如同意借款，部門負責人應在《借款申請表》上簽署意見并簽字。2.財務部門審核財務部門收到《借款申請表》后，應從財務角度對借款申請進行審核。審核內容包括借款金額是否在公司規(guī)定的借款額度范圍內、是否符合公司的資金預算安排、還款資金來源是否可靠等。財務部門審核通過后，在《借款申請表》上簽署意見。3.分管領導審批根據(jù)公司的管理規(guī)定，對于超過一定金額或重要業(yè)務的借款申請，還需分管領導進行審批。分管領導應綜合考慮業(yè)務情況、財務狀況等因素，做出審批決定。如同意借款，分管領導應在《借款申請表》上簽字批準。4.總經理審批重大借款事項或特殊情況的借款申請，需報總經理審批?？偨浝頁碛凶罱K的審批權，對借款申請的合理性、必要性和風險進行全面評估后做出決策。總經理審批通過后，《借款申請表》生效。（三）借款額度規(guī)定1.員工個人借款額度根據(jù)其崗位性質、工作內容及歷史借款情況等因素綜合確定，具體額度標準由公司另行制定并公布。2.臨時性借款額度原則上不得超過預計業(yè)務支出金額，且最高不得超過規(guī)定的個人借款額度上限。3.對于長期從事某項業(yè)務或經常有大額資金需求的員工，可根據(jù)實際情況適當提高其借款額度，但需經公司特別審批。三、借款執(zhí)行（一）借款發(fā)放1.經審批通過的借款申請，申請人應及時到財務部門辦理借款手續(xù)。財務部門根據(jù)審批意見，按照公司的財務管理制度和資金支付流程，將借款金額支付給申請人。2.借款支付方式可根據(jù)實際情況選擇現(xiàn)金支付、銀行轉賬等方式。對于金額較大的借款，原則上應采用銀行轉賬方式支付，以確保資金安全和支付的可追溯性。3.財務部門在支付借款后，應及時登記借款臺賬，詳細記錄借款日期、借款人、借款金額、借款事由、預計還款日期等信息，以便對借款進行跟蹤管理。（二）借款使用1.借款人應嚴格按照借款申請時注明的用途使用借款，不得擅自改變借款用途。如因特殊情況需要變更借款用途的，應重新填寫《借款申請表》，按照借款申請與審批流程重新辦理審批手續(xù)。2.在借款使用過程中，借款人應妥善保管相關的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，作為日后報銷還款的依據(jù)。原始憑證應真實、合法、有效，內容完整，能夠清晰反映借款的使用情況。3.對于涉及采購物資、服務等的借款，借款人應按照公司的采購管理制度進行操作，確保采購行為的合規(guī)性和物資、服務的質量。（三）借款期限1.借款期限應根據(jù)業(yè)務實際需要合理確定，一般臨時性借款期限不得超過[X]個工作日，出差借款期限不得超過出差返回后的[X]個工作日，其他業(yè)務借款期限由公司根據(jù)具體情況另行規(guī)定。2.對于確實因業(yè)務需要無法按時歸還借款的，借款人應提前向財務部門提出延期申請，說明延期原因及預計還款日期。延期申請需按照借款審批流程進行審批，經批準后方可延期。四、借款歸還與核銷（一）借款歸還1.借款人應在借款期限屆滿前或按照審批后的延期還款日期及時歸還借款。還款方式應與借款支付方式一致，如采用現(xiàn)金還款的，應到財務部門辦理還款手續(xù)，財務部門開具收款收據(jù)；采用銀行轉賬還款的，應確保還款資金及時到賬，并將銀行轉賬憑證交財務部門核對。2.對于有多筆借款的借款人，還款時應按照借款發(fā)生的先后順序依次歸還，避免混淆。如借款人同時存在逾期借款和未逾期借款的，應優(yōu)先歸還逾期借款。（二）借款核銷1.借款人歸還借款后，應及時到財務部門辦理借款核銷手續(xù)。財務部門根據(jù)借款人提供的還款憑證及相關原始報銷憑證，對借款進行核銷。核銷時，應核對借款金額、還款金額、報銷金額等信息是否一致，確保借款已全部結清。2.對于因業(yè)務需要部分報銷、部分還款的借款，財務部門應在借款臺賬中記錄已報銷金額和剩余未核銷借款金額，并在借款人下次還款時繼續(xù)核銷，直至借款全部結清。3.如借款人在借款期限屆滿后未能按時歸還借款，財務部門應及時發(fā)出催款通知，督促借款人盡快還款。對于逾期時間較長的借款，財務部門應采取進一步的措施，如暫停借款人的借款申請權限、從其工資或獎金中扣除借款等，并按照公司規(guī)定追究相關責任人的責任。五、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督公司內部審計部門應定期對預借款項的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查借款申請、審批、使用、歸還及核銷等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定，是否存在違規(guī)借款、長期掛賬等問題。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務部門日常監(jiān)控財務部門作為預借款項管理的具體執(zhí)行部門，應加強對借款臺賬的日常管理和監(jiān)控，定期核對借款余額、還款情況等信息，及時發(fā)現(xiàn)和解決借款管理過程中出現(xiàn)的問題。對于異常借款情況，應及時向相關部門和領導匯報。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的借款行為，如未經審批擅自借款、擅自改變借款用途、逾期不還借款等，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、暫停借款申請權限、解除勞動合同等。2.對于因違規(guī)借款行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔賠償責任。公司將通過法