梳理財(cái)產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)管理，規(guī)范財(cái)產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整，提高財(cái)產(chǎn)使用效益，保障公司正常運(yùn)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司等所有納入公司財(cái)務(wù)管理體系的單位和部門。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司對財(cái)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一監(jiān)督，確保財(cái)產(chǎn)管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。2.分級負(fù)責(zé)原則按照“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則，明確各部門在財(cái)產(chǎn)管理中的職責(zé)，實(shí)行分級管理，責(zé)任到人。3.效益優(yōu)先原則合理配置財(cái)產(chǎn)資源，提高財(cái)產(chǎn)使用效率，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。4.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)產(chǎn)管理行為，確保財(cái)產(chǎn)管理合法合規(guī)。（四）財(cái)產(chǎn)定義本辦法所稱財(cái)產(chǎn)，是指公司擁有或控制的、能以貨幣計(jì)量的、具有實(shí)物形態(tài)的經(jīng)濟(jì)資源，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。1.固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.流動資產(chǎn)指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。3.無形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。二、財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定公司財(cái)產(chǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃和政策制度，確保財(cái)產(chǎn)管理與公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。2.審批重大財(cái)產(chǎn)購置、處置等事項(xiàng)，對財(cái)產(chǎn)管理工作進(jìn)行宏觀指導(dǎo)和監(jiān)督。3.協(xié)調(diào)解決財(cái)產(chǎn)管理工作中的重大問題，保障財(cái)產(chǎn)管理工作的順利開展。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定財(cái)產(chǎn)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)產(chǎn)核算方法和財(cái)務(wù)處理流程。2.組織財(cái)產(chǎn)清查工作，定期對公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.審核財(cái)產(chǎn)購置、處置等預(yù)算，監(jiān)督財(cái)產(chǎn)預(yù)算的執(zhí)行情況。4.負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析，為公司管理層提供財(cái)產(chǎn)管理決策依據(jù)。（三）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等具體管理辦法和操作規(guī)程。2.組織財(cái)產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、登記、保管、維護(hù)、清查等日常管理工作。3.建立健全財(cái)產(chǎn)臺賬和檔案管理制度，對財(cái)產(chǎn)的增減變動情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和跟蹤管理。4.定期對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等問題，并提出處理意見。5.負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的調(diào)劑、處置等工作，按照規(guī)定程序辦理財(cái)產(chǎn)處置審批手續(xù)，確保財(cái)產(chǎn)處置合法合規(guī)。（四）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保財(cái)產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好財(cái)產(chǎn)清查工作，如實(shí)提供財(cái)產(chǎn)使用情況和相關(guān)資料。3.根據(jù)工作需要，提出財(cái)產(chǎn)購置、更新等申請，經(jīng)審批后組織實(shí)施。4.妥善保管本部門使用的財(cái)產(chǎn)，不得擅自出租、出借、轉(zhuǎn)讓、變賣財(cái)產(chǎn)。如因工作需要確需變動財(cái)產(chǎn)用途的，應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)。三、財(cái)產(chǎn)購置管理（一）購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要和財(cái)產(chǎn)狀況，每年年底前編制下一年度財(cái)產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對各部門上報(bào)的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司財(cái)產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出綜合平衡意見，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)產(chǎn)購置計(jì)劃納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整購置計(jì)劃的，應(yīng)按規(guī)定程序重新審批。（二）采購審批1.財(cái)產(chǎn)購置應(yīng)按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格履行采購審批手續(xù)。2.采購金額較小的財(cái)產(chǎn)（一般設(shè)備單位價值在1000元以下、專用設(shè)備單位價值在1500元以下），由使用部門填寫《財(cái)產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)資產(chǎn)管理部門備案。3.采購金額較大的財(cái)產(chǎn)（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），由使用部門填寫《財(cái)產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置理由、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核，資產(chǎn)管理部門審核通過后報(bào)公司管理層審批。（三）采購實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃和采購審批意見，按照公司采購管理規(guī)定組織實(shí)施采購。2.采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同約定，與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購的財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.財(cái)產(chǎn)到貨后，采購人員應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的，辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，如屬質(zhì)量問題，應(yīng)要求供應(yīng)商負(fù)責(zé)退換或維修。四、財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收與入庫管理（一）驗(yàn)收1.財(cái)產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織使用部門、采購人員等相關(guān)人員按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、外觀等。對于技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)的財(cái)產(chǎn)，可邀請專業(yè)技術(shù)人員或第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收。3.驗(yàn)收合格的，驗(yàn)收人員應(yīng)在《財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)；驗(yàn)收不合格的，應(yīng)在《財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收單》上注明不合格原因，并及時通知采購人員與供應(yīng)商協(xié)商解決。（二）入庫1.驗(yàn)收合格的財(cái)產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫《財(cái)產(chǎn)入庫單》，詳細(xì)記錄財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、入庫日期、存放地點(diǎn)等信息。2.《財(cái)產(chǎn)入庫單》一式三聯(lián)，一聯(lián)由資產(chǎn)管理部門留存，作為財(cái)產(chǎn)入賬依據(jù)；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，作為財(cái)務(wù)核算依據(jù)；一聯(lián)交使用部門，作為領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)的憑證。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照財(cái)產(chǎn)類別、存放地點(diǎn)等對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分類存放，并建立財(cái)產(chǎn)臺賬，對財(cái)產(chǎn)的增減變動情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。五、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用與使用管理（一）領(lǐng)用1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫《財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單》，注明領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)《財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單》發(fā)放財(cái)產(chǎn)，并在《財(cái)產(chǎn)臺賬》和《財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單》上登記領(lǐng)用情況。3.《財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單》一式三聯(lián)，一聯(lián)由資產(chǎn)管理部門留存，作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出依據(jù)；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，作為財(cái)務(wù)核算依據(jù)；一聯(lián)交使用部門，作為財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用憑證。（二）使用1.使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用財(cái)產(chǎn)，不得擅自改變財(cái)產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人使用。2.使用部門應(yīng)定期對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保財(cái)產(chǎn)的正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對財(cái)產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促使用部門整改。六、財(cái)產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)管理（一）維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)財(cái)產(chǎn)的性能、使用狀況等，制定年度財(cái)產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、時間、責(zé)任人等。2.對于大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等重要財(cái)產(chǎn)，應(yīng)制定專項(xiàng)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，確保財(cái)產(chǎn)的安全運(yùn)行。（二）維護(hù)保養(yǎng)實(shí)施1.使用部門應(yīng)按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃組織實(shí)施財(cái)產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)工作，確保維護(hù)保養(yǎng)工作落實(shí)到位。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對財(cái)產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)情況進(jìn)行檢查和評估，對維護(hù)保養(yǎng)工作不到位的部門和個人進(jìn)行督促整改。3.對于需要外委維修的財(cái)產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定選擇具有資質(zhì)的維修單位進(jìn)行維修，并簽訂維修合同，明確維修內(nèi)容、維修費(fèi)用、維修期限等條款。七、財(cái)產(chǎn)清查管理（一）清查范圍1.公司定期對固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等進(jìn)行全面清查，確保賬實(shí)相符。2.清查范圍包括公司總部及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司等所有財(cái)產(chǎn)。（二）清查時間1.公司每年至少組織一次全面財(cái)產(chǎn)清查，清查工作一般在年度終了后進(jìn)行。2.如有特殊情況，如公司改制、重組、合并、分立等，應(yīng)及時組織財(cái)產(chǎn)清查。（三）清查方法1.財(cái)產(chǎn)清查采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對等方法進(jìn)行。2.對于固定資產(chǎn)，應(yīng)逐一盤點(diǎn)，核實(shí)數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等；對于流動資產(chǎn)，應(yīng)重點(diǎn)盤點(diǎn)現(xiàn)金、銀行存款、存貨等，核實(shí)賬實(shí)是否相符；對于無形資產(chǎn)，應(yīng)核實(shí)其權(quán)屬、價值等情況。（四）清查結(jié)果處理1.財(cái)產(chǎn)清查結(jié)束后，清查人員應(yīng)編制《財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告》，詳細(xì)反映財(cái)產(chǎn)清查的情況，包括賬實(shí)相符情況、盤盈盤虧情況、毀損情況等，并分析原因，提出處理意見。2.對于盤盈的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定程序報(bào)批后入賬；對于盤虧、毀損的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定程序報(bào)批后進(jìn)行處理。屬于責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)責(zé)令責(zé)任人賠償；屬于保險(xiǎn)公司賠償?shù)模瑧?yīng)及時向保險(xiǎn)公司索賠；屬于正常損耗的，應(yīng)按照規(guī)定程序核銷。八、財(cái)產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)。4.閑置、不需用的財(cái)產(chǎn)。5.其他需要處置的財(cái)產(chǎn)。（二）處置方式1.財(cái)產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈等。2.對于閑置、不需用的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)優(yōu)先在公司內(nèi)部進(jìn)行調(diào)劑使用；無法調(diào)劑的，可按照規(guī)定程序進(jìn)行出售、轉(zhuǎn)讓等處置。3.對于已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用、盤虧、毀損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)廢處置。4.對于因特殊原因需要捐贈的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（三）處置審批1.財(cái)產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。2.處置金額較小的財(cái)產(chǎn)（一般設(shè)備單位價值在1000元以下、專用設(shè)備單位價值在1500元以下），由資產(chǎn)管理部門填寫《財(cái)產(chǎn)處置申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3.處置金額較大的財(cái)產(chǎn)（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），由資產(chǎn)管理部門填寫《財(cái)產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明處置理由、財(cái)產(chǎn)狀況、處置方式、處置價格等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門審核通過后報(bào)公司管理層審批。（四）處置實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的財(cái)產(chǎn)處置意見，組織實(shí)施財(cái)產(chǎn)處置工作。2.對于出售、轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行處置，確保處置價格合理、公正。3.對于報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)廢處理，確保報(bào)廢財(cái)產(chǎn)的安全、環(huán)保。4.財(cái)產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理財(cái)產(chǎn)核銷手續(xù)，并將處置結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。九、財(cái)產(chǎn)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.財(cái)產(chǎn)檔案應(yīng)包括財(cái)產(chǎn)購置、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)用、維護(hù)、清查、處置等全過程的相關(guān)資料，如采購合同、驗(yàn)收單、入庫單、領(lǐng)用單、維護(hù)保養(yǎng)記錄、清查報(bào)告、處置申請表等。2.財(cái)產(chǎn)檔案應(yīng)按照類別、年度等進(jìn)行分類整理，建立電子檔案和紙質(zhì)檔案，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。（二）檔案保管1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)檔案的保管工作，指定專人負(fù)責(zé)檔案的收集、整理、歸檔、保管等工作。2.財(cái)產(chǎn)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全、防火、防潮、防蟲等，確保檔案資料的安全。3.財(cái)產(chǎn)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為10年至30年不等。保管期限屆滿后，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，可按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。（三）檔案查閱1.因工作需