中國(guó)國(guó)航資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)中國(guó)國(guó)際航空股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)國(guó)航”）資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于中國(guó)國(guó)航及其所屬全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“所屬單位”）的資金管理活動(dòng)?；驹瓌t1.安全性原則：確保資金安全，防范各類(lèi)資金風(fēng)險(xiǎn)。2.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。3.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，提高資金集中度。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.所屬單位應(yīng)按照公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，編制年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、資金結(jié)余等內(nèi)容，并按季度進(jìn)行分解。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。預(yù)算審批1.所屬單位編制的資金預(yù)算經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)中國(guó)國(guó)航財(cái)務(wù)部門(mén)。2.中國(guó)國(guó)航財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所屬單位的資金預(yù)算進(jìn)行匯總、審核，并報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)審批后的資金預(yù)算作為所屬單位資金管理的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度。2.中國(guó)國(guó)航財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的偏差，所屬單位應(yīng)及時(shí)分析原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。資金籌集管理融資渠道1.中國(guó)國(guó)航可通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等多種渠道籌集資金。2.在選擇融資渠道時(shí)，應(yīng)綜合考慮融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)、融資期限等因素，確保融資方案的合理性和可行性。融資審批1.所屬單位如需籌集資金，應(yīng)提前向中國(guó)國(guó)航財(cái)務(wù)部門(mén)提交融資申請(qǐng)報(bào)告。2.融資申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括融資用途、融資金額、融資方式、融資期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容。3.中國(guó)國(guó)航財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所屬單位的融資申請(qǐng)進(jìn)行審核，并報(bào)公司管理層審批。4.經(jīng)審批后的融資申請(qǐng)，所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見(jiàn)組織實(shí)施。融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.中國(guó)國(guó)航應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。2.在融資過(guò)程中，應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和融資環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整融資策略，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于已籌集的資金，應(yīng)合理安排資金使用，確保按時(shí)足額償還債務(wù)，維護(hù)公司良好的信用形象。資金結(jié)算管理結(jié)算方式1.中國(guó)國(guó)航資金結(jié)算應(yīng)采用安全、快捷、高效的結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行等。2.在選擇結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理確定結(jié)算方式，確保資金結(jié)算的安全和及時(shí)。結(jié)算流程1.所屬單位應(yīng)按照公司規(guī)定的結(jié)算流程辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保結(jié)算憑證的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.中國(guó)國(guó)航財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算業(yè)務(wù)的審核和監(jiān)督，確保結(jié)算資金的安全和合規(guī)。3.對(duì)于重大資金結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行集體決策和審批制度，防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。賬戶管理1.中國(guó)國(guó)航應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行監(jiān)管要求，開(kāi)立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)報(bào)公司管理層審批，并按照規(guī)定進(jìn)行備案。3.所屬單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)賬戶余額，確保賬戶資金的安全和準(zhǔn)確。資金使用管理資金用途1.中國(guó)國(guó)航資金主要用于保障公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資項(xiàng)目建設(shè)、償還債務(wù)等方面。2.所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照資金用途使用資金，不得擅自改變資金用途。審批流程1.所屬單位使用資金時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程辦理資金支付手續(xù)。2.資金支付申請(qǐng)應(yīng)包括支付事由、支付金額、支付對(duì)象等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。3.中國(guó)國(guó)航財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所屬單位的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，并報(bào)公司管理層審批。4.經(jīng)審批后的資金支付申請(qǐng)，所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見(jiàn)辦理支付手續(xù)。資金監(jiān)控1.中國(guó)國(guó)航財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立資金使用監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)所屬單位的資金使用情況進(jìn)行檢查和分析。2.對(duì)于資金使用過(guò)程中出現(xiàn)的異常情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理，確保資金使用的合規(guī)和安全。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.中國(guó)國(guó)航應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。3.在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)充分考慮內(nèi)外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r等因素，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的全面性和準(zhǔn)確性。風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.針對(duì)識(shí)別出的資金風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)國(guó)航應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施主要包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。3.在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制效果的監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制策略，確保風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。資金內(nèi)部控制內(nèi)部控制制度1.中國(guó)國(guó)航應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確資金管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)分工和操作流程。2.資金內(nèi)部控制制度應(yīng)包括資金預(yù)算控制、資金籌集控制、資金結(jié)算控制、資金使用控制、資金風(fēng)險(xiǎn)管理控制等內(nèi)容。3.所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金內(nèi)部控制制度的要求，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全和合規(guī)。內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.中國(guó)國(guó)航審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)所屬單位的資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，檢查資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集與使用合規(guī)性、資金結(jié)算安全性、資金風(fēng)險(xiǎn)管理有效性等方面。3.對(duì)于內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保資金管理規(guī)范有序。信息披露與報(bào)告信息披露1.中國(guó)國(guó)航應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露資金管理相關(guān)信息。2.資金管理信息披露內(nèi)容應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集與使用情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。3.信息披露方式可采用定期報(bào)告、臨時(shí)公告等形式，確保投資者和社會(huì)公眾能夠及時(shí)了解公司資金管理情況。報(bào)告制度1.所屬單位應(yīng)定期向中國(guó)國(guó)航財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送資金管理相關(guān)報(bào)告，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、資金使用情況報(bào)告、資金風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告等。2.報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并附相關(guān)數(shù)據(jù)和分析說(shuō)明。3.