線上不良貸款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司線上不良貸款管理，有效防范和化解信貸風險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司通過線上渠道發(fā)放的各類貸款業(yè)務(wù)所形成的不良貸款管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保不良貸款管理工作合法合規(guī)。2.風險可控原則通過科學有效的管理措施，降低不良貸款發(fā)生率，控制不良貸款規(guī)模，確保公司信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行。3.分類管理原則根據(jù)不良貸款的風險程度、形成原因等因素，實施分類管理，采取差異化的處置措施。4.責任追究原則明確不良貸款管理各環(huán)節(jié)的責任，對因工作不力導致不良貸款產(chǎn)生或擴大的相關(guān)責任人進行責任追究。二、不良貸款的認定與分類（一）認定標準1.借款人未能按照借款合同約定的還款計劃按時足額償還貸款本息，即構(gòu)成逾期貸款。2.逾期超過一定期限（具體期限根據(jù)業(yè)務(wù)類型和風險狀況確定），經(jīng)公司認定為不良貸款。3.借款人出現(xiàn)下列情形之一的，可直接認定為不良貸款：借款人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其財產(chǎn)不足以清償債務(wù)。借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償債務(wù)。借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務(wù)。借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔者，公司經(jīng)追償后確實無法收回的債權(quán)。由于借款人和擔保人不能償還到期債務(wù)，公司訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人和擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)、終止或中止執(zhí)行后，公司仍無法收回的債權(quán)。由于上述（一）至（五）項原因，借款人不能償還到期債務(wù)，公司對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認的市場公允價值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)。開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上述（一）至（五）項原因，無法償還墊款，公司經(jīng)追償后仍無法收回的墊款。按照國家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權(quán)的公司的對外投資，由于被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其財產(chǎn)不足以清償債務(wù)；或者被投資企業(yè)財務(wù)狀況嚴重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營3年以上，且無重新恢復經(jīng)營改組計劃；或者被投資企業(yè)財務(wù)狀況嚴重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已完成破產(chǎn)清算或清算期超過3年以上的，公司經(jīng)追償后仍無法收回的股權(quán)。公司經(jīng)批準采取打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓等市場手段處置債權(quán)或股權(quán)后，其出售轉(zhuǎn)讓價格與賬面價值的差額，可認定為呆賬。（二）分類根據(jù)不良貸款的風險程度，分為次級、可疑和損失三類：1.次級類貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。2.可疑類貸款借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。3.損失類貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。三、不良貸款的監(jiān)測與預(yù)警（一）監(jiān)測內(nèi)容1.借款人基本情況監(jiān)測包括借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、涉訴情況等。2.貸款本息回收情況監(jiān)測及時掌握不良貸款的本金、利息回收進度，分析回收趨勢。3.擔保情況監(jiān)測對保證人的擔保能力、抵押物的價值變化、質(zhì)押物的保管等情況進行監(jiān)測。4.風險狀況監(jiān)測評估不良貸款的風險程度變化，如是否出現(xiàn)新的風險因素導致風險加劇。（二）預(yù)警指標1.逾期天數(shù)設(shè)定不同業(yè)務(wù)類型的逾期天數(shù)預(yù)警閾值，當逾期天數(shù)達到或超過閾值時，發(fā)出預(yù)警信號。2.還款能力指標如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等，當這些指標出現(xiàn)惡化趨勢時，進行預(yù)警。3.信用評級變化借款人信用評級下降至一定等級時，及時預(yù)警。4.涉訴情況借款人涉及重大訴訟案件，可能影響貸款回收時，發(fā)出預(yù)警。（三）監(jiān)測與預(yù)警方式1.系統(tǒng)監(jiān)測利用公司信貸管理系統(tǒng)，實時采集不良貸款相關(guān)數(shù)據(jù)，進行自動監(jiān)測和分析，及時發(fā)出預(yù)警信息。2.定期報告業(yè)務(wù)部門定期（如每月、每季度）向風險管理部門報送不良貸款監(jiān)測報告，詳細說明不良貸款的現(xiàn)狀、變化情況及風險分析。3.風險排查定期開展不良貸款風險排查工作，深入分析不良貸款形成原因，查找潛在風險點。四、不良貸款的處置措施（一）催收1.短信催收通過系統(tǒng)向借款人發(fā)送逾期提醒短信，告知其逾期情況及應(yīng)還款金額。2.電話催收安排專業(yè)催收人員與借款人進行電話溝通，了解逾期原因，督促其盡快還款。3.上門催收對于一些惡意拖欠或還款意愿不強的借款人，可采取上門催收方式，直接與借款人面對面溝通。（二）重組1.貸款重組條件對于部分有還款意愿但暫時存在還款困難的借款人，在符合一定條件下，可進行貸款重組。借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，重組后具有還款能力。重組后擔保措施有效，能夠降低風險。重組方案合理可行，有利于貸款本息的回收。2.重組方式調(diào)整還款期限適當延長貸款期限，緩解借款人還款壓力。調(diào)整利率根據(jù)借款人實際情況，合理調(diào)整貸款利率。變更擔保方式如增加抵押物、更換保證人等，增強擔保保障。（三）核銷1.核銷條件對于符合下列條件之一的不良貸款，可按規(guī)定程序進行核銷：借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償債務(wù)，公司經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)。借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務(wù)，公司經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)。借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔者，公司經(jīng)追償后確實無法收回的債權(quán)。由于借款人和擔保人不能償還到期債務(wù)，公司訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人和擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)、終止或中止執(zhí)行后，公司仍無法收回的債權(quán)。由于上述原因，借款人不能償還到期債務(wù)，公司對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認的市場公允價值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)。開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上述原因，無法償還墊款，公司經(jīng)追償后仍無法收回的墊款。按照國家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權(quán)的公司的對外投資，由于被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其財產(chǎn)不足以清償債務(wù)；或者被投資企業(yè)財務(wù)狀況嚴重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營3年以上，且無重新恢復經(jīng)營改組計劃；或者被投資企業(yè)財務(wù)狀況嚴重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已完成破產(chǎn)清算或清算期超過3年以上的，公司經(jīng)追償后仍無法收回的股權(quán)。2.核銷程序業(yè)務(wù)部門提出核銷申請，提交相關(guān)證明材料。風險管理部門進行審核，提出審核意見。財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。公司內(nèi)部審批，報有權(quán)審批人批準后核銷。（四）抵債資產(chǎn)處置1.抵債資產(chǎn)取得借款人無法償還到期債務(wù)時，公司可通過合法途徑取得抵債資產(chǎn)。2.抵債資產(chǎn)保管對取得的抵債資產(chǎn)進行妥善保管，確保資產(chǎn)安全。3.抵債資產(chǎn)處置根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)和市場情況，選擇合適的處置方式，如拍賣、變賣、租賃等，及時處置抵債資產(chǎn)，減少損失。五、不良貸款管理的職責分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負責不良貸款的日常管理，包括催收、重組等工作的具體實施。2.及時向風險管理部門報告不良貸款的情況變化，提供相關(guān)信息和資料。3.配合風險管理部門開展不良貸款風險排查和處置工作。（二）風險管理部門1.制定不良貸款管理政策和制度，指導和監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的不良貸款管理工作。2.負責不良貸款的認定、分類、監(jiān)測和預(yù)警工作，定期發(fā)布不良貸款分析報告。3.審核不良貸款處置方案，提出風險防控建議。4.對不良貸款管理工作進行績效評估和考核。（三）財務(wù)部門1.負責不良貸款的賬務(wù)處理，按照規(guī)定計提貸款損失準備金。2.審核不良貸款核銷申請，辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)。3.配合業(yè)務(wù)部門和風險管理部門做好抵債資產(chǎn)處置的財務(wù)核算工作。（四）審計部門1.對不良貸款管理工作進行審計監(jiān)督，檢查各項制度執(zhí)行情況和工作流程的合規(guī)性。2.對不良貸款處置情況進行審計，防范操作風險和道德風險。六、不良貸款管理的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.風險管理部門定期對業(yè)務(wù)部門的不良貸款管理工作進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.審計部門定期對不良貸款管理情況進行專項審計，確保管理工作規(guī)范、有效。（二）外部監(jiān)督接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照要求報送不良貸款管理相關(guān)數(shù)據(jù)和