政府籌融資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范政府籌融資行為，加強(qiáng)對籌融資活動的管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本地區(qū)各級政府及其所屬部門、事業(yè)單位、國有企業(yè)等組織（以下統(tǒng)稱“政府部門”）的籌融資活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：籌融資活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保程序合法、操作規(guī)范。2.規(guī)模適度原則：根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要和財(cái)政承受能力，合理確定籌融資規(guī)模，避免過度舉債。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)對籌融資風(fēng)險(xiǎn)的評估和監(jiān)測，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政金融穩(wěn)定。4.公開透明原則：籌融資信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向社會公開，接受公眾監(jiān)督。二、籌融資主體與職責(zé)（一）籌融資主體1.政府：作為本地區(qū)籌融資的最終責(zé)任主體，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃、指導(dǎo)協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理本地區(qū)的籌融資工作。2.政府部門：根據(jù)職責(zé)分工，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施本部門的籌融資活動，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。3.國有企業(yè)：經(jīng)政府授權(quán)，可作為籌融資主體開展相關(guān)活動，但應(yīng)嚴(yán)格按照政府要求和本辦法規(guī)定進(jìn)行操作。（二）職責(zé)分工1.財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定籌融資管理制度和政策，編制年度籌融資計(jì)劃，統(tǒng)籌安排籌融資資金。對籌融資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評審和風(fēng)險(xiǎn)評估，監(jiān)督資金使用情況。建立健全籌融資統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，定期向上級財(cái)政部門和本級政府報(bào)告籌融資情況。2.發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)審核籌融資項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告等，將籌融資項(xiàng)目納入本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃。會同財(cái)政部門對籌融資項(xiàng)目進(jìn)行綜合平衡，合理確定項(xiàng)目規(guī)模和資金來源。3.金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對籌融資活動涉及的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)行為。防范和化解籌融資活動中的金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融市場穩(wěn)定。4.其他相關(guān)部門按照各自職責(zé)，配合做好籌融資相關(guān)工作，如提供項(xiàng)目資料、協(xié)助辦理手續(xù)等。三、籌融資方式（一）政府債券1.發(fā)行主體：政府作為發(fā)行主體，按照國家有關(guān)規(guī)定發(fā)行政府債券。2.發(fā)行程序：嚴(yán)格按照國家債券發(fā)行管理辦法規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)、發(fā)行和兌付。3.資金用途：主要用于公益性項(xiàng)目建設(shè)，如基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會事業(yè)發(fā)展等。（二）銀行貸款1.貸款主體：政府部門或國有企業(yè)作為貸款主體，向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請貸款。2.貸款條件：符合銀行貸款要求，具備還款能力和擔(dān)保措施。3.貸款用途：用于符合國家產(chǎn)業(yè)政策和本地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的項(xiàng)目建設(shè)。（三）企業(yè)債券1.發(fā)行主體：國有企業(yè)或國有控股企業(yè)作為發(fā)行主體，按照國家有關(guān)規(guī)定發(fā)行企業(yè)債券。2.發(fā)行程序：經(jīng)國家發(fā)展改革部門核準(zhǔn)后，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行發(fā)行。3.資金用途：主要用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，如產(chǎn)業(yè)升級、技術(shù)改造等。（四）PPP模式1.定義：政府和社會資本合作模式，是指政府為增強(qiáng)公共產(chǎn)品和服務(wù)供給能力、提高供給效率，通過特許經(jīng)營、購買服務(wù)、股權(quán)合作等方式，與社會資本建立的利益共享、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)及長期合作關(guān)系。2.運(yùn)作方式：包括建設(shè)運(yùn)營移交（BOT）、建設(shè)擁有運(yùn)營（BOO）、轉(zhuǎn)讓運(yùn)營移交（TOT）等。3.項(xiàng)目實(shí)施：按照國家和本地區(qū)PPP項(xiàng)目管理辦法規(guī)定的程序進(jìn)行項(xiàng)目識別、準(zhǔn)備、采購、執(zhí)行和移交等環(huán)節(jié)。（五）其他方式如資產(chǎn)證券化、產(chǎn)業(yè)投資基金等，在符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定的前提下，可根據(jù)實(shí)際情況選擇使用。四、籌融資計(jì)劃管理（一）計(jì)劃編制1.編制主體：財(cái)政部門牽頭，會同發(fā)展改革部門、相關(guān)行業(yè)主管部門等共同編制年度籌融資計(jì)劃。2.編制依據(jù)：根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃、財(cái)政收支狀況、項(xiàng)目建設(shè)需求等因素。3.計(jì)劃內(nèi)容：包括籌融資規(guī)模、資金來源、項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容、資金用途、還款計(jì)劃等。（二）計(jì)劃審批1.審批主體：年度籌融資計(jì)劃報(bào)本級政府審批后實(shí)施。2.審批程序：財(cái)政部門將編制好的籌融資計(jì)劃提交政府常務(wù)會議或?qū)ｎ}會議審議，經(jīng)政府批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。（三）計(jì)劃調(diào)整1.調(diào)整情形：因經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要、政策變化、項(xiàng)目調(diào)整等原因，確需調(diào)整籌融資計(jì)劃的。2.調(diào)整程序：由財(cái)政部門會同相關(guān)部門提出調(diào)整方案，報(bào)本級政府審批后執(zhí)行。五、籌融資項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目申報(bào)1.申報(bào)主體：政府部門或國有企業(yè)作為項(xiàng)目申報(bào)主體，按照規(guī)定程序申報(bào)籌融資項(xiàng)目。2.申報(bào)材料：包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告、項(xiàng)目實(shí)施方案等。3.申報(bào)要求：項(xiàng)目應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和本地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，具備良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，具有可行性和可操作性。（二）項(xiàng)目審核1.審核主體：發(fā)展改革部門、財(cái)政部門等相關(guān)部門按照職責(zé)分工對申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容：包括項(xiàng)目的合規(guī)性、可行性、必要性、資金來源及還款能力等。3.審核方式：采取書面審核、實(shí)地考察、專家評審等方式進(jìn)行。（三）項(xiàng)目實(shí)施1.實(shí)施主體：項(xiàng)目申報(bào)主體作為項(xiàng)目實(shí)施主體，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施。2.實(shí)施要求：嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度，合理使用籌融資資金。3.監(jiān)督管理：相關(guān)部門對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收主體：項(xiàng)目完工后，由發(fā)展改革部門會同相關(guān)部門組織驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容：包括項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、工程質(zhì)量、資金使用、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益等。3.驗(yàn)收結(jié)果：驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，方可辦理相關(guān)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)令限期整改。六、資金使用管理（一）資金撥付1.撥付原則：按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金使用計(jì)劃，及時(shí)、足額撥付籌融資資金。2.撥付程序：項(xiàng)目實(shí)施主體提出資金撥付申請，經(jīng)財(cái)政部門審核后，按照國庫集中支付制度規(guī)定進(jìn)行撥付。（二）資金使用1.使用范圍：籌融資資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。2.使用管理：項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)建立健全資金使用管理制度，加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)督和管理，確保資金安全、高效使用。（三）資金核算1.核算要求：項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定，對籌融資資金進(jìn)行單獨(dú)核算，準(zhǔn)確反映資金的收支情況。2.財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，向財(cái)政部門和相關(guān)部門報(bào)送資金使用情況。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)評估1.評估主體：財(cái)政部門會同相關(guān)部門對籌融資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。2.評估內(nèi)容：包括項(xiàng)目的市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。3.評估方法：采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行評估。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案：針對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置措施和責(zé)任分工。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：對籌融資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任：明確各部門在風(fēng)險(xiǎn)防控中的職責(zé)，確保風(fēng)險(xiǎn)防控措施落到實(shí)處。（三）債務(wù)管理1.債務(wù)規(guī)模控制：嚴(yán)格控制政府債務(wù)規(guī)模，確保債務(wù)余額不超過規(guī)定的限額。2.債務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化：合理調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低債務(wù)成本，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.債務(wù)償還管理：建立健全債務(wù)償還機(jī)制，按時(shí)足額償還債務(wù)本息。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.監(jiān)督主體：財(cái)政部門會同審計(jì)、監(jiān)察等部門對籌融資活動進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.檢查內(nèi)容：包括籌融資計(jì)劃執(zhí)行情況、項(xiàng)目實(shí)施情況、資金使用情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。3.檢查方式：采取定期檢查與不定期檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。（二）責(zé)任追究1.違規(guī)行為處理：對違反本辦法規(guī)定的單位和個人，依法依規(guī)給予相應(yīng)的處理。2.責(zé)任追究情形：包括未按規(guī)定程序籌融資、擅自改變資金用途、挪用籌融資資金、未履行還款責(zé)任等。3.責(zé)任追究方式：包括責(zé)令改正、通報(bào)批評、罰款、行政處分等；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。九、信息公開（一）公開內(nèi)容1.籌融資政策法規(guī)：及時(shí)公開國家和本地區(qū)有關(guān)籌融資的政策法規(guī)、管理制度等。2.籌融資計(jì)劃：公開年度籌融資計(jì)劃的編制、審批及執(zhí)行情況。3.籌融資項(xiàng)目：公開籌融資項(xiàng)目的申報(bào)、審核、實(shí)施及驗(yàn)收等情