建行資產(chǎn)管理辦法中國建設(shè)銀行資產(chǎn)管理辦法總則目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范中國建設(shè)銀行（以下簡稱“本行”）資產(chǎn)管理行為，加強資產(chǎn)風(fēng)險管理，提高資產(chǎn)運營效益，保障本行資產(chǎn)的安全與完整。依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及金融行業(yè)監(jiān)管要求制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本行各級機構(gòu)及所屬全資、控股子公司的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資資產(chǎn)等?；驹瓌t1.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)遭受損失。2.流動性原則：保持資產(chǎn)的合理流動性，滿足本行日常經(jīng)營及業(yè)務(wù)發(fā)展的資金需求。3.效益性原則：通過合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的運營效益，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，依法進行資產(chǎn)管理。資產(chǎn)管理職責(zé)分工董事會職責(zé)董事會對本行資產(chǎn)管理工作負最終責(zé)任，主要職責(zé)包括：1.審議批準(zhǔn)資產(chǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃和重大政策。2.監(jiān)督資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)安全和效益目標(biāo)的實現(xiàn)。3.審批重大資產(chǎn)處置事項。高級管理層職責(zé)高級管理層負責(zé)組織實施董事會批準(zhǔn)的資產(chǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃和政策，具體職責(zé)包括：1.制定資產(chǎn)管理具體規(guī)章制度和操作流程。2.組織開展資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等。3.定期向董事會報告資產(chǎn)管理工作情況，及時匯報重大事項。資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負責(zé)制定和執(zhí)行資產(chǎn)管理具體方案，落實各項資產(chǎn)管理措施。2.組織開展資產(chǎn)清查、評估、核算等工作，確保資產(chǎn)賬實相符。3.對資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)進行審核和監(jiān)督，防范資產(chǎn)風(fēng)險。4.定期分析資產(chǎn)狀況，提出優(yōu)化資產(chǎn)配置的建議。其他部門職責(zé)各相關(guān)部門按照職責(zé)分工，協(xié)同做好資產(chǎn)管理工作。例如，財務(wù)部門負責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)核算和資金管理；風(fēng)險管理部門負責(zé)資產(chǎn)風(fēng)險的識別、評估和監(jiān)控；審計部門負責(zé)對資產(chǎn)管理工作進行審計監(jiān)督等。資產(chǎn)分類管理固定資產(chǎn)管理1.定義與范圍：固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.購置管理：固定資產(chǎn)購置應(yīng)根據(jù)本行實際需求，按照規(guī)定的審批流程進行。購置前需進行可行性研究和論證，確保資產(chǎn)購置的必要性和合理性。3.折舊管理：按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)成本。4.維護與保養(yǎng)：建立固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)制度，定期對固定資產(chǎn)進行檢查、維修和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。5.處置管理：固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進行，確保資產(chǎn)處置的公平、公正、公開。流動資產(chǎn)1.現(xiàn)金及銀行存款管理：加強現(xiàn)金庫存管理，確?，F(xiàn)金安全。嚴(yán)格控制銀行賬戶開立和使用，定期進行銀行賬戶余額核對，防范資金風(fēng)險。2.存放同業(yè)款項管理：合理安排存放同業(yè)款項，選擇信譽良好、實力較強的金融機構(gòu)存放資金，確保資金安全和收益。3.拆出資金管理：規(guī)范拆出資金業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格審查拆入方的信用狀況和還款能力，控制拆出資金規(guī)模和期限，防范拆出資金風(fēng)險。4.應(yīng)收款項管理：加強對應(yīng)收款項的核算和管理，定期進行賬齡分析，及時催收款項，減少壞賬損失。無形資產(chǎn)1.定義與范圍：無形資產(chǎn)是指本行擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.取得與確認：無形資產(chǎn)應(yīng)按照實際成本進行初始計量，符合無形資產(chǎn)確認條件的，予以確認入賬。3.攤銷管理：按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產(chǎn)進行攤銷，準(zhǔn)確核算無形資產(chǎn)成本。4.處置管理：無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，通過轉(zhuǎn)讓、出售等方式進行，確保無形資產(chǎn)處置的合規(guī)性和效益性。投資資產(chǎn)1.投資決策：投資決策應(yīng)遵循謹慎、穩(wěn)健的原則，充分考慮投資風(fēng)險和收益。重大投資項目需進行可行性研究和論證，并報董事會審批。2.投資種類與范圍：本行投資資產(chǎn)包括債券投資、股權(quán)投資、基金投資等。投資應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融行業(yè)監(jiān)管要求，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險。3.投資風(fēng)險管理：建立投資風(fēng)險管理制度，對投資資產(chǎn)進行風(fēng)險評估和監(jiān)控。定期對投資資產(chǎn)進行市值評估，及時調(diào)整投資策略，防范投資風(fēng)險。4.投資處置：投資資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，通過轉(zhuǎn)讓、出售等方式進行，確保投資資產(chǎn)處置的合規(guī)性和效益性。資產(chǎn)清查與評估資產(chǎn)清查1.清查范圍與頻率：定期對本行各類資產(chǎn)進行全面清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資資產(chǎn)等。一般每年至少進行一次全面清查，特殊情況可根據(jù)需要進行專項清查。2.清查內(nèi)容：資產(chǎn)清查主要包括資產(chǎn)數(shù)量、價值、使用狀況、權(quán)屬等方面的清查。清查過程中應(yīng)如實記錄資產(chǎn)清查情況，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。3.清查結(jié)果處理：根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，編制資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等資產(chǎn)，按照規(guī)定的程序進行審批后進行賬務(wù)處理。資產(chǎn)評估1.評估范圍與情形：在資產(chǎn)購置、處置、重組、抵押、擔(dān)保等情況下，需進行資產(chǎn)評估。資產(chǎn)評估應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機構(gòu)進行。2.評估方法：根據(jù)資產(chǎn)的特點和評估目的，選擇合適的評估方法，如市場法、收益法、成本法等。評估機構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)評估準(zhǔn)則和規(guī)范進行評估，確保評估結(jié)果的客觀、公正、準(zhǔn)確。3.評估結(jié)果應(yīng)用：本行應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果，合理確定資產(chǎn)價值，為資產(chǎn)交易、決策等提供依據(jù)。資產(chǎn)風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別：建立資產(chǎn)風(fēng)險識別機制，全面識別各類資產(chǎn)可能面臨的風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估：采用科學(xué)的風(fēng)險評估方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的大小和影響程度。風(fēng)險評估應(yīng)定期進行，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。風(fēng)險控制措施1.信用風(fēng)險管理：加強對交易對手的信用審查，建立信用評級制度，合理確定授信額度。對信用風(fēng)險較高的資產(chǎn)，采取風(fēng)險緩釋措施，如要求提供擔(dān)保、增加風(fēng)險撥備等。2.市場風(fēng)險管理：密切關(guān)注市場行情變化，合理調(diào)整資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)，控制市場風(fēng)險敞口。運用套期保值等工具，對沖市場風(fēng)險。3.流動性風(fēng)險管理：制定合理的流動性管理策略，保持適當(dāng)?shù)牧鲃有詢?。建立流動性監(jiān)測指標(biāo)體系，實時監(jiān)控流動性狀況，確保本行具備充足的流動性。4.操作風(fēng)險管理：完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范資產(chǎn)管理操作流程，加強對關(guān)鍵崗位和重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督。加強員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險意識和操作技能，防范操作風(fēng)險。風(fēng)險監(jiān)測與報告1.風(fēng)險監(jiān)測：建立資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，實時監(jiān)測各類資產(chǎn)的風(fēng)險狀況。定期對風(fēng)險監(jiān)測數(shù)據(jù)進行分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號。2.風(fēng)險報告：定期向董事會、高級管理層報告資產(chǎn)風(fēng)險管理工作情況，及時匯報重大風(fēng)險事項。風(fēng)險報告應(yīng)包括風(fēng)險狀況、風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險控制措施執(zhí)行情況等內(nèi)容。資產(chǎn)處置管理處置原則資產(chǎn)處置應(yīng)遵循合法、合規(guī)、公開、公正、公平的原則，確保資產(chǎn)處置過程的透明和規(guī)范。處置方式1.出售：將資產(chǎn)以公開競價等方式出售給其他單位或個人。2.轉(zhuǎn)讓：將資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人。3.報廢：對已無法使用或無使用價值的資產(chǎn)進行報廢處理。4.捐贈：將資產(chǎn)捐贈給慈善機構(gòu)、公益組織等。處置程序1.申請與審批：資產(chǎn)處置部門提出資產(chǎn)處置申請，說明處置原因、處置方式、處置價格等內(nèi)容，按照規(guī)定的審批權(quán)限報相關(guān)部門審批。2.評估與定價：對擬處置資產(chǎn)進行評估，確定合理的處置價格。處置價格應(yīng)參考資產(chǎn)評估結(jié)果，并結(jié)合市場行情等因素綜合確定。3.交易與實施：通過公開拍賣、招標(biāo)、掛牌等方式進行資產(chǎn)交易，確保交易過程的公平、公正、公開。交易完成后，按照合同約定辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。4.賬務(wù)處理：資產(chǎn)處置完成后，財務(wù)部門按照規(guī)定進行賬務(wù)處理，及時核銷相關(guān)資產(chǎn)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.審計監(jiān)督：審計部門定期對資產(chǎn)管理工作進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)核算的準(zhǔn)確性、資產(chǎn)處置的合規(guī)性等。2.風(fēng)險管理監(jiān)督：風(fēng)險管理部門對資產(chǎn)風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)測和評估，監(jiān)督風(fēng)險控制措施的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正風(fēng)險隱患。外部監(jiān)督接受銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)等外部部門的監(jiān)督檢