存款與結算管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的存款與結算業(yè)務操作，加強資金管理，確保資金安全、高效運作，維護公司/組織的合法權益，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內部各部門、分支機構以及所有涉及存款與結算業(yè)務的相關人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及行業(yè)通行準則，確保各項存款與結算業(yè)務合法合規(guī)開展。2.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防范各類風險，包括但不限于信用風險、市場風險、操作風險等。3.效益性原則：在確保資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司/組織價值最大化。4.準確性原則：確保存款與結算業(yè)務信息記錄準確、完整，各類憑證、報表等數(shù)據(jù)真實可靠，避免因信息錯誤導致的業(yè)務風險和損失。二、存款管理（一）賬戶開立與銷戶1.賬戶開立各部門、分支機構因業(yè)務需要開立存款賬戶時，應提前向財務部門提交書面申請，詳細說明開戶原因、預計用途、資金來源等情況。財務部門負責對開戶申請進行審核，審核內容包括但不限于業(yè)務必要性、合規(guī)性、資金來源合法性等。審核通過后，報經(jīng)公司/組織管理層批準。經(jīng)批準后，由財務部門指定專人按照銀行相關規(guī)定辦理開戶手續(xù)，確保開戶資料真實、完整、有效。開戶完成后，應及時將銀行賬號信息通知相關部門和人員，并做好賬戶信息登記工作。2.賬戶銷戶存款賬戶不再使用時，使用部門或分支機構應及時向財務部門提出銷戶申請，并提交銷戶原因說明。財務部門對銷戶申請進行審核，重點審核賬戶余額是否結清、是否存在未了結的業(yè)務等情況。審核通過后，報經(jīng)公司/組織管理層批準。財務部門指定專人辦理銷戶手續(xù)，確保銷戶過程合規(guī)、順利進行。銷戶完成后，應及時更新賬戶信息記錄，并對銷戶資料進行妥善保管。（二）存款種類與利率1.存款種類根據(jù)公司/組織資金管理需求和銀行提供的產(chǎn)品，合理選擇存款種類，包括但不限于活期存款、定期存款、通知存款等?；钇诖婵罹哂须S時支取的靈活性，適用于日常資金周轉需求；定期存款利率相對較高，但在存期內支取有一定限制，適用于閑置資金的長期存放；通知存款則兼具靈活性和一定收益性，適用于對資金流動性有一定要求但又希望獲取高于活期存款利息的情況。2.利率管理密切關注市場利率動態(tài)，及時了解各銀行存款利率水平變化情況。在選擇存款銀行和存款種類時，充分考慮利率因素，爭取獲取最優(yōu)利率收益。定期評估存款利率執(zhí)行情況，對于利率較低或不符合公司/組織資金管理要求的存款，及時與銀行溝通協(xié)商調整利率或辦理轉存等手續(xù)。（三）存款日常管理1.資金繳存業(yè)務部門應按照公司/組織規(guī)定的流程和時間要求，及時將業(yè)務收入等資金繳存至指定存款賬戶。繳存資金時，應確保資金來源清晰、合規(guī)，并提供相應的資金繳存憑證。財務部門負責對繳存資金進行核對，確保繳存金額與業(yè)務記錄一致。核對無誤后，及時辦理入賬手續(xù)，并更新資金臺賬。2.資金監(jiān)控建立健全存款資金監(jiān)控機制，通過銀行賬戶余額查詢、資金流水分析等方式，實時掌握存款資金動態(tài)。定期對存款賬戶進行余額核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理，如與銀行溝通核實、向相關部門或人員了解情況等。3.利息核算與入賬財務部門按照銀行計息規(guī)則定期計算存款利息，并與銀行提供的利息清單進行核對。核對無誤后，及時辦理利息入賬手續(xù)，確保利息收入準確計入公司/組織財務賬冊。加強對利息收入的管理，定期對利息收入情況進行分析，評估利息收益水平，為資金管理決策提供參考依據(jù)。三、結算管理（一）結算方式選擇1.常見結算方式公司/組織常用的結算方式包括支票結算、匯票結算、本票結算、匯兌結算、委托收款結算、托收承付結算等。不同結算方式具有不同的特點和適用范圍，應根據(jù)業(yè)務實際情況合理選擇。支票結算適用于同城交易，具有手續(xù)簡便、結算速度快等優(yōu)點；匯票結算分為銀行匯票和商業(yè)匯票，適用于同城或異地結算，具有信用度高、流通性強等特點；本票結算僅限于在同城范圍內使用，具有見票即付、信譽度高等優(yōu)點；匯兌結算適用于異地資金劃撥，分為信匯和電匯兩種方式，具有操作簡便、速度快等特點；委托收款結算適用于同城或異地結算，由收款人委托銀行向付款人收取款項；托收承付結算適用于異地國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)之間的商品交易款項結算，具有結算起點較高、監(jiān)督嚴格等特點。2.結算方式選擇原則根據(jù)交易雙方的信用狀況、交易金額、交易地點、結算時間要求等因素綜合考慮選擇合適的結算方式。在確保結算安全的前提下，優(yōu)先選擇結算速度快、手續(xù)簡便、成本較低的結算方式，以提高資金使用效率，降低結算成本。對于金額較大、風險較高的交易，應謹慎選擇結算方式，并采取必要的風險防范措施，如要求對方提供擔保、加強資金監(jiān)控等。（二）結算業(yè)務流程1.業(yè)務發(fā)起業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務交易情況，填寫相應的結算憑證，明確結算方式、付款人或收款人信息、結算金額、結算事由等內容。結算憑證填寫完成后，經(jīng)業(yè)務部門負責人審核簽字確認，確保業(yè)務交易真實、合規(guī)，結算憑證內容準確、完整。2.財務審核業(yè)務部門將結算憑證提交至財務部門，財務部門對結算憑證進行審核。審核內容包括但不限于結算方式是否符合規(guī)定、付款人或收款人信息是否準確、結算金額是否與業(yè)務合同一致、相關審批手續(xù)是否齊全等。財務部門審核通過后，在結算憑證上加蓋財務專用章，并根據(jù)結算方式的不同進行相應的處理。對于支票結算，應在支票上加蓋預留銀行印鑒；對于匯票結算，應按照規(guī)定辦理匯票出票、背書、承兌等手續(xù)。3.銀行辦理財務部門指定專人將審核后的結算憑證提交至開戶銀行辦理結算業(yè)務。在辦理過程中，應與銀行保持密切溝通，及時了解結算業(yè)務進展情況，確保結算業(yè)務順利完成。銀行辦理結算業(yè)務后，將相關結算憑證及回單返回給財務部門。財務部門對銀行回單進行審核，確認結算業(yè)務已成功辦理，并及時更新資金臺賬和相關財務記錄。4.結算后續(xù)管理業(yè)務完成后，業(yè)務部門應及時與對方核對結算款項是否到賬，并做好相關業(yè)務記錄。如發(fā)現(xiàn)結算異常情況，應及時與財務部門溝通，共同查明原因并采取相應的解決措施。財務部門定期對結算業(yè)務進行統(tǒng)計分析，評估結算業(yè)務的執(zhí)行情況和風險狀況，總結經(jīng)驗教訓，不斷完善結算管理流程和制度。（三）結算風險管理1.風險識別與評估建立結算風險識別機制，對結算業(yè)務過程中可能面臨的風險進行全面識別，包括但不限于信用風險、操作風險、市場風險、法律風險等。定期對結算風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。對于高風險的結算業(yè)務，應采取重點監(jiān)控和防范措施。2.風險防范措施加強對交易對手的信用管理，在開展業(yè)務前對交易對手的信用狀況進行調查和評估，建立信用檔案。對于信用狀況不佳的交易對手，應謹慎選擇結算方式或采取必要的風險防范措施，如要求提供擔保、增加結算監(jiān)控頻率等。嚴格執(zhí)行結算業(yè)務操作流程，加強對結算憑證填寫、審核、傳遞等環(huán)節(jié)的管理，確保操作規(guī)范、準確。同時，加強對銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行印鑒、密碼等重要信息，防止泄露。關注市場動態(tài)和政策變化，及時調整結算策略，防范因市場波動和政策調整帶來的結算風險。加強與銀行的合作與溝通，及時了解銀行結算業(yè)務的相關規(guī)定和操作要求，確保結算業(yè)務符合銀行監(jiān)管要求。建立健全結算風險應急預案，明確在發(fā)生結算風險事件時的應急處理流程和責任分工。定期對應急預案進行演練和評估，確保在風險事件發(fā)生時能夠迅速、有效地采取應對措施，降低風險損失。四、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.財務部門監(jiān)督財務部門負責對公司/組織存款與結算業(yè)務進行日常監(jiān)督，定期檢查賬戶開立、銷戶情況，存款資金繳存、使用、監(jiān)控情況，結算業(yè)務流程執(zhí)行情況等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并跟蹤整改落實情況。定期向公司/組織管理層匯報存款與結算業(yè)務監(jiān)督檢查情況，提出改進建議和措施。2.審計部門監(jiān)督審計部門定期對公司/組織存款與結算業(yè)務進行內部審計，審查業(yè)務操作的合規(guī)性、內部控制制度的有效性、資金使用的效益性等方面。通過審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)潛在的風險和問題，提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改，促進公司/組織存款與結算業(yè)務規(guī)范、健康發(fā)展。（二）外部檢查1.配合銀行檢查積極配合開戶銀行對存款賬戶的檢查工作，按照銀行要求提供相關資料和信息，確保銀行檢查工作順利進行。對于銀行提出的問題和建議，及時進行整改落實，并將整改情況反饋給銀行。加強與銀行的溝通與合作，共同維護良好的銀企關系。2.接受監(jiān)管部門檢查嚴格遵守國家金融監(jiān)管規(guī)定，接受監(jiān)管部門對公司/組織存款與結算業(yè)務的監(jiān)督檢查。積極配合監(jiān)管部門的工作，如實提供相關資料和信息，不得隱瞞或虛報。對于監(jiān)管部門提出的問題和要求，認真落實整改措施，按時提交整改報告。加強對監(jiān)管政策的學習和研究，不斷完善公司/組織存款與結算業(yè)務管理，確保業(yè)務合規(guī)經(jīng)營。五、信息管理（一）存款與結算信息記錄1.建立完善的信息記錄制度明確存款與結算業(yè)務信息記錄的內容、格式、方法和流程，確保信息記錄準確、完整、及時。信息記錄應包括賬戶開立、銷戶情況，存款資金繳存、支取、利息核算情況，結算業(yè)務憑證、回單等相關資料。2.信息記錄的保管與存儲按照檔案管理規(guī)定，對存款與結算業(yè)務信息記錄進行妥善保管，確保信息安全。信息記錄應分類存放，便于查詢和檢索。采用電子存儲和紙質存儲相結合的方式，對重要信息進行備份，防止信息丟失或損壞。同時，定期對信息記錄進行清理和歸檔，確保信息存儲的規(guī)范性和有效性。（二）信息報告與披露1.定期報告財務部門定期編制存款與結算業(yè)務報告，向公司/組織管理層匯報業(yè)務開展情況、資金狀況、風險狀況等內容。報告應包括業(yè)務數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析、存在的問題及改進建議等。定期報告的頻率根據(jù)公司/組織實際情況確定，一般為月度、季度或年度報告。報告應及時、準確、全面，為管理層決策提供有力支持。2.重大事項報告對于存款與結算業(yè)務中發(fā)生的重大事項，如賬戶異常變動、結算糾紛、風險事件等，相關部門應及時向財務部門報告。財務部門在收到重大事項報告后，應立即進行核實和分析，并及時向公司/組織管理層報告。重大事項報告應詳細說明事件發(fā)生的時間、地點、原因、影響等情況，并提出相應的處理建議。3.信息披露根據(jù)公司/組織實際情況和法律法規(guī)要求，按照一定的程序和方式，對存款與結算業(yè)務相關信息進行適當披露。信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或誤導投資者和其他利益相關者。信息披露的內容和范圍應符合相關規(guī)定，包括但不限于存款余額、結算業(yè)務量、資金使用效益、風