倉庫賬卡物管理辦法一、總則（一）目的為加強公司倉庫賬卡物管理，確保倉庫物資的準(zhǔn)確記錄、妥善保管和有效利用，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有倉庫的賬卡物管理工作，包括原材料庫、半成品庫、成品庫、備品備件庫等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：賬卡物記錄應(yīng)準(zhǔn)確無誤，如實反映倉庫物資的實際情況。2.及時性原則：各項業(yè)務(wù)操作應(yīng)及時記錄，確保賬卡物數(shù)據(jù)的實時更新。3.完整性原則：涵蓋倉庫物資管理的各個環(huán)節(jié)，做到無遺漏、無缺失。4.責(zé)任明確原則：明確各崗位在賬卡物管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人。二、倉庫賬務(wù)管理（一）賬務(wù)設(shè)置1.倉庫應(yīng)設(shè)置總賬、明細賬、庫存臺賬等賬簿，按照物資類別、品種、規(guī)格等進行明細核算。2.總賬應(yīng)全面反映倉庫物資的增減變動及結(jié)存情況；明細賬應(yīng)詳細記錄每一種物資的收發(fā)存明細；庫存臺賬應(yīng)按日逐筆登記物資的出入庫情況。（二）賬務(wù)處理1.物資入庫時，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)入庫單及時登記庫存臺賬，并在明細賬中記錄物資的入庫日期、供應(yīng)商、數(shù)量、規(guī)格等信息。同時，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)入庫單進行賬務(wù)處理，借記“原材料”“庫存商品”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”等科目。2.物資出庫時，倉庫管理人員應(yīng)依據(jù)出庫單登記庫存臺賬，并在明細賬中記錄物資的出庫日期、領(lǐng)用部門、數(shù)量、用途等信息。財務(wù)人員根據(jù)出庫單進行賬務(wù)處理，借記“生產(chǎn)成本”“管理費用”等科目，貸記“原材料”“庫存商品”等科目。3.倉庫應(yīng)定期對庫存物資進行盤點，盤點結(jié)果與庫存臺賬、明細賬進行核對。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧報告，經(jīng)審批后進行賬務(wù)調(diào)整。盤盈時，借記“原材料”“庫存商品”等科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢”科目；盤虧時，借記“待處理財產(chǎn)損溢”科目，貸記“原材料”“庫存商品”等科目。（三）賬務(wù)核對1.倉庫管理人員應(yīng)每日核對庫存臺賬與實物，確保賬實相符。發(fā)現(xiàn)差異時，應(yīng)立即查找原因并進行處理。2.倉庫應(yīng)每月與財務(wù)部門進行賬務(wù)核對，核對內(nèi)容包括總賬、明細賬、庫存臺賬等。如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)共同查明原因，及時調(diào)整賬務(wù)。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對倉庫賬務(wù)進行審計，檢查賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、合規(guī)性，確保財務(wù)信息的真實可靠。三、倉庫卡片管理（一）卡片設(shè)置1.倉庫應(yīng)為每一種庫存物資設(shè)置卡片，卡片應(yīng)標(biāo)明物資的名稱、規(guī)格、型號、編號、庫存限額、最高儲備量、最低儲備量等信息。2.卡片應(yīng)懸掛在物資存放位置的明顯處，便于倉庫管理人員隨時查看。（二）卡片記錄1.物資收發(fā)時，倉庫管理人員應(yīng)在卡片上及時記錄收發(fā)日期、數(shù)量、結(jié)存數(shù)量等信息，并確保記錄清晰、準(zhǔn)確。2.卡片應(yīng)隨物資的收發(fā)動態(tài)實時更新，保證卡片上的結(jié)存數(shù)量與實際庫存數(shù)量一致。（三）卡片維護1.倉庫管理人員應(yīng)定期檢查卡片的完整性和準(zhǔn)確性，如發(fā)現(xiàn)卡片損壞或記錄有誤，應(yīng)及時更換或更正。2.卡片如有遺失或損壞，應(yīng)及時補辦，并在補辦記錄上注明原因和日期。四、倉庫實物管理（一）物資入庫管理1.物資到貨前，采購部門應(yīng)提前通知倉庫做好收貨準(zhǔn)備，并提供準(zhǔn)確的物資信息，如名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商等。2.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)采購訂單和送貨單對到貨物資進行驗收，檢查物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否與訂單一致。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與采購部門或供應(yīng)商聯(lián)系處理。3.驗收合格的物資應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商等信息，并由倉庫管理人員、送貨人員、驗收人員簽字確認。4.物資入庫后，倉庫管理人員應(yīng)按照物資的類別、品種、規(guī)格等進行合理存放，確保物資擺放整齊、有序，便于查找和盤點。（二）物資存儲管理1.倉庫應(yīng)根據(jù)物資的特性和保管要求，設(shè)置不同的存儲區(qū)域，如常溫區(qū)、冷藏區(qū)、危險品區(qū)等，并采取相應(yīng)的防護措施，確保物資質(zhì)量不受影響。2.對有保質(zhì)期要求的物資，倉庫管理人員應(yīng)定期檢查物資的保質(zhì)期，對臨近保質(zhì)期的物資應(yīng)及時通知相關(guān)部門處理。3.倉庫應(yīng)保持良好的通風(fēng)、防潮、防蟲、防火、防盜等條件，確保物資存儲安全。4.倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存物資進行巡查，檢查物資的存儲狀況、質(zhì)量狀況等，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時處理，并做好記錄。（三）物資出庫管理1.物資出庫應(yīng)根據(jù)經(jīng)審批的領(lǐng)料單、銷售訂單等進行發(fā)放。領(lǐng)料單應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用部門、用途等信息，并由領(lǐng)料部門負責(zé)人簽字確認。2.倉庫管理人員應(yīng)按照領(lǐng)料單的要求發(fā)放物資，核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，確保發(fā)放準(zhǔn)確無誤。3.物資發(fā)放后，倉庫管理人員應(yīng)在庫存臺賬和卡片上及時記錄出庫信息，并更新結(jié)存數(shù)量。同時，應(yīng)將領(lǐng)料單留存歸檔，以備查詢。4.對于貴重物資、危險物資等的出庫，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進行審批和發(fā)放，確保物資的安全使用。（四）物資盤點管理1.倉庫應(yīng)定期對庫存物資進行盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月、每季度或每年進行一次全面盤點。2.盤點前，倉庫管理人員應(yīng)制定盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工等，并做好各項準(zhǔn)備工作，如清理物資、核對賬目等。3.盤點時，倉庫管理人員應(yīng)按照盤點計劃對庫存物資逐一進行清點，記錄實際數(shù)量，并與庫存臺賬、卡片進行核對。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)詳細記錄差異情況，并查明原因。4.盤點結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制盤點報告，說明盤點情況、賬實差異及原因分析等。盤點報告經(jīng)倉庫負責(zé)人審核后報財務(wù)部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。5.根據(jù)審批后的盤點報告，對盤盈盤虧的物資進行賬務(wù)調(diào)整和處理。盤盈的物資應(yīng)及時入賬，盤虧的物資應(yīng)查明責(zé)任，屬于正常損耗的，經(jīng)審批后計入相關(guān)成本費用；屬于責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)追究責(zé)任人責(zé)任并收回賠償款；屬于其他原因造成的，應(yīng)按規(guī)定進行處理。五、人員職責(zé)（一）倉庫管理人員職責(zé)1.負責(zé)倉庫物資的收發(fā)、存儲、保管等日常管理工作，確保物資安全、完整。2.按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確地記錄倉庫賬卡物信息，做到賬實相符、賬賬相符。3.定期對庫存物資進行盤點，編制盤點報告，對盤盈盤虧情況進行處理。4.做好倉庫的環(huán)境衛(wèi)生、安全防護等工作，防止物資損壞、變質(zhì)和丟失。5.協(xié)助采購部門、生產(chǎn)部門等做好物資的采購、領(lǐng)用等工作，提供相關(guān)物資信息。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.負責(zé)倉庫賬務(wù)的核算和監(jiān)督，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、合規(guī)性。2.定期與倉庫管理人員進行賬務(wù)核對，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行溝通和處理。3.參與倉庫盤點工作，對盤點結(jié)果進行審核，并根據(jù)審批后的盤點報告進行賬務(wù)調(diào)整。4.提供倉庫物資管理的財務(wù)分析報告，為公司決策提供依據(jù)。（三）采購人員職責(zé)1.負責(zé)物資的采購工作，確保采購物資的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等符合公司要求。2.提前通知倉庫做好收貨準(zhǔn)備，并提供準(zhǔn)確的物資信息。3.對采購物資的到貨情況進行跟蹤，及時處理到貨過程中出現(xiàn)的問題。（四）領(lǐng)料部門職責(zé)1.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理填寫領(lǐng)料單，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。2.嚴(yán)格按照審批后的領(lǐng)料單領(lǐng)取物資，不得超領(lǐng)、冒領(lǐng)。3.對領(lǐng)用物資的使用情況負責(zé)，如有浪費、丟失等情況，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)定期對倉庫賬卡物管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括賬務(wù)記錄、卡片管理、實物管理、人員職責(zé)履行等方面。2.監(jiān)督檢查可采用定期檢查、不定期抽查等方式進行，檢查結(jié)果應(yīng)形成書面報告。（二）考核機制1.建立倉庫賬卡物管理工作考核機制，對倉庫管理人員、財務(wù)人員、采購人員、領(lǐng)料部門等相關(guān)人員的工作進行考核。2.考核指標(biāo)可包括賬實