損余物資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司損余物資的管理，加強對損余物資的有效利用，降低公司經(jīng)營成本，提高資產(chǎn)運營效率，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經(jīng)營活動中涉及的各類損余物資的管理，包括但不限于保險業(yè)務(wù)、金融業(yè)務(wù)、資產(chǎn)處置等過程中產(chǎn)生的損余物資。（三）管理原則1.合法性原則：損余物資的管理必須符合國家法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求。2.效益性原則：通過合理管理損余物資，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，提高公司經(jīng)濟效益。3.規(guī)范操作原則：明確各環(huán)節(jié)的操作流程和職責，確保損余物資管理工作規(guī)范有序。4.風(fēng)險可控原則：有效識別、評估和控制損余物資管理過程中的風(fēng)險。二、損余物資的定義與分類（一）定義損余物資是指公司在經(jīng)營活動中，因保險事故、業(yè)務(wù)交易、資產(chǎn)處置等原因?qū)е沦Y產(chǎn)受損后，經(jīng)過處理所剩余的、具有一定經(jīng)濟價值的物資。（二）分類1.按行業(yè)分類保險行業(yè)損余物資：如受損的車輛、房屋、設(shè)備等保險標的，經(jīng)過定損、理賠后剩余的部分。金融行業(yè)損余物資：例如抵債資產(chǎn)處置過程中剩余的房產(chǎn)、土地、股權(quán)等。其他行業(yè)損余物資：根據(jù)公司具體業(yè)務(wù)范疇，涵蓋其他因經(jīng)營活動產(chǎn)生的損余物資。2.按物理形態(tài)分類固定資產(chǎn)類損余物資：包括建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等。流動資產(chǎn)類損余物資：如原材料、庫存商品、低值易耗品等。無形資產(chǎn)類損余物資：例如商標權(quán)、專利權(quán)等在特定情況下產(chǎn)生的損余價值。3.按價值大小分類高價值損余物資：價值較高的資產(chǎn)，如大型設(shè)備、商業(yè)房產(chǎn)等。中價值損余物資：價值適中的物資，如一般辦公設(shè)備、小型車輛等。低價值損余物資：價值相對較低的物品，如辦公用品、低值耗材等。三、管理職責（一）損余物資管理部門1.負責制定損余物資管理制度、流程和標準，并組織實施。2.牽頭組織損余物資的清查、評估、回收、保管、處置等工作。3.定期對損余物資管理情況進行總結(jié)分析，提出改進建議。（二）業(yè)務(wù)部門1.在業(yè)務(wù)開展過程中，及時識別和報告損余物資情況，協(xié)助管理部門做好損余物資的回收工作。2.配合管理部門對損余物資進行清查、評估，提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和資料。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需求，參與損余物資的處置決策，并協(xié)助辦理相關(guān)手續(xù)。（三）財務(wù)部門1.負責損余物資的賬務(wù)核算，準確記錄損余物資的增減變動情況。2.對損余物資處置收入進行財務(wù)管理和監(jiān)督，確保資金及時足額入賬。3.協(xié)助管理部門進行損余物資的成本核算和效益分析。（四）審計部門1.對損余物資管理情況進行定期審計和監(jiān)督，檢查管理制度的執(zhí)行情況。2.對損余物資的清查、評估、處置等環(huán)節(jié)進行審計，防范風(fēng)險，確保合規(guī)操作。3.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。四、損余物資的清查與評估（一）清查1.定期清查：公司應(yīng)定期組織對損余物資進行全面清查，清查周期根據(jù)實際情況確定，一般每年不少于一次。2.不定期清查：在發(fā)生重大業(yè)務(wù)變動、自然災(zāi)害、事故等情況后，應(yīng)及時進行清查，確保損余物資賬實相符。3.清查內(nèi)容：包括損余物資的數(shù)量、質(zhì)量、存放地點、狀態(tài)等信息，詳細記錄清查結(jié)果，并編制清查報告。（二）評估1.評估范圍：對于價值較高或擬進行處置的損余物資，應(yīng)進行評估。2.評估方法：根據(jù)損余物資的特點和市場情況，可采用成本法、市場法、收益法等評估方法。3.評估機構(gòu)選擇：委托具有資質(zhì)的專業(yè)評估機構(gòu)進行評估，確保評估結(jié)果的客觀、公正、準確。4.評估報告：評估機構(gòu)應(yīng)出具詳細的評估報告，說明評估依據(jù)、方法、結(jié)果等內(nèi)容，作為損余物資管理決策的重要參考。五、損余物資的回收與保管（一）回收1.業(yè)務(wù)部門在損余物資產(chǎn)生后，應(yīng)及時通知管理部門，并協(xié)助做好回收工作。2.回收過程中，應(yīng)辦理相關(guān)交接手續(xù)，明確責任，確保損余物資安全、完整地收回。3.對于因特殊原因無法及時回收的損余物資，應(yīng)采取必要的保全措施，防止物資丟失、損壞。（二）保管1.設(shè)立專門的損余物資保管場所，配備必要的保管設(shè)施和人員，確保損余物資妥善保管。2.對損余物資進行分類存放，建立物資臺賬，詳細記錄物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、來源、存放位置等信息。3.定期對損余物資進行盤點和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和處理物資的損壞、變質(zhì)等情況。4.加強對保管場所的安全管理，采取防火、防盜、防潮、防蟲等措施，確保損余物資安全。六、損余物資的處置（一）處置原則1.依法依規(guī)原則：嚴格按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定進行處置。2.公開透明原則：處置過程應(yīng)公開、公正、透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。3.效益最大化原則：通過合理處置，實現(xiàn)損余物資價值的最大化，降低公司損失。（二）處置方式1.拍賣：對于價值較高、市場需求較大的損余物資，可通過公開拍賣的方式進行處置。2.招標：采用招標方式選擇合適的買家，確保處置價格合理、交易過程規(guī)范。3.協(xié)議轉(zhuǎn)讓：對于特定的損余物資，可與相關(guān)方進行協(xié)議轉(zhuǎn)讓，但應(yīng)嚴格評估轉(zhuǎn)讓價格，確保公平合理。4.報廢處理：對于無使用價值或無法處置的損余物資，按照公司規(guī)定進行報廢處理，并做好相關(guān)記錄。（三）處置流程1.提出申請：業(yè)務(wù)部門或管理部門根據(jù)損余物資情況，提出處置申請，說明處置原因、方式、預(yù)計處置價格等內(nèi)容。2.審批：處置申請經(jīng)相關(guān)部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.準備工作：根據(jù)審批意見，組織開展處置前的準備工作，如評估、公告、編制處置方案等。4.實施處置：按照確定的處置方式和流程，組織實施損余物資的處置工作。5.結(jié)算與賬務(wù)處理：處置完成后，及時辦理結(jié)算手續(xù)，財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。6.資料歸檔：將處置過程中的相關(guān)資料進行整理歸檔，保存?zhèn)洳?。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對損余物資管理情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.管理部門應(yīng)加強對損余物資管理各環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督，確保工作規(guī)范有序。3.接受外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料，及時整改存在的問題。（二）考核評價1.建立損余物資管理考核評價機制，對各部門在損余物資管理工作中的表現(xiàn)進行考核評價。2.考核指標包括損余物資回收率、處置收入、管理成本、合規(guī)性等方面。3.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的