物料發(fā)放管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司物料發(fā)放管理，規(guī)范物料發(fā)放流程，確保物料及時(shí)、準(zhǔn)確、合理發(fā)放，滿足公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等各項(xiàng)工作的需要，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有物料的發(fā)放管理，包括但不限于原材料、零部件、辦公用品、勞保用品等。（三）基本原則1.按需發(fā)放原則：根據(jù)各部門、各項(xiàng)目的實(shí)際需求發(fā)放物料，嚴(yán)禁超需求發(fā)放。2.先進(jìn)先出原則：對(duì)于有保質(zhì)期、有效期等要求的物料，按照先進(jìn)先出的順序發(fā)放，避免物料過期浪費(fèi)。3.手續(xù)完備原則：物料發(fā)放必須憑合法、有效的領(lǐng)料憑證進(jìn)行，確保發(fā)放過程可追溯。4.賬物相符原則：物料發(fā)放后，要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，保證庫存物料數(shù)量與賬目一致。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，及時(shí)采購所需物料，確保物料供應(yīng)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，處理物料采購過程中的相關(guān)問題，如質(zhì)量問題、交貨期問題等。3.協(xié)助倉庫管理部門做好物料的驗(yàn)收工作，確保采購物料符合質(zhì)量要求。（二）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)物料的入庫、存儲(chǔ)、保管和發(fā)放工作，確保物料的安全、完整。2.建立健全物料庫存管理制度，定期對(duì)庫存物料進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬物相符。3.根據(jù)領(lǐng)料憑證，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)放物料，并做好發(fā)放記錄。4.對(duì)庫存物料進(jìn)行分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。5.負(fù)責(zé)倉庫的安全管理工作，做好防火、防盜、防潮、防蟲等措施。（三）使用部門1.根據(jù)工作需要，提前提交物料需求計(jì)劃，明確物料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息。2.憑有效的領(lǐng)料憑證到倉庫領(lǐng)取物料，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。3.負(fù)責(zé)對(duì)領(lǐng)用物料的使用情況進(jìn)行跟蹤和管理，確保物料合理使用，避免浪費(fèi)。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核物料采購發(fā)票、領(lǐng)料憑證等相關(guān)單據(jù)，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。2.定期對(duì)物料成本進(jìn)行核算和分析，為公司成本控制提供數(shù)據(jù)支持。3.參與物料庫存盤點(diǎn)工作，監(jiān)督盤點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。三、物料需求計(jì)劃管理（一）需求計(jì)劃的提交1.各使用部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際工作需要，提前[X]個(gè)工作日提交物料需求計(jì)劃。需求計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出物料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等信息。2.對(duì)于臨時(shí)性、緊急性的物料需求，使用部門應(yīng)填寫《緊急物料需求申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，及時(shí)提交給倉庫管理部門和采購部門。（二）需求計(jì)劃的審核1.倉庫管理部門收到物料需求計(jì)劃后，應(yīng)根據(jù)庫存情況進(jìn)行審核。對(duì)于庫存充足的物料，應(yīng)及時(shí)通知使用部門領(lǐng)用；對(duì)于庫存不足的物料，應(yīng)在需求計(jì)劃上注明，并反饋給采購部門。2.采購部門收到倉庫管理部門反饋的庫存不足信息后，應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)供應(yīng)情況和采購周期，對(duì)需求計(jì)劃進(jìn)行審核。對(duì)于合理的需求計(jì)劃，應(yīng)及時(shí)安排采購；對(duì)于不合理的需求計(jì)劃，應(yīng)與使用部門溝通協(xié)商，提出調(diào)整建議。（三）需求計(jì)劃的調(diào)整1.在物料采購和發(fā)放過程中，如因生產(chǎn)計(jì)劃變更、設(shè)計(jì)調(diào)整等原因?qū)е挛锪闲枨笥?jì)劃發(fā)生變化，使用部門應(yīng)及時(shí)提交《物料需求計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)表》，說明調(diào)整的原因和內(nèi)容。2.《物料需求計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、相關(guān)部門審核通過后，倉庫管理部門和采購部門應(yīng)根據(jù)調(diào)整后的需求計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)的處理。四、物料入庫管理（一）入庫準(zhǔn)備1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)物料需求計(jì)劃和采購合同，提前做好倉庫的清理、整理工作，確保有足夠的存儲(chǔ)空間。2.準(zhǔn)備好必要的驗(yàn)收工具和設(shè)備，如量具、檢驗(yàn)儀器等，并確保其精度和準(zhǔn)確性。3.安排專人負(fù)責(zé)物料的驗(yàn)收工作，明確驗(yàn)收人員的職責(zé)和權(quán)限。（二）驗(yàn)收流程1.物料到貨后，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門和使用部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購合同、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求，對(duì)物料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)。2.對(duì)于需要進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的物料，應(yīng)按照相關(guān)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)合格的物料，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)；檢驗(yàn)不合格的物料，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.驗(yàn)收過程中，如發(fā)現(xiàn)物料數(shù)量短缺、質(zhì)量問題等異常情況，驗(yàn)收人員應(yīng)詳細(xì)記錄，并及時(shí)報(bào)告相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。（三）入庫手續(xù)辦理1.驗(yàn)收合格的物料，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)。入庫人員應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收單，將物料準(zhǔn)確無誤地存入相應(yīng)的倉庫區(qū)域，并填寫《物料入庫單》。2.《物料入庫單》應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門作為付款依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.入庫人員應(yīng)在《物料入庫單》上簽字確認(rèn)，并注明入庫日期。倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)將入庫信息錄入庫存管理系統(tǒng)，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。五、物料存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)環(huán)境要求1.倉庫應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，溫度、濕度應(yīng)符合物料存儲(chǔ)要求。對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的物料，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行存儲(chǔ)。2.倉庫應(yīng)劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、零部件區(qū)、成品區(qū)、辦公用品區(qū)、勞保用品區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌。3.物料應(yīng)分類存放，同一類物料應(yīng)集中存放，并按照規(guī)格、型號(hào)、批次等進(jìn)行有序排列，便于查找和管理。（二）庫存盤點(diǎn)1.倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)庫存物料進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬物相符。盤點(diǎn)周期為[X]月/季/年，具體時(shí)間由公司統(tǒng)一安排。2.盤點(diǎn)前，倉庫管理人員應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，如整理庫存、核對(duì)賬目等。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)物料數(shù)量，檢查物料質(zhì)量，并做好記錄。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制《庫存盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬物不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫《盤盈盤虧報(bào)告表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）庫存預(yù)警1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)物料的庫存周轉(zhuǎn)率、安全庫存等因素，設(shè)定庫存預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)庫存數(shù)量低于或高于預(yù)警指標(biāo)時(shí)，系統(tǒng)應(yīng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信息。2.庫存預(yù)警信息應(yīng)及時(shí)通知倉庫管理人員、采購部門和使用部門。倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)預(yù)警信息，及時(shí)調(diào)整庫存策略，如安排補(bǔ)貨、控制領(lǐng)用等；采購部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信息，及時(shí)安排采購計(jì)劃，確保物料供應(yīng)的連續(xù)性；使用部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信息，合理安排物料使用，避免浪費(fèi)。六、物料發(fā)放管理（一）領(lǐng)料憑證1.物料發(fā)放必須憑合法、有效的領(lǐng)料憑證進(jìn)行。領(lǐng)料憑證包括《領(lǐng)料單》、《限額領(lǐng)料單》、《退料單》等。2.《領(lǐng)料單》適用于一般物料的領(lǐng)用，由使用部門填寫，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到倉庫領(lǐng)取物料。3.《限額領(lǐng)料單》適用于有定額控制的物料領(lǐng)用，由生產(chǎn)計(jì)劃部門根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)限額領(lǐng)料指標(biāo)，使用部門在限額范圍內(nèi)填寫《限額領(lǐng)料單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和生產(chǎn)計(jì)劃部門審核簽字后，到倉庫領(lǐng)取物料。4.《退料單》適用于物料退回倉庫的情況，由使用部門填寫，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，將物料退回倉庫。倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)《退料單》辦理退庫手續(xù)，并在庫存管理系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的處理。（二）發(fā)放流程1.使用部門憑領(lǐng)料憑證到倉庫領(lǐng)取物料。倉庫管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)領(lǐng)料憑證的真實(shí)性、有效性和完整性，確認(rèn)無誤后，按照領(lǐng)料憑證上的要求發(fā)放物料。2.發(fā)放物料時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)按照先進(jìn)先出、按需發(fā)放的原則進(jìn)行操作，并在領(lǐng)料憑證上注明發(fā)放日期、發(fā)放數(shù)量等信息。3.對(duì)于貴重物料、易燃易爆物品、有毒有害物品等特殊物料的發(fā)放，倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和發(fā)放，并做好發(fā)放記錄。4.發(fā)放完成后，倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)更新庫存管理系統(tǒng)中的庫存信息，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。同時(shí)，將領(lǐng)料憑證整理歸檔，以備查閱。（三）發(fā)放監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)物料發(fā)放情況進(jìn)行檢查，核實(shí)領(lǐng)料憑證的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，以及物料發(fā)放的合理性和準(zhǔn)確性。2.審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)物料發(fā)放管理進(jìn)行審計(jì)，檢查物料發(fā)放流程是否規(guī)范，內(nèi)部控制是否有效，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.公司應(yīng)設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，鼓勵(lì)員工對(duì)物料發(fā)放過程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，公司將給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。七、物料成本核算與控制（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)物料采購成本、存儲(chǔ)成本、發(fā)放成本等進(jìn)行核算。2.物料采購成本包括購買價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于采購成本的費(fèi)用。3.物料存儲(chǔ)成本包括倉儲(chǔ)費(fèi)用、保管費(fèi)用、損耗費(fèi)用等。4.物料發(fā)放成本包括發(fā)放人員的工資、福利等費(fèi)用。（二）成本控制1.采購部門應(yīng)通過與供應(yīng)商談判、招標(biāo)等方式，降低物料采購成本。同時(shí)，合理安排采購計(jì)劃，減少庫存積壓，降低庫存成本。2.倉庫管理部門應(yīng)加強(qiáng)物料存儲(chǔ)管理，優(yōu)化存儲(chǔ)布局，提高倉庫空間利用率，降低倉儲(chǔ)費(fèi)用。同時(shí)，做好物料的保管工作，減少物料損耗。3.使用部門應(yīng)合理使用物料，避免浪費(fèi)。對(duì)于可回收利用的物料，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行回收處理，降低物料成本。