納稅貸款管理辦法試行總則制定目的本辦法旨在規(guī)范公司納稅貸款業(yè)務(wù)的管理，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、安全性和有效性，為符合條件的客戶提供便捷的融資渠道，同時保障公司資金安全，促進業(yè)務(wù)健康發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司開展的基于企業(yè)納稅記錄的貸款業(yè)務(wù)，包括但不限于向各類依法納稅的企業(yè)提供流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款等相關(guān)信貸服務(wù)?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保納稅貸款業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.風(fēng)險可控原則：全面評估客戶的納稅情況、信用狀況、經(jīng)營狀況等風(fēng)險因素，采取有效的風(fēng)險防控措施，確保貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險可控。3.誠信合作原則：與客戶建立誠信、互利的合作關(guān)系，在業(yè)務(wù)辦理過程中充分溝通，保障雙方合法權(quán)益。4.審慎經(jīng)營原則：對納稅貸款業(yè)務(wù)進行審慎評估和決策，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量和公司穩(wěn)健運營。貸款對象與條件貸款對象依法注冊登記、具有獨立法人資格、并持續(xù)經(jīng)營且依法納稅的企業(yè)?；緱l件1.納稅記錄良好：企業(yè)在過去一定期限內(nèi)（如連續(xù)兩年）無重大稅收違法違規(guī)行為，納稅信用等級達到一定標(biāo)準(zhǔn)（如B級及以上）。2.經(jīng)營狀況穩(wěn)定：企業(yè)經(jīng)營活動正常，具有持續(xù)的盈利能力和現(xiàn)金流，近年度財務(wù)報表無重大異常。3.信用狀況良好：企業(yè)及法定代表人在金融機構(gòu)及其他相關(guān)機構(gòu)無不良信用記錄。4.符合國家產(chǎn)業(yè)政策：企業(yè)所處行業(yè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，不屬于限制或淘汰類行業(yè)。貸款額度、期限與利率貸款額度根據(jù)企業(yè)的納稅情況、經(jīng)營規(guī)模、還款能力等因素綜合確定，最高不超過一定金額（如[X]萬元）。具體額度計算公式為：貸款額度=納稅額×系數(shù)+其他調(diào)整因素。其中，納稅額為企業(yè)過去一定期限內(nèi)（如近一年）實際繳納的增值稅、企業(yè)所得稅等主要稅種的合計金額；系數(shù)根據(jù)企業(yè)納稅信用等級、經(jīng)營年限等因素確定，信用等級越高、經(jīng)營年限越長，系數(shù)越大。貸款期限根據(jù)企業(yè)的資金需求和還款能力合理確定，最長不超過[X]年。短期貸款期限一般為1年以內(nèi)（含1年），中期貸款期限一般為1年以上至3年（含3年），長期貸款期限一般為3年以上至[X]年。貸款利率按照中國人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，結(jié)合市場利率水平、企業(yè)風(fēng)險狀況等因素合理確定。貸款利率可根據(jù)貸款期限、貸款金額、客戶信用狀況等實行差別化定價，具體利率水平在貸款合同中明確約定。貸款申請與受理申請材料1.企業(yè)基本資料：營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（已辦理“三證合一”的企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照）、法定代表人身份證明等。2.納稅證明材料：近年度納稅申報表、完稅憑證等。3.財務(wù)報表：近年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。4.其他相關(guān)材料：如企業(yè)章程、貸款用途證明、擔(dān)保資料等（根據(jù)具體業(yè)務(wù)要求提供）。申請流程1.客戶申請：企業(yè)向公司提出納稅貸款申請，填寫《納稅貸款申請表》，并提交相關(guān)申請材料。2.受理審查：公司業(yè)務(wù)部門收到申請材料后，對申請材料的完整性、真實性進行初步審查。如申請材料不齊全或不符合要求，及時通知客戶補充完善。3.實地調(diào)查：對符合初步審查要求的客戶，安排專人進行實地調(diào)查，了解企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、納稅情況等，核實申請材料的真實性，并撰寫調(diào)查報告。4.風(fēng)險評估：風(fēng)險管理部門根據(jù)實地調(diào)查報告和客戶信用評級結(jié)果，對貸款業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，確定風(fēng)險等級和風(fēng)險防控措施。5.審批決策：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，按照公司授權(quán)審批制度，由有權(quán)審批人進行審批決策。審批通過的，出具審批意見；審批不通過的，及時通知客戶并說明理由。貸款審批與發(fā)放審批流程1.業(yè)務(wù)部門初審：業(yè)務(wù)部門對客戶提交的申請材料進行完整性、真實性審查，并進行實地調(diào)查，形成初審意見。2.風(fēng)險管理部門評估：風(fēng)險管理部門對貸款業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，包括客戶信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等，提出風(fēng)險評估報告。3.審批委員會審議：對于重大貸款項目或風(fēng)險較高的貸款業(yè)務(wù)，提交公司審批委員會審議。審批委員會成員根據(jù)業(yè)務(wù)部門初審意見、風(fēng)險管理部門風(fēng)險評估報告等進行審議，形成審議意見。4.有權(quán)審批人決策：根據(jù)審批委員會審議意見或按照公司授權(quán)審批制度，由有權(quán)審批人進行最終審批決策。有權(quán)審批人在審批決策時，應(yīng)充分考慮貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況、收益情況等因素，做出審慎的決策。發(fā)放條件1.貸款合同簽訂：經(jīng)審批通過后，公司與客戶簽訂正式的貸款合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、貸款金額、期限、利率、還款方式等條款。2.擔(dān)保手續(xù)辦理：根據(jù)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況和審批要求，辦理相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)。擔(dān)保方式可包括保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保等。擔(dān)保手續(xù)應(yīng)符合法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保擔(dān)保的有效性和可實現(xiàn)性。3.放款審核：業(yè)務(wù)部門在放款前對貸款合同的簽訂情況、擔(dān)保手續(xù)的辦理情況等進行再次審核，確保放款條件全部滿足。審核通過后，提交放款申請。4.資金發(fā)放：財務(wù)部門根據(jù)放款申請，按照貸款合同約定的金額、期限、方式等，將貸款資金發(fā)放至客戶指定的賬戶。貸款管理與監(jiān)控貸后檢查1.定期檢查：貸款發(fā)放后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對客戶進行貸后檢查，檢查頻率至少為[具體時間間隔，如每月一次或每季度一次]。貸后檢查內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、納稅情況、還款情況等，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在問題。2.不定期檢查：根據(jù)業(yè)務(wù)需要或風(fēng)險狀況，對客戶進行不定期貸后檢查。如發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營狀況出現(xiàn)重大變化、出現(xiàn)重大風(fēng)險事件等情況，應(yīng)及時進行檢查，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施。3.檢查報告：業(yè)務(wù)部門在每次貸后檢查結(jié)束后，應(yīng)撰寫貸后檢查報告，詳細記錄檢查情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議等。貸后檢查報告應(yīng)及時提交給風(fēng)險管理部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。風(fēng)險監(jiān)控1.風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測：風(fēng)險管理部門建立風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，對納稅貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)測。風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)包括但不限于貸款逾期率、不良貸款率、客戶信用評級變化等。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險指標(biāo)異常波動，應(yīng)及時進行分析和預(yù)警。2.風(fēng)險預(yù)警與處置：根據(jù)風(fēng)險監(jiān)測結(jié)果，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號時，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時向業(yè)務(wù)部門發(fā)出風(fēng)險預(yù)警通知，并會同業(yè)務(wù)部門制定風(fēng)險處置措施。風(fēng)險處置措施包括但不限于要求客戶提前還款、追加擔(dān)保、調(diào)整貸款利率、限制貸款用途等。對于風(fēng)險狀況嚴(yán)重的客戶，應(yīng)及時啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效的風(fēng)險化解措施，確保貸款安全。還款管理1.還款計劃制定：在貸款合同簽訂時，根據(jù)貸款金額、期限、利率等因素，與客戶協(xié)商確定合理的還款計劃。還款計劃可采用等額本息還款法、等額本金還款法、按季付息到期還本等方式。2.還款提醒：業(yè)務(wù)部門應(yīng)在貸款到期前一定期限（如提前[X]天）向客戶發(fā)送還款提醒通知，提醒客戶按時足額還款。對于逾期貸款，應(yīng)及時進行催收。3.逾期催收：對于逾期貸款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)采取多種催收方式進行催收，包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。如逾期時間較長或催收效果不佳，可考慮通過法律手段進行催收，維護公司合法權(quán)益。擔(dān)保管理擔(dān)保方式1.保證擔(dān)保：由具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或自然人作為保證人，為客戶的貸款提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。保證人應(yīng)具備良好的信用狀況和代償能力，保證合同應(yīng)明確保證責(zé)任范圍、保證期間等條款。2.抵押擔(dān)保：客戶以其合法擁有的不動產(chǎn)、動產(chǎn)等財產(chǎn)作為抵押物，為貸款提供抵押擔(dān)保。抵押物應(yīng)具有合法產(chǎn)權(quán)、價值穩(wěn)定、易于變現(xiàn)等特點，抵押合同應(yīng)明確抵押物的范圍、抵押登記手續(xù)辦理、抵押權(quán)實現(xiàn)方式等條款。3.質(zhì)押擔(dān)保：客戶以其合法擁有的股權(quán)、存單、債券等權(quán)利憑證或動產(chǎn)作為質(zhì)物，為貸款提供質(zhì)押擔(dān)保。質(zhì)押物應(yīng)具有明確的價值、易于交付或登記等特點，質(zhì)押合同應(yīng)明確質(zhì)物的范圍、質(zhì)押登記手續(xù)辦理、質(zhì)權(quán)實現(xiàn)方式等條款。擔(dān)保評估與審批1.擔(dān)保評估：對于采用擔(dān)保方式的貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險管理部門應(yīng)會同相關(guān)部門對擔(dān)保物的價值、合法性、變現(xiàn)能力等進行評估，對保證人的信用狀況、代償能力等進行評估，確定擔(dān)保的有效性和風(fēng)險程度。2.擔(dān)保審批：擔(dān)保評估通過后，按照公司授權(quán)審批制度，由有權(quán)審批人對擔(dān)保事項進行審批。審批通過的，方可辦理擔(dān)保手續(xù)。擔(dān)保物管理1.抵押登記與質(zhì)押登記：對于抵押擔(dān)保和質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)按照法律法規(guī)的要求及時辦理抵押登記和質(zhì)押登記手續(xù)，確保擔(dān)保物權(quán)的合法有效設(shè)立。2.擔(dān)保物保管：對于抵押擔(dān)保物和質(zhì)押擔(dān)保物，應(yīng)指定專人進行保管，確保擔(dān)保物的安全完整。保管人員應(yīng)定期對擔(dān)保物進行檢查和盤點，如發(fā)現(xiàn)擔(dān)保物出現(xiàn)損壞、滅失等情況，應(yīng)及時采取措施進行處理。3.擔(dān)保物處置：在貸款到期客戶無法按時足額還款時，如需要處置擔(dān)保物以實現(xiàn)債權(quán)，應(yīng)按照法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，通過合法合