資產(chǎn)評估管理辦法備案一、總則（一）目的為加強(qiáng)對資產(chǎn)評估行為的規(guī)范管理，保障資產(chǎn)評估活動依法有序進(jìn)行，維護(hù)社會公共利益和資產(chǎn)評估各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本資產(chǎn)評估管理辦法備案文檔。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：資產(chǎn)評估活動應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，確保評估行為合法合規(guī)。2.獨(dú)立客觀公正原則：資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立、客觀、公正地開展評估業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的非法干預(yù)。3.誠實(shí)守信原則：資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信，履行評估程序，保證評估報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。二、備案主體與備案事項(xiàng)（一）備案主體1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，向省級財(cái)政部門備案。2.資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，向所在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案。（二）備案事項(xiàng)1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案事項(xiàng)包括：機(jī)構(gòu)名稱、執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股東情況、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的組織形式、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)情況、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員情況等。2.資產(chǎn)評估專業(yè)人員備案事項(xiàng)包括：姓名、性別、出生日期、身份證號碼、學(xué)歷、學(xué)位、專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格、職業(yè)資格證書編號、所在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)名稱、從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)年限等。三、備案程序（一）申請1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)，通過備案信息管理系統(tǒng)向所在地省級財(cái)政部門備案。2.資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)自簽訂勞動合同之日起30日內(nèi)，通過備案信息管理系統(tǒng)向所在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案。（二）受理省級財(cái)政部門收到資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案申請后，應(yīng)當(dāng)對申請材料進(jìn)行審查。申請材料齊全、符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)予以受理；申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或者在5個工作日內(nèi)一次告知申請人需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容。（三）審查省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對受理的備案申請進(jìn)行審查，必要時可以進(jìn)行實(shí)地核查。審查內(nèi)容包括：申請材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性；資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否符合本辦法規(guī)定的備案條件；資產(chǎn)評估專業(yè)人員是否符合本辦法規(guī)定的備案條件等。（四）決定省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)自受理備案申請之日起20個工作日內(nèi)，作出是否予以備案的決定。予以備案的，應(yīng)當(dāng)向資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具備案回執(zhí)；不予備案的，應(yīng)當(dāng)書面通知資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)并說明理由。（五）公示省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將備案的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員名單向社會公示，接受社會監(jiān)督。四、備案變更與注銷（一）備案變更1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)自變更之日起15日內(nèi)，通過備案信息管理系統(tǒng)向所在地省級財(cái)政部門辦理變更備案。2.資產(chǎn)評估專業(yè)人員備案事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)自變更之日起15日內(nèi)，通過備案信息管理系統(tǒng)向所在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)辦理變更備案。（二）備案注銷1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)自決定不再從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)之日起15日內(nèi)，通過備案信息管理系統(tǒng)向所在地省級財(cái)政部門辦理注銷備案：依法終止的；被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照的；被依法撤銷登記的；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。2.資產(chǎn)評估專業(yè)人員有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)自決定不再從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)之日起15日內(nèi)，通過備案信息管理系統(tǒng)向所在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)辦理注銷備案：死亡或者被依法宣告死亡的；職業(yè)資格被依法吊銷的；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。五、監(jiān)督管理（一）監(jiān)督檢查1.省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員的備案情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.省級財(cái)政部門可以采取現(xiàn)場檢查、書面檢查、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測等方式，對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）處罰措施1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，由省級財(cái)政部門責(zé)令改正，情節(jié)嚴(yán)重的，依法予以處罰。2.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員在備案中隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料的，由省級財(cái)政部門責(zé)令改正，不予備案，并予以警告；情節(jié)嚴(yán)重的，依法予以處罰。六、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)規(guī)范（一）評估程序1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員開展資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)履行必要的評估程序，包括明確評估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)、簽訂業(yè)務(wù)委托合同、編制評估計(jì)劃、進(jìn)行評估現(xiàn)場調(diào)查、收集整理評估資料、評定估算形成評估結(jié)論、編制出具評估報(bào)告、整理歸集評估檔案等。2.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估業(yè)務(wù)的具體情況，合理確定評估程序的履行方式和時間安排，確保評估程序的履行符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。（二）評估方法1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資料收集情況等因素，選擇適當(dāng)?shù)脑u估方法進(jìn)行評估。2.資產(chǎn)評估方法主要包括市場法、收益法和成本法。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)在評估報(bào)告中說明選擇評估方法的理由，并對評估方法的運(yùn)用過程和結(jié)果進(jìn)行充分披露。（三）評估報(bào)告1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，編制出具評估報(bào)告。評估報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括標(biāo)題及文號、目錄、聲明、摘要、正文、附件等內(nèi)容。2.評估報(bào)告應(yīng)當(dāng)由至少兩名承辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估專業(yè)人員簽名并加蓋資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)印章。評估報(bào)告應(yīng)當(dāng)使用中文撰寫。評估報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的格式和內(nèi)容要求。（四）評估檔案1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，整理歸集評估檔案。評估檔案應(yīng)當(dāng)包括工作底稿、評估報(bào)告、業(yè)務(wù)委托合同、評估計(jì)劃、評估現(xiàn)場調(diào)查記錄、評估資料收集與分析記錄、評定估算過