存款與結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的存款與結(jié)算業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部各部門、分支機(jī)構(gòu)以及所有涉及存款與結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及行業(yè)通行準(zhǔn)則，確保各項(xiàng)存款與結(jié)算業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。3.效益性原則：在確保資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司/組織價(jià)值最大化。4.準(zhǔn)確性原則：確保存款與結(jié)算業(yè)務(wù)信息記錄準(zhǔn)確、完整，各類憑證、報(bào)表等數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和損失。二、存款管理（一）賬戶開立與銷戶1.賬戶開立各部門、分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要開立存款賬戶時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提交書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明開戶原因、預(yù)計(jì)用途、資金來(lái)源等情況。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)開戶申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括但不限于業(yè)務(wù)必要性、合規(guī)性、資金來(lái)源合法性等。審核通過(guò)后，報(bào)經(jīng)公司/組織管理層批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門指定專人按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)，確保開戶資料真實(shí)、完整、有效。開戶完成后，應(yīng)及時(shí)將銀行賬號(hào)信息通知相關(guān)部門和人員，并做好賬戶信息登記工作。2.賬戶銷戶存款賬戶不再使用時(shí)，使用部門或分支機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提出銷戶申請(qǐng)，并提交銷戶原因說(shuō)明。財(cái)務(wù)部門對(duì)銷戶申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核賬戶余額是否結(jié)清、是否存在未了結(jié)的業(yè)務(wù)等情況。審核通過(guò)后，報(bào)經(jīng)公司/組織管理層批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門指定專人辦理銷戶手續(xù)，確保銷戶過(guò)程合規(guī)、順利進(jìn)行。銷戶完成后，應(yīng)及時(shí)更新賬戶信息記錄，并對(duì)銷戶資料進(jìn)行妥善保管。（二）存款種類與利率1.存款種類根據(jù)公司/組織資金管理需求和銀行提供的產(chǎn)品，合理選擇存款種類，包括但不限于活期存款、定期存款、通知存款等?；钇诖婵罹哂须S時(shí)支取的靈活性，適用于日常資金周轉(zhuǎn)需求；定期存款利率相對(duì)較高，但在存期內(nèi)支取有一定限制，適用于閑置資金的長(zhǎng)期存放；通知存款則兼具靈活性和一定收益性，適用于對(duì)資金流動(dòng)性有一定要求但又希望獲取高于活期存款利息的情況。2.利率管理密切關(guān)注市場(chǎng)利率動(dòng)態(tài)，及時(shí)了解各銀行存款利率水平變化情況。在選擇存款銀行和存款種類時(shí)，充分考慮利率因素，爭(zhēng)取獲取最優(yōu)利率收益。定期評(píng)估存款利率執(zhí)行情況，對(duì)于利率較低或不符合公司/組織資金管理要求的存款，及時(shí)與銀行溝通協(xié)商調(diào)整利率或辦理轉(zhuǎn)存等手續(xù)。（三）存款日常管理1.資金繳存業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照公司/組織規(guī)定的流程和時(shí)間要求，及時(shí)將業(yè)務(wù)收入等資金繳存至指定存款賬戶。繳存資金時(shí)，應(yīng)確保資金來(lái)源清晰、合規(guī)，并提供相應(yīng)的資金繳存憑證。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)繳存資金進(jìn)行核對(duì)，確保繳存金額與業(yè)務(wù)記錄一致。核對(duì)無(wú)誤后，及時(shí)辦理入賬手續(xù)，并更新資金臺(tái)賬。2.資金監(jiān)控建立健全存款資金監(jiān)控機(jī)制，通過(guò)銀行賬戶余額查詢、資金流水分析等方式，實(shí)時(shí)掌握存款資金動(dòng)態(tài)。定期對(duì)存款賬戶進(jìn)行余額核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，如與銀行溝通核實(shí)、向相關(guān)部門或人員了解情況等。3.利息核算與入賬財(cái)務(wù)部門按照銀行計(jì)息規(guī)則定期計(jì)算存款利息，并與銀行提供的利息清單進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)無(wú)誤后，及時(shí)辦理利息入賬手續(xù)，確保利息收入準(zhǔn)確計(jì)入公司/組織財(cái)務(wù)賬冊(cè)。加強(qiáng)對(duì)利息收入的管理，定期對(duì)利息收入情況進(jìn)行分析，評(píng)估利息收益水平，為資金管理決策提供參考依據(jù)。三、結(jié)算管理（一）結(jié)算方式選擇1.常見結(jié)算方式公司/組織常用的結(jié)算方式包括支票結(jié)算、匯票結(jié)算、本票結(jié)算、匯兌結(jié)算、委托收款結(jié)算、托收承付結(jié)算等。不同結(jié)算方式具有不同的特點(diǎn)和適用范圍，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況合理選擇。支票結(jié)算適用于同城交易，具有手續(xù)簡(jiǎn)便、結(jié)算速度快等優(yōu)點(diǎn)；匯票結(jié)算分為銀行匯票和商業(yè)匯票，適用于同城或異地結(jié)算，具有信用度高、流通性強(qiáng)等特點(diǎn)；本票結(jié)算僅限于在同城范圍內(nèi)使用，具有見票即付、信譽(yù)度高等優(yōu)點(diǎn)；匯兌結(jié)算適用于異地資金劃撥，分為信匯和電匯兩種方式，具有操作簡(jiǎn)便、速度快等特點(diǎn)；委托收款結(jié)算適用于同城或異地結(jié)算，由收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)；托收承付結(jié)算適用于異地國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)之間的商品交易款項(xiàng)結(jié)算，具有結(jié)算起點(diǎn)較高、監(jiān)督嚴(yán)格等特點(diǎn)。2.結(jié)算方式選擇原則根據(jù)交易雙方的信用狀況、交易金額、交易地點(diǎn)、結(jié)算時(shí)間要求等因素綜合考慮選擇合適的結(jié)算方式。在確保結(jié)算安全的前提下，優(yōu)先選擇結(jié)算速度快、手續(xù)簡(jiǎn)便、成本較低的結(jié)算方式，以提高資金使用效率，降低結(jié)算成本。對(duì)于金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的交易，應(yīng)謹(jǐn)慎選擇結(jié)算方式，并采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求對(duì)方提供擔(dān)保、加強(qiáng)資金監(jiān)控等。（二）結(jié)算業(yè)務(wù)流程1.業(yè)務(wù)發(fā)起業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)交易情況，填寫相應(yīng)的結(jié)算憑證，明確結(jié)算方式、付款人或收款人信息、結(jié)算金額、結(jié)算事由等內(nèi)容。結(jié)算憑證填寫完成后，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)，確保業(yè)務(wù)交易真實(shí)、合規(guī)，結(jié)算憑證內(nèi)容準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)審核業(yè)務(wù)部門將結(jié)算憑證提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)結(jié)算憑證進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括但不限于結(jié)算方式是否符合規(guī)定、付款人或收款人信息是否準(zhǔn)確、結(jié)算金額是否與業(yè)務(wù)合同一致、相關(guān)審批手續(xù)是否齊全等。財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，在結(jié)算憑證上加蓋財(cái)務(wù)專用章，并根據(jù)結(jié)算方式的不同進(jìn)行相應(yīng)的處理。對(duì)于支票結(jié)算，應(yīng)在支票上加蓋預(yù)留銀行印鑒；對(duì)于匯票結(jié)算，應(yīng)按照規(guī)定辦理匯票出票、背書、承兌等手續(xù)。3.銀行辦理財(cái)務(wù)部門指定專人將審核后的結(jié)算憑證提交至開戶銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。在辦理過(guò)程中，應(yīng)與銀行保持密切溝通，及時(shí)了解結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，確保結(jié)算業(yè)務(wù)順利完成。銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)后，將相關(guān)結(jié)算憑證及回單返回給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)銀行回單進(jìn)行審核，確認(rèn)結(jié)算業(yè)務(wù)已成功辦理，并及時(shí)更新資金臺(tái)賬和相關(guān)財(cái)務(wù)記錄。4.結(jié)算后續(xù)管理業(yè)務(wù)完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與對(duì)方核對(duì)結(jié)算款項(xiàng)是否到賬，并做好相關(guān)業(yè)務(wù)記錄。如發(fā)現(xiàn)結(jié)算異常情況，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，共同查明原因并采取相應(yīng)的解決措施。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評(píng)估結(jié)算業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善結(jié)算管理流程和制度。（三）結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估建立結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。定期對(duì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控和防范措施。2.風(fēng)險(xiǎn)防范措施加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用管理，在開展業(yè)務(wù)前對(duì)交易對(duì)手的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，建立信用檔案。對(duì)于信用狀況不佳的交易對(duì)手，應(yīng)謹(jǐn)慎選擇結(jié)算方式或采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加結(jié)算監(jiān)控頻率等。嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對(duì)結(jié)算憑證填寫、審核、傳遞等環(huán)節(jié)的管理，確保操作規(guī)范、準(zhǔn)確。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行印鑒、密碼等重要信息，防止泄露。關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和政策變化，及時(shí)調(diào)整結(jié)算策略，防范因市場(chǎng)波動(dòng)和政策調(diào)整帶來(lái)的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與銀行的合作與溝通，及時(shí)了解銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定和操作要求，確保結(jié)算業(yè)務(wù)符合銀行監(jiān)管要求。建立健全結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練和評(píng)估，確保在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地采取應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門監(jiān)督財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司/組織存款與結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查賬戶開立、銷戶情況，存款資金繳存、使用、監(jiān)控情況，結(jié)算業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。定期向公司/組織管理層匯報(bào)存款與結(jié)算業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查情況，提出改進(jìn)建議和措施。2.審計(jì)部門監(jiān)督審計(jì)部門定期對(duì)公司/組織存款與結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，審查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的有效性、資金使用的效益性等方面。通過(guò)審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，促進(jìn)公司/組織存款與結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范、健康發(fā)展。（二）外部檢查1.配合銀行檢查積極配合開戶銀行對(duì)存款賬戶的檢查工作，按照銀行要求提供相關(guān)資料和信息，確保銀行檢查工作順利進(jìn)行。對(duì)于銀行提出的問(wèn)題和建議，及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)，并將整改情況反饋給銀行。加強(qiáng)與銀行的溝通與合作，共同維護(hù)良好的銀企關(guān)系。2.接受監(jiān)管部門檢查嚴(yán)格遵守國(guó)家金融監(jiān)管規(guī)定，接受監(jiān)管部門對(duì)公司/組織存款與結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。積極配合監(jiān)管部門的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，不得隱瞞或虛報(bào)。對(duì)于監(jiān)管部門提出的問(wèn)題和要求，認(rèn)真落實(shí)整改措施，按時(shí)提交整改報(bào)告。加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管政策的學(xué)習(xí)和研究，不斷完善公司/組織存款與結(jié)算業(yè)務(wù)管理，確保業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。五、信息管理（一）存款與結(jié)算信息記錄1.建立完善的信息記錄制度明確存款與結(jié)算業(yè)務(wù)信息記錄的內(nèi)容、格式、方法和流程，確保信息記錄準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。信息記錄應(yīng)包括賬戶開立、銷戶情況，存款資金繳存、支取、利息核算情況，結(jié)算業(yè)務(wù)憑證、回單等相關(guān)資料。2.信息記錄的保管與存儲(chǔ)按照檔案管理規(guī)定，對(duì)存款與結(jié)算業(yè)務(wù)信息記錄進(jìn)行妥善保管，確保信息安全。信息記錄應(yīng)分類存放，便于查詢和檢索。采用電子存儲(chǔ)和紙質(zhì)存儲(chǔ)相結(jié)合的方式，對(duì)重要信息進(jìn)行備份，防止信息丟失或損壞。同時(shí)，定期對(duì)信息記錄進(jìn)行清理和歸檔，確保信息存儲(chǔ)的規(guī)范性和有效性。（二）信息報(bào)告與披露1.定期報(bào)告財(cái)務(wù)部門定期編制存款與結(jié)算業(yè)務(wù)報(bào)告，向公司/組織管理層匯報(bào)業(yè)務(wù)開展情況、資金狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等內(nèi)容。報(bào)告應(yīng)包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議等。定期報(bào)告的頻率根據(jù)公司/組織實(shí)際情況確定，一般為月度、季度或年度報(bào)告。報(bào)告應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、全面，為管理層決策提供有力支持。2.重大事項(xiàng)報(bào)告對(duì)于存款與結(jié)算業(yè)務(wù)中發(fā)生的重大事項(xiàng)，如賬戶異常變動(dòng)、結(jié)算糾紛、風(fēng)險(xiǎn)事件等，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告。財(cái)務(wù)部門在收到重大事項(xiàng)報(bào)告后，應(yīng)立即進(jìn)行核實(shí)和分析，并及時(shí)向公司/組織管理層報(bào)告。重大事項(xiàng)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、原因、影響等情況，并提出相應(yīng)的處理建議。3.信息披露根據(jù)公司/組織實(shí)際情況和法律法規(guī)要求，按照一定的程序和方式，對(duì)存款與結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)信息進(jìn)行適當(dāng)披露。信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或誤導(dǎo)投資者和其他利益相關(guān)者。信息披露的內(nèi)容和范圍應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，包括但不限于存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、資金使用效益、風(fēng)