建行對(duì)賬管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)中國建設(shè)銀行（以下簡稱“建行”）對(duì)賬管理，規(guī)范對(duì)賬工作流程，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及金融行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于建行各級(jí)機(jī)構(gòu)與客戶之間、內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間的各類賬戶對(duì)賬管理。包括但不限于對(duì)公存款賬戶、個(gè)人存款賬戶、貸款賬戶、同業(yè)往來賬戶等。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：對(duì)賬信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映賬戶資金往來情況。2.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間和頻率開展對(duì)賬工作，確保對(duì)賬結(jié)果及時(shí)反饋。3.連續(xù)性原則：對(duì)賬工作應(yīng)保持連續(xù)性，避免出現(xiàn)脫節(jié)或遺漏。4.保密性原則：嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，妥善保管對(duì)賬資料，防止客戶信息泄露。二、對(duì)賬職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的賬戶對(duì)賬工作，制定具體的對(duì)賬計(jì)劃和方案。2.協(xié)助客戶完成對(duì)賬工作，解答客戶對(duì)賬疑問，處理對(duì)賬過程中出現(xiàn)的問題。3.對(duì)客戶反饋的對(duì)賬不符事項(xiàng)進(jìn)行初步核實(shí)，并及時(shí)反饋至對(duì)賬管理部門。（二）對(duì)賬管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)全行對(duì)賬工作的統(tǒng)籌管理和指導(dǎo)，制定對(duì)賬管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.組織實(shí)施重點(diǎn)賬戶的對(duì)賬工作，對(duì)對(duì)賬結(jié)果進(jìn)行審核和分析。3.協(xié)調(diào)處理對(duì)賬工作中涉及的跨部門問題，對(duì)重大對(duì)賬不符事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查和處理。4.定期向上級(jí)行和監(jiān)管部門報(bào)告對(duì)賬工作情況。（三）會(huì)計(jì)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)提供賬戶明細(xì)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.協(xié)助業(yè)務(wù)部門和對(duì)賬管理部門開展對(duì)賬工作，對(duì)涉及賬務(wù)處理的問題進(jìn)行解答和處理。3.對(duì)對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的賬務(wù)差錯(cuò)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。（四）信息技術(shù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)為對(duì)賬工作提供技術(shù)支持，保障對(duì)賬系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。2.根據(jù)對(duì)賬工作需要，優(yōu)化和完善對(duì)賬系統(tǒng)功能，提高對(duì)賬工作效率。三、對(duì)賬方式及頻率（一）對(duì)賬方式1.紙質(zhì)對(duì)賬：對(duì)于部分客戶或特定業(yè)務(wù)，可采用紙質(zhì)對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬。紙質(zhì)對(duì)賬單應(yīng)加蓋業(yè)務(wù)專用章，并由專人送達(dá)或郵寄給客戶。2.電子對(duì)賬：通過建行電子對(duì)賬系統(tǒng)向客戶發(fā)送電子對(duì)賬單，客戶可通過系統(tǒng)進(jìn)行在線對(duì)賬。電子對(duì)賬應(yīng)具備身份認(rèn)證、數(shù)據(jù)加密、信息存儲(chǔ)等安全措施。3.面對(duì)面對(duì)賬：對(duì)于重要客戶或存在重大風(fēng)險(xiǎn)的賬戶，可由業(yè)務(wù)人員與客戶進(jìn)行面對(duì)面對(duì)賬，核實(shí)賬戶信息和資金往來情況。（二）對(duì)賬頻率1.對(duì)公存款賬戶：按月或按季進(jìn)行對(duì)賬，其中重點(diǎn)賬戶應(yīng)每月對(duì)賬。2.個(gè)人存款賬戶：根據(jù)賬戶性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)程度，確定對(duì)賬頻率，原則上每年至少對(duì)賬一次。3.貸款賬戶：按季進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)于逾期貸款賬戶應(yīng)增加對(duì)賬頻率。4.同業(yè)往來賬戶：根據(jù)業(yè)務(wù)往來情況和監(jiān)管要求，確定對(duì)賬頻率，原則上每月至少對(duì)賬一次。四、對(duì)賬流程（一）對(duì)賬準(zhǔn)備1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)對(duì)賬計(jì)劃，確定參與對(duì)賬的賬戶清單，并將賬戶信息提供給會(huì)計(jì)部門。2.會(huì)計(jì)部門按照業(yè)務(wù)部門提供的賬戶清單，提取賬戶明細(xì)數(shù)據(jù)，并進(jìn)行核對(duì)和整理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.對(duì)賬管理部門對(duì)會(huì)計(jì)部門提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核無誤后生成對(duì)賬單。（二）對(duì)賬單發(fā)送1.對(duì)于紙質(zhì)對(duì)賬，對(duì)賬管理部門將對(duì)賬單加蓋業(yè)務(wù)專用章后，交專人送達(dá)或郵寄給客戶。2.對(duì)于電子對(duì)賬，對(duì)賬管理部門通過電子對(duì)賬系統(tǒng)向客戶發(fā)送電子對(duì)賬單，并設(shè)置客戶接收和反饋的時(shí)間限制。（三）客戶對(duì)賬1.客戶收到對(duì)賬單后，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行核對(duì)，并將對(duì)賬結(jié)果反饋給建行。2.客戶可通過電子對(duì)賬系統(tǒng)在線反饋對(duì)賬結(jié)果，也可填寫紙質(zhì)對(duì)賬回執(zhí)后寄回建行。（四）對(duì)賬不符處理1.客戶反饋對(duì)賬不符的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解差異原因，并進(jìn)行初步核實(shí)。2.對(duì)于因賬務(wù)處理差異導(dǎo)致的對(duì)賬不符，會(huì)計(jì)部門應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)核查，如確屬賬務(wù)差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。3.對(duì)于因非賬務(wù)原因?qū)е碌膶?duì)賬不符，如業(yè)務(wù)操作失誤、系統(tǒng)故障等，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取措施進(jìn)行糾正。4.對(duì)于重大對(duì)賬不符事項(xiàng)，對(duì)賬管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處理，并及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告。（五）對(duì)賬結(jié)果確認(rèn)1.經(jīng)核實(shí)后，如對(duì)賬結(jié)果相符，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與客戶進(jìn)行確認(rèn)，并在對(duì)賬單上加蓋確認(rèn)章或簽字。2.如對(duì)賬結(jié)果不符，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與客戶溝通解釋，取得客戶理解，并在對(duì)賬單上注明差異原因和處理情況。（六）對(duì)賬資料歸檔1.對(duì)賬工作結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將對(duì)賬過程中產(chǎn)生的各類資料進(jìn)行整理和歸檔，包括對(duì)賬單、對(duì)賬回執(zhí)、對(duì)賬不符處理記錄等。2.對(duì)賬資料應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管，保管期限不得少于規(guī)定年限。五、對(duì)賬監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.對(duì)賬管理部門應(yīng)定期對(duì)全行對(duì)賬工作進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括對(duì)賬計(jì)劃執(zhí)行情況、對(duì)賬方式選擇、對(duì)賬頻率、對(duì)賬結(jié)果處理等。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)對(duì)賬工作進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查對(duì)賬制度的執(zhí)行情況、對(duì)賬流程的合規(guī)性、對(duì)賬資料的真實(shí)性和完整性等。（二）外部監(jiān)督1.建行應(yīng)積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供對(duì)賬工作相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于監(jiān)管部門提出的整改要求，建行應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改到位，并將整改情況報(bào)告監(jiān)管部門。六、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）操作風(fēng)險(xiǎn)防控1.加強(qiáng)對(duì)賬人員培訓(xùn)，提高對(duì)賬人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保對(duì)賬工作準(zhǔn)確、規(guī)范開展。2.嚴(yán)格對(duì)賬流程管理，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任，防止因操作失誤導(dǎo)致對(duì)賬結(jié)果不準(zhǔn)確或延誤。3.加強(qiáng)對(duì)賬系統(tǒng)安全管理，采取數(shù)據(jù)加密、身份認(rèn)證、訪問控制等措施，防止對(duì)賬信息泄露和被篡改。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)防控1.通過對(duì)賬及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶賬戶資金異常變動(dòng)情況，提前采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于對(duì)賬不符且存在重大風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)加強(qiáng)跟蹤監(jiān)測，及時(shí)調(diào)整信貸政策和風(fēng)險(xiǎn)敞口。（三）法律風(fēng)險(xiǎn)防控1.嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融行業(yè)監(jiān)管要求，確保對(duì)賬工作合法合規(guī)。2.在對(duì)賬過程中，妥善保管相關(guān)證據(jù)資料，如對(duì)賬單、對(duì)賬回執(zhí)等，以備應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的法律糾紛。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由中國建設(shè)銀行