客戶及信用管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司客戶管理及信用評(píng)估流程，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，維護(hù)公司合法權(quán)益，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在合法、合規(guī)、有序的軌道上運(yùn)行。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及客戶開發(fā)、交易往來(lái)及信用管理的部門和員工，包括但不限于銷售部門、市場(chǎng)部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確?？蛻艄芾砑靶庞霉芾砘顒?dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：通過科學(xué)合理的信用評(píng)估和監(jiān)控機(jī)制，有效識(shí)別、評(píng)估和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況等因素的變化，及時(shí)調(diào)整信用政策和管理措施，實(shí)施動(dòng)態(tài)跟蹤管理。4.協(xié)同合作原則：各相關(guān)部門應(yīng)密切協(xié)作、信息共享，形成客戶及信用管理的合力，共同推動(dòng)公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、客戶信息收集與管理（一）客戶信息收集渠道1.市場(chǎng)調(diào)研：通過市場(chǎng)調(diào)研活動(dòng)，收集潛在客戶的基本信息、行業(yè)信息、市場(chǎng)需求等資料。2.銷售拜訪：銷售人員在與客戶初次接觸及后續(xù)業(yè)務(wù)往來(lái)過程中，詳細(xì)了解客戶的組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況、決策流程等信息。3.網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)：利用互聯(lián)網(wǎng)、行業(yè)網(wǎng)站、社交媒體等平臺(tái)，獲取客戶的公開信息，如企業(yè)簡(jiǎn)介、聯(lián)系方式、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等。4.合作伙伴：與供應(yīng)商、經(jīng)銷商、行業(yè)協(xié)會(huì)等合作伙伴建立信息共享機(jī)制，獲取有關(guān)客戶的相關(guān)信息。5.第三方機(jī)構(gòu)：委托專業(yè)的市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等第三方機(jī)構(gòu)，收集特定客戶的詳細(xì)信息和信用報(bào)告。（二）客戶信息內(nèi)容1.基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營(yíng)狀況信息：涵蓋客戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、市場(chǎng)份額、銷售業(yè)績(jī)、利潤(rùn)水平、資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流情況等。3.信用記錄信息：收集客戶在銀行、供應(yīng)商等方面的信用評(píng)級(jí)、貸款記錄、逾期情況、涉訴情況等信用歷史數(shù)據(jù)。4.內(nèi)部管理信息：了解客戶的組織架構(gòu)、決策流程、內(nèi)部管理制度、人員配置等情況。5.行業(yè)信息：掌握客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、政策法規(guī)環(huán)境等信息。（三）客戶信息收集流程1.信息獲?。河上嚓P(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)通過各種渠道收集客戶信息，并填寫《客戶信息收集表》。2.信息初審：業(yè)務(wù)部門收集到客戶信息后，首先進(jìn)行初步審核，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。3.信息錄入：將初審后的客戶信息錄入公司客戶信息管理系統(tǒng)，建立客戶信息檔案。4.信息共享：客戶信息管理系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)各相關(guān)部門之間的信息共享，確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞和使用。（四）客戶信息維護(hù)與更新1.定期維護(hù)：各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)客戶信息進(jìn)行梳理和更新，確保信息的時(shí)效性。2.動(dòng)態(tài)跟蹤：在與客戶業(yè)務(wù)往來(lái)過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶信息發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行更新，并在客戶信息管理系統(tǒng)中予以記錄。3.信息審核：對(duì)于重要客戶信息的變更，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保變更后的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、有效。三、客戶信用評(píng)估（一）信用評(píng)估指標(biāo)體系1.財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率等，用于評(píng)估客戶的償債能力和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性。2.經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)：如市場(chǎng)占有率、銷售利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，反映客戶的經(jīng)營(yíng)管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。3.信用記錄指標(biāo)：考察客戶在銀行貸款、商業(yè)信用、稅務(wù)繳納等方面的信用表現(xiàn)，如逾期次數(shù)、違約記錄等。4.行業(yè)地位指標(biāo)：評(píng)估客戶在所處行業(yè)中的市場(chǎng)地位、品牌影響力、行業(yè)口碑等。5.發(fā)展前景指標(biāo)：分析客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)需求變化以及客戶自身的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，判斷客戶的未來(lái)發(fā)展?jié)摿?。（二）信用評(píng)估方法1.定性評(píng)估：由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員組成信用評(píng)估小組，根據(jù)客戶的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄等因素，進(jìn)行綜合分析和定性評(píng)價(jià)。2.定量評(píng)估：運(yùn)用信用評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)客戶的各項(xiàng)財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行量化分析，計(jì)算出客戶的信用得分。3.綜合評(píng)估：將定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果相結(jié)合，形成客戶的綜合信用評(píng)估報(bào)告，確定客戶的信用等級(jí)。（三）信用評(píng)估流程1.評(píng)估申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或?qū)ΜF(xiàn)有客戶進(jìn)行信用額度調(diào)整時(shí)，向信用管理部門提交《客戶信用評(píng)估申請(qǐng)表》。2.資料收集：信用管理部門根據(jù)評(píng)估申請(qǐng)，要求業(yè)務(wù)部門提供客戶的相關(guān)信息資料，包括客戶信息收集表、財(cái)務(wù)報(bào)表、信用記錄等。3.評(píng)估分析：信用管理部門對(duì)收集到的客戶信息進(jìn)行整理和分析，運(yùn)用信用評(píng)估指標(biāo)體系和評(píng)估方法，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。4.報(bào)告撰寫：信用管理部門根據(jù)評(píng)估分析結(jié)果，撰寫客戶信用評(píng)估報(bào)告，明確客戶的信用等級(jí)、信用額度建議等內(nèi)容。5.審核審批：客戶信用評(píng)估報(bào)告提交給信用評(píng)估小組進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司管理層審批。6.結(jié)果反饋：信用管理部門將客戶信用評(píng)估結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)部門，并在客戶信息管理系統(tǒng)中記錄評(píng)估結(jié)果。四、信用政策制定與執(zhí)行（一）信用政策內(nèi)容1.信用額度：根據(jù)客戶的信用等級(jí)，確定給予客戶的信用額度上限，即客戶在一定時(shí)期內(nèi)可以賒購(gòu)貨物或服務(wù)的最高金額。2.信用期限：明確客戶的付款期限，即客戶從收到貨物或服務(wù)之日起至付款截止日的時(shí)間跨度。3.信用條件：規(guī)定客戶享受信用的具體條件，如是否提供現(xiàn)金折扣、折扣比例和期限等。4.收款政策：制定公司的收款策略和流程，明確逾期賬款的催收措施和責(zé)任分工。（二）信用政策制定原則1.風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則：在充分考慮信用風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理確定信用政策，確保公司在拓展業(yè)務(wù)的同時(shí)，能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)收益最大化。2.差異化原則：根據(jù)客戶的信用狀況、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)地位等因素，制定差異化的信用政策，滿足不同客戶的需求。3.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：隨著市場(chǎng)環(huán)境、客戶經(jīng)營(yíng)狀況等因素的變化，及時(shí)調(diào)整信用政策，確保其適應(yīng)性和有效性。（三）信用政策執(zhí)行與監(jiān)控1.信用額度控制：業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂銷售合同或提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司確定的信用額度進(jìn)行操作，不得超額度發(fā)貨或提供服務(wù)。2.信用期限管理：財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注客戶的付款期限，及時(shí)提醒客戶按時(shí)付款，并對(duì)逾期賬款進(jìn)行跟蹤和催收。3.信用條件執(zhí)行：銷售部門應(yīng)按照公司規(guī)定的信用條件與客戶進(jìn)行交易，確?，F(xiàn)金折扣等信用條件的有效執(zhí)行。4.監(jiān)控與預(yù)警：建立客戶信用監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，并發(fā)出預(yù)警信號(hào)。五、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款管理職責(zé)分工1.銷售部門：負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款；跟蹤客戶的付款情況，及時(shí)反饋逾期賬款信息；協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作。2.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算與管理，定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表；監(jiān)控客戶的付款情況，對(duì)逾期賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；制定應(yīng)收賬款催收計(jì)劃，并組織實(shí)施催收工作。3.法務(wù)部門：參與重大應(yīng)收賬款催收工作，提供法律支持和建議；協(xié)助處理涉及應(yīng)收賬款的法律糾紛，維護(hù)公司的合法權(quán)益。（二）應(yīng)收賬款日常管理1.臺(tái)賬建立：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱、金額、賬齡、到期日、收款情況等信息。2.賬齡分析：定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，掌握應(yīng)收賬款的分布情況和逾期狀況，為制定催收策略提供依據(jù)。3.對(duì)賬管理：銷售部門應(yīng)定期與客戶進(jìn)行對(duì)賬，確保雙方賬目一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（三）逾期賬款催收1.催收流程：當(dāng)客戶逾期未付款時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，提醒客戶付款；對(duì)于多次催款仍未付款的客戶，應(yīng)啟動(dòng)正式催收程序，采取電話催收、上門催收、發(fā)函催收等方式進(jìn)行催收；對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的應(yīng)收賬款，可考慮通過法律途徑進(jìn)行追討。2.催收措施：根據(jù)客戶的逾期情況和信用狀況，采取不同的催收措施。對(duì)于信用狀況較好但因資金周轉(zhuǎn)困難導(dǎo)致逾期的客戶，可與其協(xié)商制定還款計(jì)劃；對(duì)于惡意拖欠賬款的客戶，應(yīng)加大催收力度，并采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益。3.催收記錄與反饋：催收人員應(yīng)詳細(xì)記錄每次催收的過程和結(jié)果，并及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收賬款的催收情況進(jìn)行跟蹤和統(tǒng)計(jì)，定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。六、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)（一）信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：通過對(duì)客戶信用狀況、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、市場(chǎng)變化等因素的分析，識(shí)別可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素，如客戶經(jīng)營(yíng)不善、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、政策法規(guī)調(diào)整等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：運(yùn)用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于信用狀況極差、存在重大信用風(fēng)險(xiǎn)隱患的客戶，應(yīng)果斷采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，停止與其發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高但仍有合作價(jià)值的客戶，可以通過調(diào)整信用政策、加強(qiáng)監(jiān)控等方式，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。如縮短信用期限、降低信用額度、增加擔(dān)保措施等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過購(gòu)買信用保險(xiǎn)、開展保理業(yè)務(wù)等方式，將部分信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司或金融機(jī)構(gòu)。4.風(fēng)險(xiǎn)接受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度較低、在公司可承受范圍內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)，可以采取風(fēng)險(xiǎn)接受的策略，繼續(xù)保持與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系，但需加強(qiáng)監(jiān)控和管理。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案1.應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)：成立信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司管理層擔(dān)任組長(zhǎng)，銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)統(tǒng)一指揮和協(xié)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作。2.應(yīng)急處置流程：當(dāng)發(fā)生重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，應(yīng)急處置領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，迅速組織相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和分析，制定應(yīng)對(duì)措施，并及時(shí)向公司管理層匯報(bào)。3.后期評(píng)估與改進(jìn)：信用風(fēng)險(xiǎn)事件處置完畢后，對(duì)應(yīng)急預(yù)案的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，針對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)和完善，提高公司應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)客戶及信用管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查信用政策的執(zhí)行情況、客戶信息管理的規(guī)范性、應(yīng)收賬款的核算與管理等方面的工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.日常監(jiān)督檢查：各相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶及信用管理工作的日常監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)工作按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如銷售部門對(duì)客戶信用額度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收賬款的催收情況進(jìn)行跟蹤檢查等。（二）考核制度1.考核指標(biāo)：建立客戶及信用管理工作考核指標(biāo)體系，包括客戶開發(fā)數(shù)量、信用評(píng)估準(zhǔn)確率、信用政策執(zhí)行情況、應(yīng)收賬款回收率、逾期賬款發(fā)生率等指標(biāo)。2.考核方式：定期對(duì)各相關(guān)部門和員工的客戶及信用管理工作進(jìn)行