存保評級管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)存款保險評級管理，規(guī)范評級行為，客觀、公正、全面地反映存款類金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、風(fēng)險水平和存款保險風(fēng)險狀況，有效發(fā)揮評級在存款保險費(fèi)率確定、風(fēng)險監(jiān)測、早期糾正等方面的作用，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱存款類金融機(jī)構(gòu)）。（三）基本原則1.客觀公正原則評級應(yīng)基于客觀事實和數(shù)據(jù)，運(yùn)用科學(xué)合理的方法和標(biāo)準(zhǔn)，確保評級結(jié)果真實、準(zhǔn)確、公正，不受任何外部因素干擾。2.全面性原則評級應(yīng)涵蓋存款類金融機(jī)構(gòu)的資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險管理、盈利能力、流動性等多個方面，全面評估其風(fēng)險狀況和經(jīng)營穩(wěn)健性。3.動態(tài)調(diào)整原則根據(jù)存款類金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營變化、風(fēng)險狀況等因素，及時對評級進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，確保評級結(jié)果能夠反映其最新風(fēng)險狀況。4.保密性原則評級過程中涉及的各類信息應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露對存款類金融機(jī)構(gòu)造成不利影響。二、評級要素與標(biāo)準(zhǔn)（一）資本狀況1.核心一級資本充足率核心一級資本充足率是衡量存款類金融機(jī)構(gòu)資本實力的重要指標(biāo)。計算公式為：核心一級資本充足率=（核心一級資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%。核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。對應(yīng)資本扣減項根據(jù)相關(guān)規(guī)定確定。風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)根據(jù)各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重計算得出。評級標(biāo)準(zhǔn)：核心一級資本充足率越高，表明存款類金融機(jī)構(gòu)資本實力越強(qiáng)，風(fēng)險抵御能力越強(qiáng)。一般來說，核心一級資本充足率在[X]%及以上為優(yōu)秀，[X]%[X]%為良好，[X]%[X]%為合格，低于[X]%為不合格。2.一級資本充足率一級資本充足率=（一級資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%。一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。評級標(biāo)準(zhǔn)：一級資本充足率的評級標(biāo)準(zhǔn)與核心一級資本充足率類似，但要求相對略低。一級資本充足率在[X]%及以上為優(yōu)秀，[X]%[X]%為良好，[X]%[X]%為合格，低于[X]%為不合格。3.資本充足率資本充足率=（總資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%?？傎Y本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。評級標(biāo)準(zhǔn)：資本充足率的評級標(biāo)準(zhǔn)綜合考慮了存款類金融機(jī)構(gòu)的整體資本實力。資本充足率在[X]%及以上為優(yōu)秀，[X]%[X]%為良好，[X]%[X]%為合格，低于[X]%為不合格。（二）資產(chǎn)質(zhì)量1.不良貸款率不良貸款率=不良貸款余額/各項貸款余額×100%。不良貸款包括次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。評級標(biāo)準(zhǔn)：不良貸款率越低，表明存款類金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量越高。一般來說，不良貸款率在[X]%及以下為優(yōu)秀，[X]%[X]%為良好，[X]%[X]%為合格，高于[X]%為不合格。2.撥備覆蓋率撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款余額×100%。貸款損失準(zhǔn)備是存款類金融機(jī)構(gòu)為應(yīng)對貸款可能發(fā)生的損失而計提的準(zhǔn)備金。評級標(biāo)準(zhǔn)：撥備覆蓋率越高，表明存款類金融機(jī)構(gòu)對貸款損失的抵御能力越強(qiáng)。撥備覆蓋率在[X]%及以上為優(yōu)秀，[X]%[X]%為良好，[X]%[X]%為合格，低于[X]%為不合格。3.貸款撥備率貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備/各項貸款余額×100%。評級標(biāo)準(zhǔn)：貸款撥備率反映了存款類金融機(jī)構(gòu)每百元貸款的撥備情況。貸款撥備率在[X]%及以上為優(yōu)秀，[X]%[X]%為良好，[X]%[X]%為合格，低于[X]%為不合格。（三）風(fēng)險管理1.信用風(fēng)險管理信用風(fēng)險管理制度的完善性：包括信用風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和控制等環(huán)節(jié)的制度建設(shè)情況。信用風(fēng)險集中度管理：對單一客戶、集團(tuán)客戶等信用風(fēng)險集中度的控制情況。評級標(biāo)準(zhǔn)：信用風(fēng)險管理完善，信用風(fēng)險集中度控制良好為優(yōu)秀；信用風(fēng)險管理基本完善，信用風(fēng)險集中度控制較好為良好；信用風(fēng)險管理存在一定缺陷，信用風(fēng)險集中度控制一般為合格；信用風(fēng)險管理存在較大缺陷，信用風(fēng)險集中度控制較差為不合格。2.市場風(fēng)險管理市場風(fēng)險管理制度的完善性：包括市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制等環(huán)節(jié)的制度建設(shè)情況。市場風(fēng)險計量方法和模型的運(yùn)用：是否采用科學(xué)合理的市場風(fēng)險計量方法和模型。評級標(biāo)準(zhǔn)：市場風(fēng)險管理完善，市場風(fēng)險計量方法和模型運(yùn)用得當(dāng)為優(yōu)秀；市場風(fēng)險管理基本完善，市場風(fēng)險計量方法和模型運(yùn)用較好為良好；市場風(fēng)險管理存在一定缺陷，市場風(fēng)險計量方法和模型運(yùn)用一般為合格；市場風(fēng)險管理存在較大缺陷，市場風(fēng)險計量方法和模型運(yùn)用較差為不合格。3.流動性風(fēng)險管理流動性風(fēng)險管理制度的完善性：包括流動性風(fēng)險識別、監(jiān)測、預(yù)警和控制等環(huán)節(jié)的制度建設(shè)情況。流動性指標(biāo)管理：如流動性比例、流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等指標(biāo)的達(dá)標(biāo)情況。評級標(biāo)準(zhǔn)：流動性風(fēng)險管理完善，流動性指標(biāo)達(dá)標(biāo)為優(yōu)秀；流動性風(fēng)險管理基本完善，流動性指標(biāo)基本達(dá)標(biāo)為良好；流動性風(fēng)險管理存在一定缺陷，流動性指標(biāo)部分達(dá)標(biāo)為合格；流動性風(fēng)險管理存在較大缺陷，流動性指標(biāo)多數(shù)不達(dá)標(biāo)為不合格。（四）盈利能力1.資產(chǎn)利潤率資產(chǎn)利潤率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額×100%。平均資產(chǎn)總額=（年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額）/2。評級標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)利潤率越高，表明存款類金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)利用效率越高，盈利能力越強(qiáng)。資產(chǎn)利潤率在[X]%及以上為優(yōu)秀，[X]%[X]%為良好，[X]%[X]%為合格，低于[X]%為不合格。2.資本利潤率資本利潤率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)×100%。平均凈資產(chǎn)=（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2。評級標(biāo)準(zhǔn)：資本利潤率反映了存款類金融機(jī)構(gòu)資本的盈利能力。資本利潤率在[X]%及以上為優(yōu)秀，[X]%[X]%為良好，[X]%[X]%為合格，低于[X]%為不合格。（五）流動性1.流動性比例流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%。流動性資產(chǎn)包括現(xiàn)金、存放中央銀行款項、拆放同業(yè)、買入返售資產(chǎn)等。流動性負(fù)債包括各項存款、同業(yè)存放款項、拆入資金等。評級標(biāo)準(zhǔn)：流動性比例越高，表明存款類金融機(jī)構(gòu)流動性越強(qiáng)。流動性比例在[X]%及以上為優(yōu)秀，[X]%[X]%為良好，[X]%[X]%為合格，低于[X]%為不合格。2.流動性覆蓋率流動性覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備/未來30天現(xiàn)金凈流出量×100%。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備包括現(xiàn)金、中央銀行儲備、高質(zhì)量債券等。未來30天現(xiàn)金凈流出量根據(jù)存款類金融機(jī)構(gòu)的資金流出和流入情況預(yù)測得出。評級標(biāo)準(zhǔn)：流動性覆蓋率越高，表明存款類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對短期流動性風(fēng)險的能力越強(qiáng)。流動性覆蓋率在[X]%及以上為優(yōu)秀，[X]%[X]%為良好，[X]%[X]%為合格，低于[X]%為不合格。3.凈穩(wěn)定資金比例凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金/所需的穩(wěn)定資金×100%?？捎玫姆€(wěn)定資金包括核心負(fù)債、長期資本等。所需的穩(wěn)定資金根據(jù)存款類金融機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)等因素計算得出。評級標(biāo)準(zhǔn)：凈穩(wěn)定資金比例越高，表明存款類金融機(jī)構(gòu)長期穩(wěn)定資金來源越充足，應(yīng)對長期流動性風(fēng)險的能力越強(qiáng)。凈穩(wěn)定資金比例在[X]%及以上為優(yōu)秀，[X]%[X]%為良好，[X]%[X]%為合格，低于[X]%為不合格。三、評級方法與流程（一）評級方法1.定量分析運(yùn)用上述評級要素中的各項指標(biāo)數(shù)據(jù)，通過計算得出相應(yīng)的得分，并按照一定的權(quán)重進(jìn)行加權(quán)匯總，得到定量分析得分。2.定性分析對存款類金融機(jī)構(gòu)的公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理文化、信息披露等方面進(jìn)行定性評估，確定定性分析得分。3.綜合評級將定量分析得分和定性分析得分按照一定比例進(jìn)行綜合，得出存款類金融機(jī)構(gòu)的綜合評級結(jié)果。（二）評級流程1.數(shù)據(jù)收集存款類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定定期向存款保險機(jī)構(gòu)報送相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，包括財務(wù)報表、監(jiān)管報表、風(fēng)險管理報告等。2.數(shù)據(jù)分析與評估存款保險機(jī)構(gòu)對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、分析和評估，運(yùn)用評級方法計算定量分析得分和定性分析得分。3.現(xiàn)場檢查根據(jù)需要，存款保險機(jī)構(gòu)可對存款類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，深入了解其經(jīng)營狀況、風(fēng)險狀況等，為評級提供更全面的信息。4.評級審議與確定存款保險機(jī)構(gòu)組織評級審議會議，對評級結(jié)果進(jìn)行審議。審議通過后，確定最終的評級結(jié)果。5.結(jié)果通知與披露存款保險機(jī)構(gòu)將評級結(jié)果通知存款類金融機(jī)構(gòu)，并按照規(guī)定進(jìn)行適當(dāng)披露。四、評級結(jié)果運(yùn)用（一）費(fèi)率調(diào)整根據(jù)存款類金融機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果，合理調(diào)整其存款保險費(fèi)率。評級越高，費(fèi)率越低；評級越低，費(fèi)率越高。（二）風(fēng)險監(jiān)測對不同評級的存款類金融機(jī)構(gòu)實施差異化的風(fēng)險監(jiān)測，重點(diǎn)關(guān)注評級較低機(jī)構(gòu)的風(fēng)險變化情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。（三）早期糾正對于評級較低的存款類金融機(jī)構(gòu)，存款保險機(jī)構(gòu)可采取早期糾正措施，要求其限期整改，改善經(jīng)營狀況，降低風(fēng)險水平。（四）市場約束評級結(jié)果向市場公開披露，有助于增強(qiáng)市場對存款類金融機(jī)構(gòu)的約束作用，促使其加強(qiáng)風(fēng)險管理，提高經(jīng)營穩(wěn)健性。五、評級管理與監(jiān)督（一）評級管理1.評級檔案管理建立健全評級檔案管理制度，對評級過程中涉及的各類資料、數(shù)據(jù)、報告等進(jìn)行妥善保管，確保檔案的完整性和可追溯性。2.評級人員管理加強(qiáng)對評級人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)，確保評級工作的質(zhì)量。3.評級質(zhì)量監(jiān)督定期對評級工作進(jìn)行質(zhì)